Poz. 13118. Akademia Morska w Gdyni. [BMSiG-9729/2013] Akademia Morska w Gdyni, ul. Morska 81-87, 81-226 Gdynia Sprawozdanie finansowe za rok 2012 CZĘŚĆ I Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Akademii Morskiej w Gdyni za okres 1.01.2012 r.-31.12.2012 r. 1. Uczelnia powstała w wyniku przekształcenia szkół morskich w wyższe szkoły morskie, na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 20 sierpnia 1968 roku opublikowanego w Dz. U. Nr 34 z 1968 r., poz. 230. Działalność Akademii Morskiej opiera się na przepisach Ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o Szkolnictwie Wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365). Celem działalności Akademii jest kształcenie wysoko kwalifikowanych kadr na poziomie inżynierskim i magisterskim oraz rozwój nauki na potrzeby gospodarki morskiej. Uczelnia prowadzi również studia podyplomowe i kursy. Ponadto organizuje studia niestacjonarne. Zasady systemowe gospodarki finansowej Uczelni określone są w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 2006 r. w sprawie zasad gospodarki finansowej szkół wyższych (Dz. U. z 2006 r. Nr 246, poz. 1796). 2. Sprawozdania Akademii Morskiej podlegają obowiązkowi corocznego badania. 3. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 4. Przedmiotowe roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. 5. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łączonych wewnętrznych jednostek organizacyjnych, ponieważ w skład Uczelni nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające odrębne sprawozdania finansowe. 6. W roku obrotowym 2012 nie nastąpiło połączenie jednostki z innym podmiotem. 7. Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym. 8. Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią. 9. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r., tekst jednolity: Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z 2009 r. z późniejszymi zmianami. Księgi rachunkowe prowadzi się w oparciu o zakładowy plan kont przy użyciu programów komputerowych. Komputery w księgowości pracują w sieci komputerowej MS SQL, nadzór nad siecią sprawują pracownicy Zespołu ds. Informatycznych. Od 1 stycznia 2012 roku Akademia Morska pracuje w systemie Simple.ERP Program jest zintegrowany i przejmuje wzajemnie dokumenty księgowe pomiędzy poszczególnymi modułami. Program posiada świadectwa o zgodności z ustawą o rachunkowości oraz pełną dokumentację obsługi i systemu przetwarzania danych. Dla zabezpieczenia danych sporządza się kopie zapisywane na komputerowych nośnikach danych. Kopie te są przechowywane zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz obowiązującą w Uczelni Instrukcją Kancelaryjną i Przepisami Archiwalnymi. 10. Poniżej przedstawiono, zgodnie z art. 10 ustawy o rachunkowości, zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 10.1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - wycena według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe. Aparatura naukowo badawcza przyjęta z zakończonych prac badawczych jest przyjmowana na stan środków trwałych jako całkowicie umorzona. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych naliczana jest metodą liniową według rocznych stawek amortyzacyjnych określonych w załączniku nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok o wartości jednostkowej większej niż 1000 zł, a nieprzekraczającej 3 500 zł, amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania z wyjątkiem grupy 4 - komputery i urządzenia wchodzące w skład zestawów komputerowych np. monitory, drukarki komputerowe, skanery, stacje dysków, nagrywarki; grupy 6 - urządzenia i aparatura. Środki te są amortyzowane w czasie zgodnie z wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych. Wyposażenie do kwoty jednostkowej 1000 zł odpisuje się w koszty w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów. Zbiory biblioteczne bez względu na wartość wprowadza się do ewidencji wartościowej, natomiast odpisy amortyzacyjne 33
księguje się w koszty w pełnej wartości początkowej w miesiącu oddania do użytkowania. 10.2. Środki trwałe w budowie wycenia się według wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 10.3. Udziały w innych jednostkach wycenia się według cen nabycia, na podstawie aktów notarialnych. 10.4. Materiały w magazynach są ewidencjonowane według cen nabycia i rozchodowywane zgodnie z zasadą FIFO. 10.5. Towary w magazynach statkowych - wycena według cen zakupu. 10.6. Produkcja w toku wyceniana jest na poziomie poniesionych kosztów. 10.7. Wydawnictwa wyceniane są według bezpośrednich kosztów wytworzenia, ustalonych oddzielnie dla poszczególnych tytułów wydawniczych. 10.8. Należności na dzień 31.12.2012 r. ustalono w kwocie wymagalnej zapłaty, oraz naliczono odsetki od tych należności. 10.9. Środki pieniężne wykazano w bilansie w wartości nominalnej. 10.10. Zobowiązania długo i krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty, nie naliczono odsetek od zobowiązań. 10.11. Posiadane na rachunkach bankowych środki pieniężne w walutach obcych oraz zobowiązania i należności przeliczono wg średniego kursu NBP z dnia 31.12.2012 r. tabela nr 252/A/NBP. 10.12. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wyceniono według wartości nominalnej. 11. Koszty i przychody ujmowane są zgodnie z zasadą współmierności oraz memoriału. 12. Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe oraz na nagrody jubileuszowe ustalono na dzień 31.12.2012 r. Wielkości te występują w sprawozdaniu w pozycji rezerwa na świadczenia emerytalne. 13. W Uczelni nie wystąpiły w stosunku do poprzedniego sprawozdania finansowego zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, który skutkowałby zmianą w sposobie przedstawiania sytuacji majątkowej i finansowej. 14. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące badanego roku obrotowego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 15. Nie wystąpiły żadne zdarzenia o istotnym znaczeniu dla Uczelni dotyczące lat ubiegłych, które nie zostałyby ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 16. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących roku obrotowego mających wpływ na istotne zmiany struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego - nie wystąpiły. 17. Informacje liczbowe zapewniają porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Gdynia, dnia 24.04.2013 r. Akademia Morska w Gdyni Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe 70 544 690,94 67 207 552,33 I. Wartości niematerialne i prawne 531 741,60 279 270,25 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 531 741,60 279 270,25 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 69 803 120,34 66 718 453,08 1. Środki trwałe 66 542 512,66 65 597 888,90 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 32 259 654,00 32 259 654,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 13 549 498,20 14 068 302,26 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2013 R. 34
