MSIG 163/2014 (4542) poz

Transkrypt

1 MSIG 163/2014 (4542) poz Poz Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie. [BMSiG-10521/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2013 wg Załącznika nr 1 do Ustawy o rachunkowości (Dz. U. Nr 76 poz tekst jednolity) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie z siedzibą w Warszawie, ul. Miodowa 22/24, została utworzona na podstawie Dekretu Polskiego Komitetu Wyzwolenia Narodowego z dnia 15 września 1944 r. (Dz.U.R.P. Nr 5, poz. 25), Rozporządzeniem Ministra Kultury i Sztuki z dnia 5 lipca 1946 (Dz. Urzędowy MKiS Nr 3 poz. 1) w sprawie utworzenia Wyższej Szkoły Teatralnej w Warszawie z tymczasową siedzibą w Łodzi. Zarządzeniem Nr 183 Ministra Kultury i Sztuki z dnia 15 października 1955 r. zmieniono nazwę na Państwową Wyższą Szkołę Teatralną im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie. Na podstawie ustawy z dnia 4 lipca 1996 roku (Dz. U. Nr 100 z 1996 r., poz. 462) nadano nazwę Akademia Teatralna im. Aleksandra Zelwerowicza w Warszawie). Akademia Teatralna jest Publiczną Szkołą Wyższą w rozumieniu Ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 27 lipca 2005 r. (Dz. U. Nr 164, poz. 1365). Akademia posiada osobowość prawną, a nadzór sprawuje Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Celem działalności Akademii jest: 1. kształcenie i wychowywanie studentów, 2. kształcenie i doskonalenie nauczycieli akademickich, 3. rozwijanie działalności artystycznej i naukowej, 4. upowszechnianie kultury teatralnej. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres 01 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Sprawozdanie za rok 2013 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Akademię Teatralną przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Kontynuowanie działalności Akademii nie jest zagrożone, dopóki otrzymuje odpowiednie dotacje z budżetu na pokrycie kosztów działalności. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - amortyzacja środków trwałych była naliczana według obniżonych stawek obowiązujących przy ustalaniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych, - budynki są tyko umarzane, - wartości niematerialne i prawne są amortyzowane stawką 20%, - grunty są umarzane przez 20 lat. Kwestor Beata Turalska Warszawa, dn r. 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

2 MSIG 163/2014 (4542) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2013 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,97 I. Wartości niematerialne i prawne , ,65 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,65 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,32 1. Środki trwałe , ,32 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,60 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,31 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,88 d) środki transportu e) inne środki trwałe , ,53 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,09 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 150

3 MSIG 163/2014 (4542) poz Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,30 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,46 do 12 miesięcy , ,46 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 170, ,80 c) inne , ,04 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,79 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,79 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,79 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,79 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem , ,06 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

4 MSIG 163/2014 (4542) poz Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,95 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,97 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,02 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,11 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,01 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,05 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,22 do 12 miesięcy , ,22 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,91 h) z tytułu wynagrodzeń , ,55 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 152

5 MSIG 163/2014 (4542) poz i) inne , ,37 3. Fundusze specjalne , ,96 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,19 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,37 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* , ,14 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,10 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,10 długoterminowe , ,00 krótkoterminowe , ,10 Pasywa razem , ,06 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). Warszawa, r. Kwestor Beata Turalska Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,35 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,35 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,88 I. Amortyzacja , ,17 II. Zużycie materiałów i energii , ,26 III. Usługi obce , ,36 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,10 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,11 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

6 MSIG 163/2014 (4542) poz VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,45 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,53 D. Pozostałe przychody operacyjne ,06 169,26 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne ,06 169,26 E. Pozostałe koszty operacyjne 8 439, ,40 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 8 439, ,40 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,67 G. Przychody finansowe , ,69 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,69 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe , ,04 I. Odsetki, w tym: 984, ,58 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne ,32 97,46 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,02 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 4 760,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 4 760,00 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto , ,02 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto , ,02 Kwestor Beata Turalska Warszawa, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 154

7 MSIG 163/2014 (4542) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Treść Rok poprzedni (2012) Rok bieżący (2013) I.Kapitał (fundusz ) własny na początek okresu (BO) , ,50 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego , ,53 a) zwiększenia (z tytułu) , ,00 - dotacja MK na inwestycje ,00 - dofinansowanie do zakupu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych z KBN - pozostałe dofinansowania do zakupu śr. trwałych i wart. niem. i prawnych , ,00 - przekształcenie prawa własności 1.540,00 - przeniesienie funduszu z aktualizacji wyceny - pozostałe zwiększenia (zysk za rok ubiegły) b) zmniejszenia (z tytułu) , ,53 - umorzenie gruntów , ,20 umorzenie budynków i budowli , ,47 - pokrycie straty , ,86 - nieodpłatnie przekazane środki trwałe - pozostałe zmniejszenia (inwestycyjne) 770, , Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu ,50 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany f-szu z aktualizacji wyceny a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec roku Zysk z lat ubiegłych 4. Strata z lat ubiegłych 5. Wynik netto , ,02 a) zysk netto , ,02 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,97 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,95 Kwestor Beata Turalska Warszawa, r. 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

8 MSIG 163/2014 (4542) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,02 II. Korekty razem: , ,72 1. Amortyzacja , ,17 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,05 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,36 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,30 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,26 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,26 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,26 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 156

9 MSIG 163/2014 (4542) poz Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,35 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,79 - o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, r. Kwestor Beata Turalska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla JM a i Senatu Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie 1. Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie, ul. Miodowa 22/24, za rok obrotowy 2013, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans, sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą bilansową: (+) ,06 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia do dnia roku wykazujący stratę bilansową netto w kwocie (-) ,02 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2013 wykazujący zmniejszenie kapitału własnego o kwotę (-) ,69 zł, 5) rachunek z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2013, zmniejszeniu stanu środków pieniężnych o kwotę (-) ,56 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie sprawozdania finansowego oraz spełnienie wymogów ustawy z dnia r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz z 2009 r., z późniejszymi zmianami) odpowiada Akademii. 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

10 MSIG 163/2014 (4542) poz Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz ustalenie czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Akademii, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. 2. Badanie sprawozdania finansowego stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz z 2009 r., z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, 3) statutu Akademii. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Akademię zakładowych zasad (polityki rachunkowości) i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów księgowych i zapisów w księgach rachunkowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania. Uważam, że moje badanie dostarczyło wystarczającą podstawę do wyrażenia miarodajnej opinii o przedmiotowym sprawozdaniu. 3. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich i istotnych aspektach: 1) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Akademii na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia roku do roku, 2) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego, przepisami prawa i postanowieniami statutu Akademii. Warszawa, r. Kluczowy Biegły Rewident Helena Świeżak nr w rej UCHWAŁA nr /2014 Senatu Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza z dnia 30 czerwca 2014 roku Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę prowadzoną przez KIBR pod nr ew BIURO RACHUNKOWE Helena Świeżak ul. Cieszyńska 5 m. 32, Warszawa Senat Akademii Teatralnej im. A. Zelwerowicza w Warszawie na posiedzeniu w dniu 30 czerwca 2014 roku zatwierdził: - sprawozdanie finansowe Akademii za 2013 rok, - pokrycie straty bilansowej za rok 2013 w kwocie ,02 zł z funduszu zasadniczego Akademii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 158