X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Uniwersytet Szczeciński w Szczecinie. [BMSiG-8316/2013] Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Uniwersytet Szczeciński jest uczelnią publiczną z siedzibą w Szczecinie ul. Papieża Jana Pawła II 22A, powołaną Ustawą z dnia 21 lipca 1984 r. o utworzeniu Uniwersytetu Szczecińskiego (Dz. U. Nr 36 poz. 190). Działalność Uniwersytetu reguluje ustawa z dn r. o Szkolnictwie Wyższym (Dz.U ) oraz statut Uniwersytetu Szczecińskiego, uchwalony przez Senat uchwałą nr 78/2011 z dnia r. Statut jest na bieżąco aktualizowany przez Senat. Uniwersytet posiada osobowość prawną. Nadzór nad działalnością Uczelni sprawuje Minister Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Wykłady na Uniwersytecie są otwarte. 2. Uniwersytet prowadzi: 1. jednolite studia magisterskie, 2. studia I stopnia, 3. studia II stopnia, 4. studia trzeciego stopnia doktoranckie. Uniwersytet może prowadzić: 1. Studia podyplomowe, 2. Kursy dokształcające. Studia są prowadzone w systemach: a) stacjonarnym, b) niestacjonarnym. Podstawowym systemem studiów są studia stacjonarne. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od r. do r. 4. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w najbliższej dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, oraz w niezmienionym istotnie zakresie. Przyjęte przez naszą Uczelnię zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 5. Aktywa i pasywa na dzień bilansowy wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, b) środki trwałe w budowie - w wysokości kosztów pozostających, w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, c) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, d) fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. 6. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o jednostkowej cenie nabycia ponad 3500 zł dokonywana jest metodą liniową według planu amortyzacji sporządzonego w oparciu o stawki amortyzacyjne określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej ponad 3500 zł, następuje w miesiącu następnym po przyjęciu środka trwałego do używania. Amortyzacja środków trwałych o jednostkowej wartości początkowej do zł dokonywana jest jednorazowo w miesiącu przyjęcia do używania. 7. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo - wartościową składników majątku obrotowego wycenia się: a) materiały - wg cen nabycia, rozchody według zasady pierwsze weszło, pierwsze wyszło, b) produkty gotowe i produkcję w toku - wg kosztów wytworzenia. 8. Wynik finansowy nie jest obciążony z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie przepisów (art. 91, ust. 1 Ustawy z dnia r. o Szkolnictwie Wyższym) oraz art. 17 ust. 1, pkt 4 ustawy z dnia r. o Podatku dochodowym od osób prawnych. Kwestor mgr Andrzej Kuciński Szczecin, dnia r. 106

2 BILANS na dzień 31 grudnia 2012 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,14 I. Wartości niematerialne i prawne , ,52 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,52 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,62 1. Środki trwałe , ,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,36 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,40 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,71 d) środki transportu , ,31 e) inne środki trwałe , ,87 2. Środki trwałe w budowie , ,97 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

3 B. Aktywa obrotowe , ,51 I. Zapasy , ,31 1. Materiały , ,43 2. Półprodukty i produkty w toku , ,63 3. Produkty gotowe , ,25 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,26 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,26 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,32 do 12 miesięcy , ,68 powyżej 12 miesięcy , ,64 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,90 c) inne , ,04 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,94 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,94 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,94 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,94 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem , ,65 108

4 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,74 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,24 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,50 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,91 I. Rezerwy na zobowiązania , ,29 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy , ,29 długoterminowe krótkoterminowe , ,29 II. Zobowiązania długoterminowe 0, ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0, ,00 a) kredyty i pożyczki ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,60 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,30 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,74 do 12 miesięcy , ,04 powyżej 12 miesięcy , ,70 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,49 h) z tytułu wynagrodzeń , ,26 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

5 i) inne , ,81 3. Fundusze specjalne , ,30 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,72 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,58 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz wdrożeniowy e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,02 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,02 długoterminowe , ,60 krótkoterminowe , ,42 Pasywa razem , ,65 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z późn. zm.). Szczecin, dnia r. Kwestor mgr Andrzej Kuciński RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,96 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,79 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,85 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,22 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 54,10 B. Koszty działalności operacyjnej , ,31 I. Amortyzacja , ,44 II. Zużycie materiałów i energii , ,57 III. Usługi obce , ,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,05 podatek akcyzowy 110