c) urządzenia techniczne i maszyny 9 268 891,82 10 643 195,29 d) środki transportu 11 175 186,76 8 371 075,76 e) inne środki trwałe 289 281,88 255 661,59 2. Środki trwałe w budowie 3 260 607,68 1 120 564,18 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 209 829,00 209 829,00 1. Nieruchomości 38 929,00 38 929,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 170 900,00 170 900,00 a) w jednostkach powiązanych 50 000,00 - - udziały lub akcje 50 000,00 - - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 120 900,00 170 900,00 - udziały lub akcje 120 900,00 170 900,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 20 595 680,36 17 690 621,29 I. Zapasy 934 355,20 1 148 445,36 1. Materiały 805 010,88 909 764,10 2. Półprodukty i produkty w toku - 3. Produkty gotowe 121 781,00 96 443,39 4. Towary 3 504,32 142 237,87 5. Zaliczki na dostawy 4 059,00 - II. Należności krótkoterminowe 6 388 557,60 2 279 561,06 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 6 388 557,60 2 279 561,06 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 458 048,52 648 262,38 - do 12 miesięcy 458 048,52 648 262,38 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 27 619,93 120 320,99 35
c) inne 5 902 889,15 1 510 977,69 d) dochodzone na drodze sądowej - III. Inwestycje krótkoterminowe 12 874 015,30 13 969 453,28 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 874 015,30 13 969 453,28 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 12 874 015,30 13 969 453,28 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 379 739,68 10 466 806,62 - inne środki pieniężne 5 494 275,62 3 502 646,66 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 398 752,26 293 161,59 Aktywa razem 91 140 371,30 84 898 173,62 Pasywa Stan na 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny 53 047 438,51 52 707 879,90 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 54 291 811,63 52 717 827,27 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto -1 244 373,12-9 947,37 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 38 092 932,79 32 190 293,72 I. Rezerwy na zobowiązania 5 698 124,74 5 825 354,20 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 691 482,74 5 814 284,20 - długoterminowa 4 518 321,18 4 495 789,43 - krótkoterminowa 1 173 161,56 1 318 494,77 3. Pozostałe rezerwy 6 642,00 11 070,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 6 642,00 11 070,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2013 R. 36
II. Zobowiązania długoterminowe 292 067,11 258 640,23 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 292 067,11 258 640,23 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 292 067,11 258 640,23 III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 706 786,78 10 809 383,89 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 8 808 887,87 8 158 058,46 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 066 066,25 1 436 876,53 - do 12 miesięcy 2 066 066,25 1 436 876,53 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 462 081,00 767 214,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 953 990,62 3 062 633,37 h) z tytułu wynagrodzeń 2 397 477,53 2 299 245,05 i) inne 929 272,47 592 089,51 3. Fundusze specjalne 2 897 898,91 2 651 325,43 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1 699 702,57 1 417 729,91 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 1 198 196,34 1 233 595,52 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz wdrożeniowy e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe 20 395 954,16 15 296 915,40 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 20 395 954,16 15 296 915,40 - długoterminowe 7 941 000,83 7 441 853,80 - krótkoterminowe 12 454 953,33 7 855 061,60 Pasywa razem 91 140 371,30 84 898 173,62 Gdynia, 24.04.2013 r. 37
Akademia Morska w Gdyni Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 77 362 865,64 77 070 951,78 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 76 511 095,72 76 538 023,14 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie 223 339,03-199 282,58 - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 554 014,06 547 936,49 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 74 416,83 184 274,73 B. Koszty działalności operacyjnej 80 523 250,39 80 114 337,61 I. Amortyzacja 5 122 555,04 6 022 369,75 II. Zużycie materiałów i energii 6 348 632,44 7 093 935,74 III. Usługi obce 7 878 329,40 5 841 587,47 IV. Podatki i opłaty, w tym: 439 772,83 622 329,56 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 45 294 635,10 44 670 298,65 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 182 712,77 11 812 189,95 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 3 418 937,00 3 906 198,02 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 837 675,81 145 428,47 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -3 160 384,75-3 043 385,83 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 356 672,48 3 387 843,49 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 1 065 963,45 2 589 072,72 III. Inne przychody operacyjne 1 290 709,03 798 770,77 E. Pozostałe koszty operacyjne 872 521,67 699 552,89 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 57 324,97 1 406,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 156 924,83 III. Inne koszty operacyjne 815 196,70 541 222,06 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 676 233,94-355 095,23 G. Przychody finansowe 441 398,75 579 435,91 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 89 395,30 256 103,98 - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 217 894,78 323 331,93 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 134 108,67 H. Koszty finansowe 9 537,93 234 288,05 I. Odsetki, w tym: 8 682,50 44 481,42 - dla jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2013 R. 38
