MSIG 158/2015 (4789) poz

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 Poz. 12184. Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie. [BMSiG-8603/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2013 ROK Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacja o Wojewódzkim Zespole Specjalistycznym w Rzeszowie, zwanym dalej Zespołem : Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie, utworzony został dnia 01.08.1998 r. na podstawie Zarządzenia nr 98/98 Wojewody Rzeszowskiego z dnia 10.07.1998 r. oraz przekształcony w samodzielny publiczny zespół opieki zdrowotnej dnia 30.11.1998 r. na podstawie Zarządzenia nr 144/98 Wojewody Rzeszowskiego z dnia 26.11.1998 r. Do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie Zespół został wpisany w dniu 28 marca 2001 r. do pod nr 0000003893. Zespół pisany jest w rejestrze podmiotów wykonujących działalność leczniczą pod numerem księgi rejestrowej 000000009999. Celem Zespołu jest udzielanie świadczeń zdrowotnych i promocja zdrowia. Podmiotem tworzącym Zespół jest Województwo Podkarpackie, natomiast nadzór nad działalnością Zespołu sprawuje Zarząd Województwa Podkarpackiego. Podstawowym celem działania Zespołu jest wykonywanie działalności leczniczej poprzez udzielanie świadczeń zdrowotnych. Celem zakładu jest również promocja zdrowia i realizacja zadań dydaktycznych i badawczych w powiązaniu z udzielaniem świadczeń zdrowotnych, w tym wdrażanie nowych technologii medycznych oraz metod leczenia. Do podstawowych zadań Zespołu należy udzielanie świadczeń zdrowotnych finansowanych ze środków publicznych, w szczególności z zakresu podstawowej opieki zdrowotnej oraz ambulatoryjnych świadczeń zdrowotnych w ramach posiadanych specjalności, wykonywanie badań diagnostycznych, prowadzenie działalności mającej na celu promocję zdrowia. 2. Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie powołany został na czas nieokreślony. 3. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 4. W skład Zespołu nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości - Zespół posiada zawarte z NFZ umowy na wykonywanie świadczeń zdrowotnych i brak jest okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności Zespołu. 6. W roku obrotowym, którym jest rok kalendarzowy, nie nastąpiło organizacyjne połączenie jednostek. 7. Zastosowane zasady i metody polityki rachunkowości. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a) Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się: - wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie (amortyzację). Odpisy amortyzacyjne dokonuje się przy zastosowaniu metody liniowej według stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, które uznano za najbardziej zbliżone do czasu okresu użytkowania. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł obciążają koszty działalności jednorazowo miesiącu wydania ich do użytku. - zapasy (materiały, odczynniki, leki, środki opatrunkowe, itp.) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zapasy, które utraciły swoją wartość użytkową na dzień bilansowy obejmuje się odpisem aktualizacyjnym, które zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. - należności i zobowiązania Należności i zobowiązania wykazywane są wg wartości wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Należności i zobowiązania w walutach obcych nie występują. Należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez odpisy aktualizujące. - środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się wg wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych Zespół nie posiada. - kapitały (fundusze) Fundusze własne wyceniane są w wartości nominalnej. Zespół posiada fundusz założycielski odzwierciedlający wartość posiadanych w nieodpłatnym użytkowaniu nieruchomości własności Samorządu Województwa Podkarpackiego, otrzymanych dotacji pieniężnych na inwestycje oraz darowizn środków trwałych. 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 - rezerwy Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Zespół zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe. - rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, Zespół dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczonych w czasie na dzień bilansowy zaliczono: opłacone z góry ubezpieczenie majątku, ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej Zespołu oraz prenumeratę czasopism. Zespół dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów z zachowaniem zasady ostrożności, z tytułu środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie środków trwałych, jeśli nie zwiększają one kapitałów (funduszy własnych). Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych tych środków trwałych. - wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży wykonanych świadczeń zdrowotnych i innych usług, wynik na pozostałej działalności operacyjnej i wynik na działalności finansowej. Operacje nadzwyczajne nie wystąpiły. Zespół stosuje metodę porównawczą pomiaru wyniku finansowego. Okresem - przychodu jest miesiąc, w którym wykonano świadczenie. - podatek dochodowy Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za 2013 r. 1 2 3 1 Przychody ze sprzedaży 22048810,16 2 Pozostałe przychody operacyjne 1376279,56 3 Przychody finansowe 106745,36 4 Zyski nadzwyczajne 0,00 I Razem przychody 23531835,08 II Zwiększenia przychodów do opodatkowania w tym z tytułu: 321353,56 1 Odsetki naliczone w latach poprzednich, a zapłacone w 2013 r. 38226,29 2 Otrzymane środki pieniężne na inwestycje w zakresie środków trwałych 283127,27 III Wyłączenie przychodów z opodatkowania w tym z tytułu: 417978,69 1 Odsetki naliczone w 2013 r., lecz nieotrzymane w 2013 r. 13080,10 2 Rozwiązanie rezerw 84882,00 3 Rozwiązanie odpisu aktualizującego 425,82 4 Przychody bilansowe z rozliczenia dotacji proporcjonalnie do amortyzacji 316850,81 5 Przychody bilansowe z otrzymanych nieodpłatnie rzeczy z jednostki samorządu terytorialnego 2739,96 A Przychody do opodatkowania I+II-III 23435209,95 1 Koszty działalności wg przyjętej wersji przez podmiot 22193749,23 2 Pozostałe koszty operacyjne 546885,34 3 Koszty finansowe 22711,32 4 Straty nadzwyczajne 0,00 IV Razem koszty 22763345,89 V Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w tym z tytułu 1602970,85 1 Amortyzacja NKUP 440431,43 2 Wynagrodzenie z tytułu umów zlecenia za XII 2013, a wypłacone w I 2014 9833,00 3 Wynagrodzenie z tytułu wynagrodzenia dodatkowego - nagroda za 2013 i niewypłacona w 2013 545811,55 4 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XII 2013 zapłacony w II 2014 118844,70 5 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XI 2013 zapłacony w I 2014 r. 149994,07 6 Składki ZUS płatnika za wynagrodzenie dodatkowe - nagrody za 2013 i niezapłacone w 2013 104191,95 7 Wypłata odszkodowania 300,00 8 Utworzenie rezerwy 210600,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 62

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 1 2 3 9 Utworzenie odpisu aktualizującego 11765,04 10 Koszty reprezentacji 1310,76 11 Odsetki budżetowe 52,83 12 Darowizna 500,00 13 Koszty z faktur niezapłaconych w terminach określonych ustawą podatkową 9335,52 VI Zwiększenia kosztów 1189122,83 1 Wynagrodzenie z tytułu umów zlecenia za XII 2012, a wypłacone w I 2013 13502,61 2 Wynagrodzenie z tytułu wzrostu wynagrodzeń NFZ za 2011 - rata zapłacona w 01/2013 12358,13 3 Wynagrodzenie z tytułu wzrostu wynagrodzeń NFZ za 2012 - raty wypłacone w 04-12/2013 470137,56 4 Wynagrodzenie z tytułu dodatkowego wynagrodzenia-nagrody za 2012 - raty wypłacone w 04-12/2013 318650,42 5 Wynagrodzenie - wyrównanie za XII 2012 i wypłacone w III 2013 2436,34 6 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XII 2012 zapłacone w II 2013 112914,87 7 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XI 2012 zapłacone w I 2013 107404,81 8 Składki ZUS płatnika za wzrost wynagrodzeń NFZ za 2012 - raty zapłacone w 04-12/2013 89889,19 9 Składki ZUS płatnika za wynagrodzenie dodatkowe - nagrody za 2012- rat zapłacone w 04-12/2013 61352,49 10 Składki ZUS płatnika za wyrównanie wynagrodzenia za XII 2012 zapłacone IV 2013 476,41 B Koszty po wyłączeniu IV-V+VI 22349497,87 C Ulgi inwestycyjne 0,00 D Dochód do opodatkowania A-B-C 1085712,08 E Dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 ustawy 1085359,25 1 dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy 802231,98 2 dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 21 ustawy 283127,27 F Dochód do opodatkowania na podstawie art. 17 ust. 1a pkt 2) ustawy 352,83 1 Odsetki budżetowe 52,83 2 Wypłata odszkodowania 300,00 G Dochód do opodatkowania zgodnie z art. 17 ust. 1a pkt 2) - w pełnych złotych 353,00 H Podatek dochodowy (19% z G) 67 Na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku od osób prawnych, dochód Zespołu jest wolny od podatku w części przeznaczonej na cele działalności statutowej - ochrony zdrowia. Zespół dochód za 2013 r. przeznacza na działalność statutową, z wyłączeniem wartości z pozycji F ww. tabeli, tj. odsetek budżetowych oraz wypłaty odszkodowania. Zespół nie tworzy rezerw i nie ustala aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Uzasadnieniem jest to, że ewentualny roczny dochód (zysk bilansowy) nie jest przeznaczony na inne cele, aniżeli na zwiększenie funduszu zakładu. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Rzeszów, dnia 26.03.2014 r. 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 Bilans Jednostek 31.12.2013 (z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli) AKTYWA 31.12.2012 31.12.2013 1 A. Aktywa trwałe 10 255 505,79 10 565 574,99 2 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 2. Wartość firmy 5 3. Inne wartości niematerialne i prawne 6 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialne i prawne 7 II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 255 505,79 10 565 574,99 8 1. Środki trwałe 10 237 564,29 10 405 669,73 9 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 651 085,96 651 085,96 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 106 330,51 8 322 337,03 11 c) urządzenia techniczne i maszyny 159 663,26 180 881,74 12 d) środki transportu 12 766,65 9 386,65 13 e) inne środki trwałe 1 307 717,91 1 241 978,35 14 2. Środki trwałe w budowie 17 941,50 159 905,26 15 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 16 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 17 1. Od jednostek powiązanych 18 2. Od pozostałych jednostek 19 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 20 1. Nieruchomości 21 2. Wartości niematerialne i prawne 22 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 23 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 24 - udziały lub akcje 25 - inne papiery wartościowe 26 - udzielone pożyczki 27 - inne długoterminowe aktywa finansowe 28 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 29 - udziały lub akcje 30 - inne papiery wartościowe 31 - udzielone pożyczki 32 - inne długoterminowe aktywa finansowe 33 4. Inne inwestycje długoterminowe 34 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 35 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 37 B. Aktywa obrotowe 5 390 311,75 5 835 651,48 38 I. Zapasy 223 015,87 212 258,88 39 1. Materiały 223 015,87 212 258,88 40 2. Półprodukty i produkty w toku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 64

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 41 3. Produkty gotowe 42 4. Towary 43 5. Zaliczki na dostawy 44 II. Należności krótkoterminowe 2 106 677,99 2 330 567,44 45 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 47 - do 12 miesięcy 48 - powyżej 12 miesięcy 49 b) inne 50 2. Należności od pozostałych jednostek 2 106 677,99 2 330 567,44 51 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 061 333,33 2 289 384,85 52 - do 12 miesięcy 2 061 333,33 2 289 384,85 53 - powyżej 12 miesięcy 54 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 55 c) inne 45 344,66 41 182,59 56 d) dochodzone na drodze sądowej 57 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 986 800,55 3 223 753,92 58 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 986 800,55 3 223 753,92 59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 60 - udziały lub akcje 61 - inne papiery wartościowe 62 - udzielone pożyczki 63 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 64 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 65 - udziały lub akcje 66 - inne papiery wartościowe 67 - udzielone pożyczki 68 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 69 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 986 800,55 3 223 753,92 70 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 986 800,55 3 223 753,92 71 - inne środki pieniężne 72 - inne aktywa pieniężne 73 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 74 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 73 817,34 69 071,24 75 Aktywa razem (A+B) 15 645 817,54 16 401 226,47 PASYWA 31.12.2012 31.12.2013 76 A. Kapitał (fundusz) własny 7 494 287,22 8 262 709,41 77 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 339 982,41 8 339 982,41 78 II.Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 79 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 80 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 81 V. Kapitał (fundusz) aktualizacji wyceny 82 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 83 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 488 026,20-845 695,19 84 VIII. Zysk (strata) netto 642 331,01 768 422,19 85 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 86 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiazania 8 151 530,32 8 138 517,06 87 I. Rezerwy na zobowiązania 808 737,00 934 455,00 88 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 808 737,00 934 455,00 90 - długoterminowa 669 226,00 787 955,00 91 - krótkoterminowa 139 511,00 146 500,00 92 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 93 - długoterminowe 94 - krótkoterminowe 95 II. Zobowiązania długoterminowe 494 092,22 362 336,22 96 1. Wobec jednostek powiązanych 97 2. Wobec pozostałych jednostek 494 092,22 362 336,22 98 a) kredyty i pożyczki 494 092,22 362 336,22 99 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 100 c) inne zobowiązania finansowe 101 d) inne 102 III. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 3 282 859,01 3 315 618,51 103 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 104 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 105 - do 12 miesięcy 106 - powyżej 12 miesięcy 107 b) inne 108 2. Wobec pozostałych jednostek 3 234 001,73 3 272 190,61 109 a) kredyty i pożyczki 131 756,00 131 756,00 110 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 111 c) inne zobowiązania finansowe 112 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 058 233,42 1 171 082,26 113 - do 12 miesięcy 1 058 233,42 1 171 082,26 114 - powyżej 12 miesięcy 115 e) zaliczki otrzymane na dostawy 116 f) zobowiązania wekslowe 117 g) z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń 963 457,90 978 046,53 118 h) z tytułu wynagrodzeń 977 419,69 858 467,04 119 i) inne 103 134,72 132 838,78 120 3. Fundusze specjalne 48 857,28 43 427,90 121 IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 565 842,09 3 526 107,33 122 1. Ujemna wartość firmy 123 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 565 842,09 3 526 107,33 124 - długoterminowe 3 243 069,38 3 213 946,77 125 - krótkoterminowe 322 772,71 312 160,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 66

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 Pasywa razem A+B 15 645 817,54 16 401 226,47 Rzeszów, dnia 26.03.2014 r. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec Rachunek zysków i strat 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 35-310 Rzeszów, ul. Warzywna 3 31.12.2012 31.12.2013 1 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 20 997 951,90 22 048 810,16 2 - od jednostek powiązanych 3 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 997 951,90 22 048 810,16 4 II. Zmiana stanu produktów 5 III. Koszt wytworz. produktów na własne potrzeby jednostki 6 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 7 B. Koszty działalności operacyjnej 21 501 637,57 22 193 749,23 8 I. Amortyzacja 934 736,53 655 296,60 9 II. Zużycie materiałów i energii 3 067 782,16 3 429 270,21 10 III. Usługi obce 7 432 950,00 8 006 216,79 11 IV. Podatki i opłaty, w tym: 80 242,08 91 505,76 12 - podatek akcyzowy 13 V. Wynagrodzenia 8 196 382,78 8 190 015,43 14 VI. Ubezp. społeczne i inne świadczenia 1 730 302,56 1 719 349,14 15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 59 241,46 102 095,30 16 VIII. Wartość sprzedanych tow. i mat. 17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -503 685,67-144 939,07 18 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 449 377,55 1 374 948,00 19 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 20 665,24 20 II. Dotacje 672 809,78 316 850,81 21 III. Inne przychody operacyjne 776 567,77 1 037 431,95 22 E. Pozostałe koszty operacyjne 394 380,94 545 553,78 23 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 986,74 0,00 24 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 428,61 9 312,46 25 III. Inne koszty operacyjne 384 965,59 536 241,32 26 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 551 310,94 684 455,15 27 G. Przychody finansowe 123 005,32 106 745,36 28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 29 - od jednostek powiązanych 30 II. Odsetki, w tym: 120 760,50 106 745,36 31 - od jednostek powiązanych 32 III. Zysk ze zbycia inwestycji 33 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 2 244,82 0,00 34 V. Inne 35 H. Koszty finansowe 31 985,25 22 711,32 36 I. Odsetki ogółem, w tym: 31 471,16 17 857,82 37 II. Strata ze zbycia inwestycji 38 III. Aktualizacja wartości inwestycji 514,09 2 452,58 39 IV. Inne 2 400,92 40 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 642 331,01 768 489,19 41 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 42 I. Zyski nadzwyczajne 43 II. Straty nadzwyczajne 44 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 642 331,01 768 489,19 45 L. Podatek dochodowy 0,00 67,00 46 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 47 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 642 331,01 768 422,19 Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Rzeszów, dnia 26.03.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 68

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym na dzień 31.12.2013 WYSZCZEGÓLNIENIE 2012 2013 1 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 053 931,57 7 494 287,22 2 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3 korekty błędów 4 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 053 931,57 7 494 287,22 5 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 541 957,77 8 339 982,41 6 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -2 201 975,36 0,00 7 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 8 wydania udziałów (emisji akcji) 9 otrzymanie majątku trwałego 10 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 201 975,36 0,00 11 umorzenia udziałów (akcji) 12 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 339 982,41 8 339 982,41 13 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 14 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 15 a) zwiększenie (z tytułu) 16 b) zmniejszenie (z tytułu) 17 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 18 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 19 a) zwiększenie 20 b) zmniejszenie 21 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 22 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 23 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 24 a) zwiększenie (z tytułu) 185 746,00 642 331,01 25 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 26 z podziału zysku (ustawowo) 27 z podziału zysku (ponad wymag. ustaw. minimalną wartość) 28 inne 185 746,00 642 331,01 29 b) zmniejszenie (z tytułu) 185 746,00 642 331,01 30 pokrycia straty 185 746,00 642 331,01 31 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec roku 0,00 0,00 32 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 33 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 34 a) zwiększenie (z tytułu) 35 b) zmniejszenie (z tytułu) 36 zbycia środków trwałych 37 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 38 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 39 6.1. Zmiany pozost. kapitałów (funduszy) rezerwowych 40 a) zwiększenie (z tytułu) 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 41 b) zmniejszie (z tytułu) 42 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 43 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 673 772,20-1 488 026,20 44 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 45 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 46 korekty błędów 47 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 48 a) zwiększenie (z tytułu) 49 podziału zysku z lat ubiegłych 50 b) zmniejszenie (z tytułu) 51 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 52 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 673 772,20 1 488 026,20 53 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 54 korekty błędów 55 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 673 772,20 1 488 026,20 56 a) zwiększenie (z tytułu) 57 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 58 b) zmniejszenie (z tytułu) 185 746,00 642 331,01 59 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 1 488 026,20 845 695,19 60 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 61 8. Wynik netto 642 331,01 768 422,19 62 a) zysk netto 642 331,01 768 422,19 63 b) strata netto 64 c) odpisy z zysku 65 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 494 287,22 8 262 709,41 66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziały zysku (pokrycia straty) 7 494 287,22 8 262 709,41 Rzeszów, dnia 26.03.2014 r. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Rachunek przepływów pieniężnych na dzień 31.12.2013 r. (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE 2012 2013 1 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 I. Zysk (strata) netto 642 331,01 768 422,19 3 II. Korekty razem 1 375 782,25 234 315,31 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 70

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 4 1. Amortyzacja 934 736,53 655 296,60 5 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 30 843,41 17 711,66 7 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 7 986,74-20 665,24 8 5. Zmiana stanu rezerw 97 776,72 125 718,00 9 6. Zmiana stanu zapasów 14 072,95 10 756,99 10 7. Zmiana stanu należności 210 416,17-223 889,45 11 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 781 627,41 30 019,50 12 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -581 611,93-318 115,93 13 10. Inne korekty -120 065,75-42 516,82 14 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 018 113,26 1 002 737,50 15 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 16 I. Wpływy 2 670,00 21 996,80 17 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 670,00 21 996,80 18 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 19 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 20 a) w jednostkach powiązanych 21 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 22 zbycie aktywów finansowych 23 dywidendy i udziały w zyskach, 24 spłata udziel. pożyczek długoterm. 25 odsetki, 26 inne wpływy z aktywów finansowych 27 4. Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 28 II. Wydatki 792 321,94 972 382,85 29 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 792 321,94 972 382,85 30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 31 3. Na aktywa finansowe, w tym: 32 a) w jednostkach powiązanych 33 b) w pozostałych jednostkach 34 nabycie aktywów finansowych 35 udzielone pożyczki długoterm. 