Łobez 14.09.2007r. Protokół kontroli Na podstawie upoważnienia Starosty Łobeskiego (Znak: KW.JB/114-47/07) z dnia 19.06.2007 r. przeprowadzono kontrolę następczą w Zarządzie Dróg Powiatowych w Łobzie Jednostka Kontrolowana: Zarząd Dróg Powiatowych 73-150 Łobez ul. Niepodległości 35 Kontrole przeprowadził: Inspektor ds. kontroli zewnętrznej i wewnętrznej Józef Błyszko; Tematyka kontroli: 1. Gospodarka finansowa w 2007 roku. a. Plan finansowy jednostki i wydatki bieżące od stycznia do sierpnia 2007 r. b. Terminowość regulowania zobowiązań. 2. Ewidencja rozmów telefonicznych niezwiązanych z wykonywaniem zadań Służbowych o numerze kierunkowym innym niż 091, 3. Gospodarka składnikami majątkowymi. a. Gospodarka magazynowa. Termin przeprowadzenia kontroli : od 4 do 12 września2007 roku Informacji udzielali i byli obecni: Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych w Łobzie Wiesław Bernacki; Główna Księgowa ZDP w Łobzie Alicja Orzechowska; W wyniku czynności kontrolnych ustalono: A. Gospodarka finansowa w 2007 roku. Skontrolowano następujące dokumenty dotyczące gospodarki finansowej Zarządu Dróg Powiatowych: 1. Plan finansowy jednostki i wydatki bieżące. 1
Płace pracowników brutto za miesiąc styczeń, luty i marzec 2007 r. Zestawienie zbiorcze płac brutto za styczeń 2007 r. Pracownicy administracji 39429,25 zł; Zatrudnionych- 7 osób; Pracownicy obsługi 16360,78 zł; Pracownicy prac interwencyjnych 2748,67 zł; Zatrudnionych- 2 osoby; RAZEM 58538,70 zł Zestawienie zbiorcze płac brutto za luty 2007 r. Pracownicy administracji 29543,32 zł; Zatrudnionych- 9 osób; Pracownicy obsługi 8395,04 zł; Pracownicy prac interwencyjnych 1128,02 zł; Zatrudnionych- 1 osoba; RAZEM 39066,38 zł Zestawienie zbiorcze płac brutto za marzec 2007 r. Pracownicy administracji 25804,53 zł; Zatrudnionych- 8 osób; Pracownicy obsługi 10085,28 zł; Pracownicy prac interwencyjnych 6232,25 zł; Zatrudnionych- 6 osób; RAZEM 42122,06 zł Skontrolowana kwota na płace brutto- RAZEM 139727,14 zł; Dyrekcja Zarządu Dróg Powiatowych w Łobzie wg. Planu finansowego w 2007 roku po zmianach dysponowała kwotą 1922661,00 złotych. Zgodnie z Ustawą z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych- Art.187, skontrolowana kwota na płace brutto w miesiącach I- III/2007 r. wynosiła 139727,14 zł, co stanowi 7,27% zaplanowanych wydatków. 2
Skontrolowano umowy o pracę z pracownikami. Wynagrodzenia były zgodne z wynagrodzeniami ustalonymi w umowach. Skontrolowane listy płac za miesiąc I- III/07 zawierały adnotację o kontroli merytorycznej i formalnej. Skontrolowano wypłacone wynagrodzenie roczne przewidziane przepisami Ustawy z dnia 12 grudnia 1997 roku o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. Nr 160, poz. 1080 ze zm.). Wynagrodzenie to wypłacono w miesiącu styczniu 2007 roku i we właściwej wysokości osobom uprawnionym do jego otrzymania. Nie wnoszę uwag do dokumentów dotyczących wydatków na płace pracowników w skontrolowanych miesiącach I- III/07. 2. Terminowość regulowania zobowiązań. Skontrolowano terminowość odprowadzania przez jednostkę budżetową składek na ubezpieczenie społeczne. Skontrolowano wyciągi bankowe- PKO BP S.A o/ Łobez 1. Nr 16 2007/02/02 nota księgowa nr 1016/1-25- poz.3 2. Nr 31 2007/02/28 nota księgowa nr 1031/1-35- poz.4 3. Nr 48 2007/03/30 nota księgowa nr 1048/1-20- poz.3 Skontrolowano noty do płatności elektronicznej oraz pozycje dotyczące ZUS. Terminy wpłaty na ZUS w skontrolowanych miesiącach zostały dotrzymane. B. Ewidencja rozmów telefonicznych niezwiązanych z wykonywaniem zadań Służbowych o numerze kierunkowym innym niż 091. Skontrolowano rozmowy telefoniczne z telefonów stacjonarnych i komórkowych w miesiącach lipiec i sierpień 2007 roku. Wydatki na rozmowy porównano z analogicznymi miesiącami w 2006 roku. Telefony stacjonarne LIPIEC 2006 KWOTA LIPIEC 2007 KWOTA tel. 39740-66 281,68 tel. 39740-66 216,68 tel. 39761-40 160,31 tel. 39761-41 282,50 tel. 39761-41 252,33 neostrada 84,18 OGÓŁEM: 694,33 Brutto OGÓŁEM: 583,36 Brutto SIERPIEŃ 2006 KWOTA SIERPIEŃ 2007 KWOTA tel. 39740-66 255,83 tel. 39740-66 231,07 tel. 39761-40 111,56 tel. 39761-41 234,10 tel. 39761-41 256,50 neostrada 84,18 OGÓŁEM: 623,91 Brutto OGÓŁEM: 549,35 Brutto 3
Dyrekcja ZDP w Łobzie od lutego 2007 roku zrezygnowała z tel. 091 3976140, a od stycznia 2007 r zmieniono wielkość opłaty abonamentowej w celu uzyskania istotnych oszczędności Telefony komórkowe LIPIEC 2006 KWOTA LIPIEC 2007 KWOTA tel. 601086558 79,30 tel. 601086558 88,24 tel. 601730262 134,98 tel. 601730262 62,46 tel. 607099240 122,00 tel. 607099240 61,00 tel. 691516013 122,00 tel. 695040090 61,00 tel. 695407295 79,30 tel. 695407295 61,00 OGÓŁEM: 537,58 Brutto OGÓŁEM: 333,71 Brutto SIERPIEŃ 2006 KWOTA SIERPIEŃ 2007 KWOTA tel. 601086558 79,30 tel. 601086558 81,02 tel. 601730262 124,55 tel. 601730262 61,00 tel. 607099240 136,64 tel. 607099240 61,00 tel. 691516013 129,91 tel. 695040090 61,00 tel. 695040090 82,64+1,22 aktywacja tel. 695407295 61,00 tel. 695407295 79,30 OGÓŁEM: 633,56 Brutto OGÓŁEM: 325,02 Brutto Umowy na telefony komórkowe Tel. 695 040090- Umowa nr 173/2006 zawarta w dniu 10.08.2006 r. w Taryfie,,Biznes klasa 50 - czas nieokreślony Umowa sprzedaży aparatów w ramach programu wymiany aparatów dla przedsiębiorców zawarta w dniu 10.08.2006 roku na okres 2 latabonament ogółem na tel. Komórkowe wynosi 280,60 złoty. Dyrekcja Zarządu Dróg Powiatowych w Łobzie założyła z dniem 1 czerwca 2007 roku książkę,,rejestr Rozmów z telefonów stacjonarnych na komórkowe oraz ewidencję rozmów o numerze kierunkowym innym niż 091. Od dnia 29 sierpnia 2007 r w sekretariacie znajduje się książka,,rejestr Rozmów z tel. komórkowego 601 086558. C. Gospodarka składnikami majątkowymi. Skontrolowano wykonanie zalecenia z kontroli w dniach 19-29 września 2006 r. zgodnie z upoważnieniem Wicestarosty Łobeskiego Nr31 /06. 4
1. Gospodarka magazynowa. Skontrolowano następujące dokumenty określające obrót materiałami w ZDP: a. Zestawienie wbudowanych materiałów w miesiącu- lipiec 2007 r. b. RW- Pobranie Materiału Wewnętrznie nr 7;8;9;10; c. PK- Polecenie Księgowania nr 155; nr księgowy/491; d. Kartoteki- skontrolowano stany materiałów na koniec lipca 2007 r. wypisanych na RW- nr 7;8;9;10; Skontrolowano przyjęcie środka trwałego- OT nr 7 z 2007- Pojazd mechaniczny- Koparko-Ładowarka Wartość- 246562 zł; Skontrolowany środek trwały jest wpisany od,,książka Środków Trwałych Poz.8; strona 27; Zakwalifikowano do grupy 5- zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych. Skontrolowano drogą losową materiały znajdujące się na terenie obiektu ZDP- Betonowe korytka ściekowe szt.967 wymiary 60x50cm Kartoteka- wpisano14/02/07- baz wartości; Na podstawie- Magazyn przyjmie nr 14 z dn. 19.02.07. z Starostwa Łobeskiego /zwrot/.,,książka Środków Trwałych jest ponumerowana/96- stron/ i podpisana Nie wnoszę uwag do skontrolowanych dokumentów dotyczących gospodarki magazynowej w ZDP w Łobzie. Wnioski 1. Dyrekcja ZDP w Łobzie w celu ułatwienia określenia stanów magazynowych winna, wprowadzić w magazynie wywieszki-kartoteki, informujące o stanie składnika majątkowego np. znak informacyjny o parametrach 600x750 mm- sztuk X. Kontrolowany może w ciągu 7 dni wnieść odwołanie od protokołu. Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim Józef Błyszko Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych w Łobzie Wiesław Bernacki Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach po jednym dla: - Dyrekcja ZDP w Łobzie; - Starostwo Łobeskie; - Inspektor ds. kontroli w Starostwie; 5