Poz. 14085. Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe AS-BUD Andrzej Skrzypczak w Brennie. [BMSiG-8538/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2012 zakończony dnia 31 grudnia 2012 r. 1. Informacje ogólne Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Pan Andrzej Skrzypczak prowadzi działalność gospodarczą od 20 maja 1969 roku. Pod Firmą Przedsiębiorstwo Budowlano- -Montażowe AS-BUD Andrzej Skrzypczak działa od 1 kwietnia 1991, na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 2 kwietnia 1991 - zaświadczenie nr 51/91. PBM AS-BUD Andrzej Skrzypczak posiada numer statystyczny REGON: 410513788 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 697-000-36-63. Siedziba Firmy mieści się w Brennie przy ul. Powstańców Wielkopolskich 13, 64-150 Wijewo. Czas trwania Firmy jest nieoznaczony Podstawowym przedmiotem działania Firmy jest: 1. świadczenie usług budowlanych, 2. handel detaliczny paliwami, 3. handel detaliczny i hurtowy materiałami budowlanymi. Sprawozdanie finansowe Firmy zawiera dane łączne ww. działalności. 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Firmy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2012 roku. Właściciel firmy nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Firmę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. Połączenie spółek (jednostek) handlowych W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie Finansowe, jednostka nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą. 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 152 z 2009 roku, poz. 1223, z późniejszymi zmianami - dalej UoR ). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, tzn. nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunek zysków i strat. Rachunek zysków i strat Firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 4.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Firmy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 93
MSIG 194/2013 (4311) poz. 14085 4.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Nowe środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, używane środki trwałe również amortyzowane są liniowo, ale stosuje się indywidualne stawki amortyzacji. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500,00 złotych odnoszone są jednorazowo w koszty. 4.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 4.4. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i instrumentów finansowych, wyceniane się według ceny nabycia. Nie ewidencjonuje się skutków obniżenia lub wzrostu wartości inwestycji krótkoterminowych. 4.5. Leasing Firma jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania obce środki trwałe przez uzgodniony okres, Firma korzysta z jednego leasingu operacyjnego. Raty leasingowe są ujmowane w kosztach w miesiącu otrzymania faktury. 4.6. Zapasy Zapasy są wyceniane według ceny zakupu. Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu ujmowane są metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. 4.7. Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. 4.8. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego z dnia poprzedzającego zawarcie transakcji. Na dziefi bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. 4.9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie i na rachunkach bankowych, 4.10. Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 94
4.11. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie. 4.12. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Firmie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 4.13. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych. 4.14. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. 4.15. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy na podstawie faktury. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 4.16. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane w momencie odebrania robót i ich sprzedaży, po wystawieniu faktury sprzedaży. Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) i otrzymania. 95
MSIG 194/2013 (4311) poz. 14085 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. Stan na Aktywa 2011 2012 A. Aktywa trwałe 1 746 382,23 1 531 881,81 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 678 882,23 1 464 381,81 1. Środki trwałe 1 634 990,07 1 464 381,81 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 46 091,56 46 091,56 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 182 520,92 1 148 693,96 c) urządzenia techniczne i maszyny 136 366,64 96 209,19 d) środki transportu 47 614,93 15 885,27 e) inne środki trwałe 222 396,02 157 501,83 2. Środki trwałe w budowie 43 892,16 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 67 500,00 67 500,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 67 500,00 67 500,00 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 67 500,00 67 500,00 udziały lub akcje 67 500,00 67 500,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 8 789 819,04 5 844 360,40 I. Zapasy 2 674 672,47 2 637 678,85 1. Materiały 35 827,54 87 684,29 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 96
2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 2 638 844,93 2 549 994,56 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 5 603 914,08 2 582 784,77 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 5 603 914,08 2 582 784,77 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 116 704,49 1,659 929,55 do 12 miesięcy 4 116 704,49 1 659 929,55 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 51 113,25 8 180,50 c) inne 1 436 096,34 914 674,72 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 491 948,29 409 270,51 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 491 948,29 409 270,51 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 491 948,29 409 270,51 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 37 110,20 7 137,04 inne środki pieniężne 454 838,09 402 133,47 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 284,20 214 626,27 Aktywa razem (suma poz. A i B) 10 536 201,27 7 376 242,21 97
MSIG 194/2013 (4311) poz. 14085 Stan na Pasywa 2011 2012 A. Kapitał (fundusz) własny 2 144 213,39 1 395 102,58 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 131 938,88 607 901,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 82 471,43 82 471,43 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 17 744,10 17 744,10 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 912 058,98 686 985,53 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 391 987,88 5 981 139,63 I. Rezerwy na zobowiązania 49 476,83 27 223,54 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 49 476,83 27 223,54 długoterminowe 49 476,83 27 223,54 krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1 318 239,00 55 370,11 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 1 318 239,00 55 370,11 a) kredyty i pożyczki 1 318 239,00 55 370,11 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 973 545,11 5 867 480,75 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 do 12 miesięcy 0,00 powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 6 973 545,11 5 867 480,75 a) kredyty i pożyczki 2 310 004,51 2 647 464,20 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 505 829,79 2 662 712,16 do 12 miesięcy 3 505 829,79 2 662 712,16 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 092 641,88 510 045,54 h) z tytułu wynagrodzeń 61 214,72 44 073,36 i) inne 3 854,21 3 185,49 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 98
3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 50 726,94 31 065,23 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 50 726,94 31 065,23 długoterminowe krótkoterminowe 50 726,94 31 065,23 Pasywa razem (suma poz. A i B) 10 536 201,27 7 376 242,21 Sporządzono dnia 31.03.2013 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 28 904 643,93 20 430 192,31 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 13 369 744,83 6 057 615,92 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 15 534 899,10 14 372 576,39 B. Koszty działalności operacyjnej 26 137 770,38 19 092 476,65 I. Amortyzacja 262 131,08 252 612,07 II. Zużycie materiałów i energii 4 504 864,71 2 143 074,11 III. Usługi obce 6 247 206,33 2 871 006,05 IV. Podatki i opłaty 191 071,57 187 779,14 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 021 949,12 798 135,57 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 212 436,53 178 253,11 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 172 282,89 165 634,19 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 525 828,15 12 495 982,41 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 2 766 873,55 1 337 715,66 D. Pozostałe przychody operacyjne 287 311,53 309 706,20 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 20 947,16 25 000,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 266 364,37 284 706,20 E. Pozostałe koszty operacyjne 276 482,39 317 291,53 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 276 482,39 317 291,53 99
MSIG 194/2013 (4311) poz. 14085 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 2 777 702,69 1 330 130,33 G. Przychody finansowe 3 089,03 1 698,67 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 3 089,03 1 698,67 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 379 217,31 433 757,27 I. Odsetki, w tym: 379 217,31 433 757,27 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 2 401 574,41 698 071,73 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.lJ.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/J) 2 401 574,41 898 071,73 L. Podatek dochodowy 489 515,43 211 086,20 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) 1 912 058,98 686 985,53 Sporządzono dnia 31.03.2013 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Dane za rok Wyszczególnienie 2011 2012 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 232 154,41 2 144 213,39 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 232 154,41 2 144 213,39 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 95 361,84 131 938,88 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 36 577,04 475 962,64 a) zwiększenie (z tytułu) 36 577,04 475 962,64 z tytułu podziału zysku 36 577,04 475 962,64 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 100
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 z tytułu podziału zysku 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 131 938,88 607 901,32 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 82 471,43 82 471,43 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 82 471,43 82 471,43 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 17 744,10 17 744,10 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 17 744,10 17 744,10 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 101
MSIG 194/2013 (4311) poz. 14085 b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 36 577,04 1 912 058,98 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 36 577,04 1 912 058,98 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 36 577,04 1 912 058,98 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 36 577,04 1 912 058,98 podział zysku powiększenie kapitału podstawowego 36 577,04 475 962,64 podział zysku wydatki szefa 1 436 096,34 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 podział zysku 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 912 058,98 686 985,53 a) zysk netto 1 912 058,98 686 985,53 b) strata netto c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 144 213,39 1 395 102,58 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządzono dnia 31.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 102
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) Dane za rok Wyszczególnienie 2011 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 912 058,98 686 985,53 II. Korekty razem -1 318 068,43 627 614,81 1. Amortyzacja 262 131,08 252 612,07 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 379 217,31 433 757,27 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6 768,23 954,26 6. Zmiana stanu zapasów 581 551,33 36 993,62 7. Zmiana stanu należności -4 103 074,26 3 020 175,05 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 373 354,67-1 443 524,05 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 181 983,21-237 257,07 10. Inne korekty -1 436 096,34 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 593 990,55 1 314 600,34 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 54 859,61 38 111,65 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 54 859,61 38 111,65 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) -54 859 61-38 111,65 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 103
MSIG 194/2013 (4311) poz. 14085 I. Wpływy 87 939,15 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 2. Kredyty i pożyczki 87 939,15 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 379 217,31 1 359 166,47 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 925 409,20 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 379 217,31 433 757,27 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) -291 278,16-1 359 166,47 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) 247 852,78-82 677,78 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 247 852,78 82 677,78 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 244 095,51 491 948,29 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 491 948,29 409 270,51 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia 31.03.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Budowlano-Montażowego AS - BUD Andrzej Skrzypczak, Brenno, ul. Powstańców Wielkopolskich 13, 64-150 Wijewo, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 7 376 242,21 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk netto w kwocie 686 985,53 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 749 110,81 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 82 677,78 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono we wszystkich istotnych aspektach sytuację MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 104
majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, - sporządzone zostało zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Jednostka nie miała obowiązku sporządzenia sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu IDEA AUDYT Sp. z o.o. Teresa Ziętek nr ewid. 10081 Poznań, dnia 20 maja 2013 r. DECYZJA z dnia 24 maja 2013 r. IDEA AUDYT Spółka z o.o. ul. Unii Lubelskiej 3, 61-249 Poznań podmiot uprawniony nr 3474 Członek Zarządu Karolina Giełda biegły rewident nr ewid. 11044 Ja, niżej podpisany, Andrzej Skrzypczak, właściciel firmy PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWLANO-MONTAŻOWE AS-BUD Andrzej Skrzypczak, Brenno, zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2012. Wypracowany zysk netto w wysokości 686.985,53 zł pozostawiam do dyspozycji własnej. Andrzej Skrzypczak 105