36 4. Inne wydatki inwestycyjne 37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności Inwestycyjnej (I-II) -789 651,94-950 386,05 38 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 39 I. Wpływy 635 114,71 334 069,58 40 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 41 2. Kredyty i pożyczki 42 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 43 4. Inne wpływy finansowe 635 114,71 334 069,58 44 II. Wydatki 228 171,41 149 467,66 45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 46 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 47 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 48 4. Spłaty kredytów i pożyczek 197 328,00 131 756,00 49 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 50 6. Z tytułu innych zobowiązań finans. 51 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 52 8. Odsetki 30 843,41 17 711,66 53 9. Inne wydatki finansowe 54 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 406 943,30 184 601,92 55 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 635 404,62 236 953,37 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków 56 pieniężnych z tytułu różnic kursowych 1 635 404,62 236 953,37 57 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 351 395,93 2 986 800,55 58 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 2 986 800,55 3 223 753,92 Rzeszów, dnia 26.03.2014 r. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Wojewódzki Zespół Specjalistyczny z siedzibą w 35-310 Rzeszów, ul. Warzywna 3, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 16 401 226,47 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 768 422,19 zł; - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę: 768 422,19 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 236 953,37 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Zespołu. Kierownik Zespołu jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Zespołu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 72

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Zespół zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Zespołu na dzień 31.12.2013 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Zespołu. Józefa Pawlik nr w rejestrze 3023 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu EKSPERT Biuro Usług Finansowo-Księgowych i Ekspertyz Sp. z o.o. w Rzeszowie, nr 206 na liście Rzeszów, dnia 8.04.2014 r. UCHWAŁA NR 2/14 z dnia 23 kwietnia 2014 r. Rady Społecznej przy Wojewódzkim Zespole Specjalistycznym w Rzeszowie EKSPERT Biuro Usług Finansowo-Księgowych i Ekspertyz Spółka z o.o. 35-006 Rzeszów, ul. Kopczyńskiego 8 Prezes Zarządu Janina Talar Biegły Rewident nr w rejestrze 7621 w sprawia: wydania opinii dotyczącej podziału zysku Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie za 2013 rok Działając na podstawie art. 48 ust. 2 pkt 2) lit. d) ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r., poz. 217 ze zmianami) Rada Społeczna uchwala, co następuje: 1 Opiniuje się pozytywnie podział zysku netto za 2013 rok w wysokości 768 422,19 zł, który zostanie przeznaczony na pokrycie strat Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie z lat ubiegłych w łącznej wysokości 845 695,19 zł. 2 Uchwała podlega przekazaniu Zarządowi Województwa Podkarpackiego. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Społecznej mgr inż. Wojciech Trzaska 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

MSIG 158/2015 (4789) poz. 12184 12184 UCHWAŁA nr 357/8474/14 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA PODKARPACKIEGO w RZESZOWIE z dnia 10 czerwca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2013 r. Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie. Na podstawie art. 41 ust. 1 i 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2013 r., poz. 596 z późn. zm.), art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2013 r., poz. 330 z późn. zm.) oraz art. 121 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. 2013 r., poz. 217 z późn. zm.). Zarząd Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie uchwala, co następuje; 1 Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie za 2013 r. obejmujące: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16.401.226,47 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości 768.422,19 zł, 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 768.422,19 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 236.953,37 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Wicemarszałek Województwa Lucjan Kuźniar MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 74