II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 855,43 189 806,63 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -1 244 373,12-9 947,37 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - - I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto -1 244 373,12-9 947,37 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto -1 244 373,12-9 947,37 Gdynia, 24.04.2013 r. Akademia Morska w Gdyni Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzony na dzień 31.12.2012 r. Treść (w złotych) 31.12.2011 r. ubiegły rok obrotowy 31.12.2012 r. bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 51 055 103,58 53 047 438,51 - korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 51 055 103,58 53 047 438,51 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 58 199 322,87 54 291 811,63 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -3 907 511,24-1 573 984,36 a) zwiększenia 5 564 997,48 209 599,99 - zysk za rok ubiegły 1 876 916,21 - modernizacja budynków 3 688 081,27 209 599,99 - inne (grunty) b) zmniejszenia 9 472 508,72 1 783 584,35 - strata za ubiegły rok obrotowy 9 021 135,50 1 244 373,12 - umorzenie budynków i budowli 451 373,22 539 211,23 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 54 291 811,63 52 717 827,27 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 39
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - - 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (i tytułu) - - - zbycia środków trwałych - - 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -7 144 219,29 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 876 916,21 - korekty błędów podstawowych -9 021 135,50 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienie zysku za rok 2010 do rozliczenia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 1 244 373,12 a) zwiększenie (z tytułu) - 1 244 373,12 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 1 876 916,21 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto -1 244 373,12-9 947,37 c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 54 291 811,63 52 717 827,27 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 53 047 438,51 52 707 879,90 Gdynia, 24.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2013 R. 40
Akademia Morska w Gdyni Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -1 244 373,12-9 947,37 II. Korekty razem: 9 367 787,69 3 747 737,76 1. Amortyzacja 5 122 555,04 6 022 369,75 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -134 108,67-32 514,97 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -89 395,30-256 103,98 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 57 324,97 2 817,64 5. Zmiana stanu rezerw -234 659,22 442 420,12 6. Zmiana stanu zapasów 159 239,38-214 090,16 7. Zmiana stanu należności -4 063 174,38 4 108 996,54 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 402 885,37-1 227 118,42 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10 952 891,24-5 099 038,76 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 8 123 414,57 3 737 790,39 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 89 395,30 256 103,98 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 89 395,30 256 103,98 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 89 395,30 256 103,98 -zbycie aktywów finansowych -dywidendy i udziały w zyskach 89 395,30 256 103,98 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 13 741 097,11 2 930 971,36 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 13 741 097,11 2 930 971,36 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 41
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -13 651 701,81-2 674 867,38 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -5 528 287,24 1 062 923,01 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -5 394 178,57 1 095 437,98 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 134 108,67 32 514,97 F. Środki pieniężne na początek okresu 18 268 193,87 12 874 015,30 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 12 739 906,63 13 936 938,31 - o ograniczonej możliwości dysponowania Gdynia, 24.04.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Senatu Akademii Morskiej w Gdyni Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Akademii Morskiej w Gdyni z siedzibą: Gdynia, ul. Morska 81-87, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 84 898 173,62 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący stratę netto w wysokości: 9 947,37 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 339 558,61 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 1 062 923,01 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor Akademii. Rektor Akademii jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2013 R. 42
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Akademii oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Akademię zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w spra wozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Akademii na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Akademii. Gdynia, dnia 6.05.2013 r. Kluczowy Biegły rewident: Alicja Kundzier nr ewid. 12592 UCHWAŁA Nr 72/XV SENATU AKADEMII MORSKIEJ W GDYNI z dnia 23.05.2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 r. Biuro Audytu i Rachunkowości PROMAR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych KIBR pod numerem 231 ul. Władysława IV nr 43, 81-395 Gdynia PREZES ZARZĄDU Biegły rewident Teresa Stańska nr ewid. 3836 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 27 lipca 2005 r. (Dz. U. Nr 164, poz. 1365 z późn. zm.) oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) Senat zatwierdził sprawozdanie finansowe Akademii Morskiej w Gdyni za rok 2012, wykazujące w bilansie po stronie aktywów i pasywów sumę 84.898.173,62 zł oraz stratę netto w wysokości 9.947,37 zł. Senat uchwalił, że strata zostanie pokryta z funduszu zasadniczego. 43