Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz PPHU PAULO Paweł Szaniewski w Mostkach. [BMSiG-18864/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013 Sprawozdanie finansowe dotyczy firmy PPHU PAULO Paweł Szaniewski z siedzibą - Mostki 15. Działalność prowadzona jest na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej nr. 5493/2002 u Burmistrza Świebodzin i rozpoczęta została dnia r. Obecnie działalność jest prowadzona w pięciu punktach: Mostki 15 i Poźrzadło 37/1. Podstawowy przedmiot działalności, to handel artykułami przemysłowymi i spożywczymi oraz artykułami motoryzacyjnymi. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i jednocześnie informuję, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie jej prowadzenia. Jednostka posiada dokumentację opisującą w języku polskim, przyjęte zasady rachunkowości. Rokiem rozliczeniowym jest rok kalendarzowy. Firma stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów: 1. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wg cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. 2. Środki trwałe w budowie - wg kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem. 3. Rzeczowe aktywa obrotowe - towary do sprzedaży - wg cen nabycia, nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. 4. Należności - w kwocie wymaganej do zapłaty, z zachowaniem ostrożności. 5. Zobowiązania - w kwocie wymaganej zapłaty. 6. Kapitały własne i pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera i zastosowaniu programu finansowo-księgowego PCBIZNES PRO, PRESTIŻ firmy STREAM SOFT S.C. w Zielonej Górze. Księgi rachunkowe obejmują zbiory zapisów księgowych, obrotów i sald, które tworzą: 1. Dziennik. 2. Księga główna. 3. Księgi pomocnicze. 4. Zestawienia obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych. 5. Wykaz składników aktywów i pasywów. Na podstawie zapisów na kontach księgi głównej, sporządza się na koniec każdego okresu sprawozdawczego - miesiąca, zestawienie obrotów i sald. Biuro Rachunkowe GROSZ Helena Sawicka Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,74 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 82

2 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,74 1. Środki trwałe , ,74 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny , ,31 d) środki transportu , ,43 e) inne środki trwałe 845,00 65,00 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,09 I. Zapasy , ,19 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,19 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,84 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,84 9 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

3 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,59 - do 12 miesięcy , ,59 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,25 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,23 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,23 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,23 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,83 Aktywa razem (suma poz. A i B) , ,83 PASYWA Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,92 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,21 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,71 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,91 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 84

4 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,80 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,80 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,76 - do 12 miesięcy , ,76 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,04 h) z tytułu wynagrodzeń 332,54 i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 182,11 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 182,11 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 3 182,11 Pasywa razem (suma poz. A i B) , ,83 Biuro Rachunkowe GROSZ Helena Sawicka Sporządzono dnia r. 9 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,78 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,78 B. Koszty działalności operacyjnej , ,18 I. Amortyzacja , ,50 II. Zużycie materiałów i energii , ,35 III. Usługi obce , ,87 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,71 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,13 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,58 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,98 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,06 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,60 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,73 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,73 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,58 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,58 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,75 G. Przychody finansowe , ,96 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,96 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 557,12 332,00 I. Odsetki, w tym: 557,12 332,00 - dla jednostek powiązanych 86

6 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,71 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,71 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,71 Biuro Rachunkowe GROSZ Helena Sawicka Sporządzono dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,44 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach , ,44 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , , , ,10 - wydania udziałów (emisji akcji) , ,29 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,15 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia 9 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

7 4 - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na początek okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,10 - podziału zysku z lat ubiegłych , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,51 88

8 4 a) zysk netto , ,51 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,66 Biuro Rachunkowe GROSZ Helena Sawicka r. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2013 (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,51 II. Korekty razem ( ,34) ( ,45 1. Amortyzacja , ,06 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów ( ,09) (84 185,14) 7. Zmiana stanu należności 6 197, ,66 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,55) ( ,30 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 311,10) (10 289,73) 10. Inne korekty 3 182,11 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,06 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 9 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

9 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki ,17 (32 536,77) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,17 (32 536,77) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (83 097,17) ,77 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,29 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,29 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ,45) ( ,29) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) ,75 ( ,46) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,75 ( ,46) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,94 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,48 - o ograniczonej możliwości dysponowania Biuro Rachunkowe GROSZ Helena Sawicka r. 90

10 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a - osoba fizyczna Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki PPHU PAULO Paweł Szaniewski z siedzibą w: Lubrza, m. Mostki 15, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,83 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,71 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost/ zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,26 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,75 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Sprawozdanie z działalności jednostki - nie jest wymagane. Kluczowy Biegły Rewident Stefan Juszczyk nr 1468 Biuro Biegłego Rewidenta Stefan Juszczyk Sulechów, ul. Bankowa 2 nr ew. 409 Sulechów, r. Decyzja a nr 1/2014 z dnia r. firmy, działając na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r., Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), postanawia co następuje: Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2013 rok, które zamyka się: a) sumą bilansową ,83 zł, b) wynikiem finansowym netto (zysk) ,71 zł. 9 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

11 Wynik finansowy netto przeznacza się na: a) fundusz właściciela 0 zł, b) wypłatę dywidendy ,71 zł, c) pokrycie straty z lat ubiegłych 0 zł. 3. Strata roku bieżącego w wysokości 0 zł, będzie pokryta z zysków lat następnych. 4. Decyzja wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 92