6 4 V. Wynagrodzenia , ,47 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,39 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,45 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 66,54 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,35 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,02 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,96 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,06 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,38 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,98 III. Inne koszty operacyjne , ,40 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,71 G. Przychody finansowe , ,34 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,59 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne , ,75 H. Koszty finansowe , ,13 I. Odsetki, w tym: , ,28 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji ,00 IV. Inne , ,85 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,50 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto , ,50 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto , ,50 Kwestor mgr Andrzej Kuciński Szczecin, dnia r. 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111

7 ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU WŁASNYM Wyszczególnienie za okres od r. do r. za okres od r. do r. 1. Fundusz własny na początek okresu (BO) , ,34 - korekty błędów podstawowych I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach , ,34 1. Fundusz zasadniczy na początek roku , , Zmiany funduszu zasadniczego a) zwiększenia w ciągu roku (z tytułu) , ,87 - odpis z zysku za rok poprzedni , ,50 - przyjęte środki trwale po rozliczeniu dotacji MN i SW , ,37 - przyjęte śr. tr. po rozl. zadania w części sfin. ze środ. unijnych ,86 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,50 - umorzenie bud. i obiekt. inż. wod. za 2012 r , ,50 - um. śr. trw. przyjętych - zwrot obiektu w Dębnie , , Fundusz zasadniczy na koniec okresu , ,71 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,04 a) zysk netto , ,04 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Fundusz zasadniczy na koniec okresu (BZ) , ,71 lii. Fundusz własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,75 Kwestor mgr Andrzej Kuciński Szczecin, dnia r. 112

8 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,50 II. Korekty razem: , ,01 1. Amortyzacja , ,44 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,34 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,59 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,96 5. Zmiana stanu rezerw , ,37 6. Zmiana stanu zapasów , ,27 7. Zmiana stanu należności , ,97 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,68 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,34 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,51 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,53 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,73 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: ,05 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach ,05 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki , ,05 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,75 II. Wydatki , ,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,09 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,44 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,59 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113

9 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,59 II. Wydatki , ,28 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,28 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,31 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,24 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,24 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,70 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,94 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,49 Szczecin, dnia r. Kwestor mgr Andrzej Kuciński OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Senatu Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie al. Papieża Jana Pawła II 22a Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Szczecińskiego z siedzibą w Szczecinie, al. Papieża Jana Pawła II 22a, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. 114

10 Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Uniwersytetu Szczecińskiego. Uniwersytetu Szczecińskiego jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uniwersytetu Szczecińskiego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) innych uregulowań dotyczących badanych zagadnień. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Uniwersytet Szczeciński zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Uniwersytetu Szczecińskiego na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Uniwersytetu Szczecińskiego. Zgodnie z przepisami art. 35 ust 2 ustawy z dnia r. Prawo o szkolnictwie wyższym, Uniwersytetu Szczecińskiego przedstawia w terminie do dnia 30 czerwca roku następującego po roku sprawozdawczym Ministrowi Nauki i Szkolnictwa Wyższego, sprawozdanie z wykonania planu rzeczowo-finansowego. Kluczowy Biegły Rewident Stefan Nowak (nr ewid. 5233) Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Zachodniopomorskiej Kancelarii Audytorskiej BUR Spółka z o.o. nr ew Szczecin, al. Papieża Jana Pawła II 45/3 Szczecin, dnia 14 maja 2013 r. 9 GRUDNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

11 UCHWAŁA NR 52/2013 SENATU UNIWERSYTETU SZCZECIŃSKIEGO z dnia 29 maja 2012 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Uniwersytetu Szczecińskiego za rok 2012 i pokrycie straty netto z funduszu zasadniczego Działając na podstawie 30 pkt 12 Statutu Uniwersytetu Szczecińskiego przyjętego uchwałą nr 78/2011 Senatu Uniwersytetu Szczecińskiego w dniu 29 września 2011 r., uchwala się, co następuje: 1 Senat Uniwersytetu Szczecińskiego zatwierdza sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Szczecińskiego za rok 2012, którego bilans po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę ,65 zł, a rachunek zysków i strat wykazuje stratę netto w wysokości ,50 zł. Senat Uniwersytetu Szczecińskiego zatwierdza pokrycie straty netto w kwocie ,50 zł z funduszu zasadniczego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia