MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 Poz. 19395. JARD Spółka Cywilna w Łańcucie. [BMSiG-17858/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (art. 48 ust. 1 pkt 1) I. Informacje ogólne 1. JARD Spółka Cywilna z siedzibą w Łańcucie, ul. Armii Krajowej 22. 2. Podstawowy przedmiot działalności to: usługi reklamowe. 3. Jest to spółka osób fizycznych zarejestrowanych w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej: - Janusz Dudek - Jolanta Zaniewska-Dudek - Aleksander Dudek Wspólnik Aleksander Dudek przystąpił do spółki z dniem 01.01.2014 r. na podstawie aneksu do umowy spółki cywilnej. Wspólnik ten wniósł wkład w formie aportu przedsiębiorstwa o wartości 100 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 r. 4. Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Sprawozdanie finansowe spółki podlega obowiązkowi badania. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności. 7. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe wykazując dane sprawozdawcze za 2017 r. oraz dane porównawcze za 2016 r. na podstawie zapisów ksiąg rachunkowych. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia: - składniki majątku o wartości początkowej równej lub niższej niż 3.500,00 zł zalicza się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów i ewidencjonuje w pozabilansowej ewidencji wyposażenia. - składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł spółka zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. 3. Spółka zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości prowadzi ewidencję materiałów i towarów odpisując w koszty ich wartość na dzień zakupu. Jednocześnie ustala stan zapasów i koryguje koszty o wartość tego stanu nie później niż na dzień bilansowy. 4. Spółka użytkuje maszyny oraz środki transportu otrzymane na podstawie umowy leasingu operacyjnego spełniającej warunki leasingu finansowego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych i ujęte w księgach rachunkowych. 5. Spółka wycenia środki lub wartości pieniężne w walucie obcej wg metody FIFO. 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 6. Różnice kursowe rozliczane są metodą podatkową. 7. Spółka nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, ani na aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 8. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. 9. Sprawozdanie finansowe spółki obejmuje bilans, rachunek zysków i strat, informację dodatkową i objaśnienia, zestawienie zmian w kapitałach własnych, przepływy pieniężne. 10. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. 11. Dane liczbowe w sprawozdaniu wykazuje się w złotych. Główny Księgowy Marta Babiarz Właściciele Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016 r. 2017 r. A Aktywa trwałe 7 286 663,39 6 801 491,53 I Wartości niematerialne i prawne 9 202,50 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 9 202,50 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 7 277 460,89 6 801 491,53 1 Środki trwałe 6 966 023,76 6 497 168,82 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 741 038,41 720 536,47 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 5 420 113,25 4 912 760,48 d) środki transportu 804 872,10 809 659,03 e) inne środki trwałe 54 212,84 2 Środki trwałe w budowie 304 322,71 304 322,71 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 7 114,42 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 MAJA 2018 R. 116
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 3 986 949,69 5 541 954.34 I Zapasy 961 217,60 1 911 172,61 1 Materiały 959 160,30 1 911 172,61 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi 2 057,30 II Należności krótkoterminowe 2 048 505,96 3 243 990,15 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 2 048 505,96 3 243 990,15 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 371 649,13 3 243 990,15 - do 12 miesięcy 1 371 649,13 3 243 990,15 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 166 661,00 c) inne 510 195,83 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 940 810,37 15 335,50 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 940 810,37 15 335,50 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 940 810,37 15 335,50 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 940 810,37 14 629,17 - inne środki pieniężne 706,33 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 415,76 371 456,08 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 11 273 613,08 12 343 445,87 PASYWA Stan na 2016 r. 2017 r. A Kapitał (fundusz) własny 7 306 189,87 7 072 883,39 I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 306 189,87 7 306 189,87 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 1 061 959,41 411 612,75 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -1 061 959,41-644 919,23 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 967 423,21 5 270 562,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 MAJA 2018 R. 118
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe III Zobowiązania długoterminowe 1 679 544,60 857 756,90 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 1 679 544,60 857 756,90 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 679 544,60 857 756,90 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 2 287 878,61 4 412 805,58 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 287 878,61 4 412 805,58 a) kredyty i pożyczki 8 358,77 993 583,85 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 840 156,10 838 119,42 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 857 403,12 1 797 101,75 - do 12 miesięcy 857 403,12 1 797 101,75 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 312 967,70 500 913,31 h) z tytułu wynagrodzeń 268 992,92 283 087,25 i) inne 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 11 273 613,08 12 343 445,87 Główny Księgowy Marta Babiarz Właściciele Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 06.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 r. 2017 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 19 527 605,85 18 919 873,94 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 527 605,85 18 919 873,94 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 18 482 524,61 18 436 750,49 I Amortyzacja 1 364 743,42 802 893,58 II Zużycie materiałów i energii 7 742 890,35 7 961 944,59 III Usługi obce 3 282 534,21 3 517 087,89 IV Podatki i opłaty, w tym: 124 920,23 129 756,90 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 4 442 585,98 4 565 177,88 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 835 152,75 871 294,89 - emerytalne 416 618,70 760 386,35 VII Pozostałe koszty rodzajowe 689 697,67 588 594,76 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 045 081,24 483 123,45 D Pozostałe przychody operacyjne 302 109,03 40 870,45 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 955,16 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 297 153,87 40 870,45 E Pozostałe koszty operacyjne 2 074,54 1 022,03 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 MAJA 2018 R. 120
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 2 074,54 1 022,03 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 345 115,73 522 971,87 G Przychody finansowe 277,63 22 908,82 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 277,63 380,69 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 22 528,13 H Koszty finansowe 283 433,95 134 267,94 I Odsetki, w tym: 151 204,00 134 267,94 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 132 229,95 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 061 959,41 411 612,75 J Podatek dochodowy K Pozostae obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 061 959,41 411 612,75 Główny Księgowy Marta Babiarz Właściciele Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 06.03.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7 306 189,87 7 306 189,87 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 306 189,87 7 306 189,87 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 306 189,87 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 306 189,87 0,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0.00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0.00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0.00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 MAJA 2018 R. 122
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 0,00-233 306,48 a) zysk netto 1 061 959,41 411 612,75 b) strata netto c) odpisy z zysku 1 061 959,41 644 919,23 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 306 189,87-233 306,48 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 306 189,87 7 072 883,39 Główny Księgowy Marta Babiarz Właściciele Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek 06.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 061 959,41 411 612,75 II. Korekty razem 291 578,94-489 401,04 1. Amortyzacja 1 364 743,42 802 893,58 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 150 830,53-87 776,16 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 151 174,85 134 222,49 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -4 955,16 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -197 693,93-949 955,01 7. Zmiana stanu należności 13 533,80-1 195 484,19 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 190 707,00 1 141 738,57 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 652,43-335 040,32 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z dzialalności operacyjnej (I+/-II) 1 353 538,35-77 788,29 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 16 260,16 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 260,16 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 - dywidendy i udziały w zyskach - splata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 164 410,42 90 631,41 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 164 410,42 90 631,41 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -148 150,26-90 631,41 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 985 225,08 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 985 225,08 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 774 092,03 1 742 275,94 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 061 959,41 644 919,23 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 461 801,25 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 099 156,52 963 134,22 8. Odsetki 151 174,85 134 222,49 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 774 092,03-757 050,86 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III-B.III+/-C.III) -1 568 703,94-925 470,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -925 474,87 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -14 447,62 4,31 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 523 961,93 940 810,37 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 955 257,99 15 339,81 - o ograniczonej możliwości dysponowania 06.03.2018 r. Główny Księgowy Marta Babiarz Właściciele Janusz Dudek Jolanta Zaniewska-Dudek Aleksander Dudek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 MAJA 2018 R. 124
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Wspólników spółki JARD Spółka Cywilna Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego spółki JARD Spółka Cywilna z siedzibą w Łańcucie, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 12 343 445,87 zł - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 411 612,75 zł - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujący zmniejszenie wartości kapitału własnego o kwotę: 233 306,48 zł - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 925 474,87 zł - oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia (sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także umową jednostki. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125
MSIG 89/2018 (5477) poz. 19395 19395 - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Dorota Drabik nr 11764 działający w imieniu: Kancelaria Usług Finansowo-Księgowych DORADCA Dorota Drabik 35-234 Rzeszów, ul. Trembeckiego 11A nr ewidencyjny 4177 21 marca 2018 r. Łańcut, 12.04.2018 r. UCHWAŁA nr 1/2018 I. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Właściciele firmy Jard s.c. w Łańcucie, tj.: 1. Jolanta Zaniewska-Dudek 2. Janusz Dudek 3. Aleksander Dudek na zebraniu w dniu 12 kwietnia 2018 r. zapoznali się ze sprawozdaniem finansowym za rok 2017 w wyniku czego podjęli decyzję o zatwierdzeniu ww. sprawozdania składającego się z: - bilans - rachunek zysków i strat - rachunek przepływów pieniężnych - zestawienie zmian w kapitale własnym - informacja dodatkowa - opinia biegłego rewidenta II. Podział zysku Firma JARD s.c. w 2017 roku wypracowała zysk w wysokości: Wspólnicy spółki pobrali w ciągu roku obrotowego zaliczki w wysokości: Powstaje w ten sposób ujemna różnica, którą wspólnicy postanowili odnieść na pomniejszenie kapitału Łącznie strata wyniosła: 411.612,75 zł -644.919,23 zł -233.306,48 zł -233.306,48 zl Właściciele Jolanta Zaniewska-Dudek Janusz Dudek Aleksander Dudek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 MAJA 2018 R. 126