X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 9881. PROSAT w Raciborzu. [BMSiG-9199/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne: 1. PROSAT ma siedzibę w Raciborzu przy ul. Rudzkiej 107. 2. Przedmiotem podstawowej działalności jest sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. 3. Działalność zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej pod numerem 11/2001. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 5. Działalność została założona na czas nieokreślony. 6. Przyjęty w działalności rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 7. Sprawozdanie finansowe z działalności podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 8. Sprawozdanie finansowe z działalności sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia: 1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; 1a) nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji - według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, określonych w pkt 1 oraz w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej; 2) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; 3) rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy; 4) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, z zastrzeżeniem pkt 7a; 4a) należności i udzielone pożyczki zaliczone do aktywów finansowych, mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, a jeżeli jednostka przeznacza je do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, to według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej; 5) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, z zastrzeżeniem pkt 8a; 5a) zobowiązania finansowe mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, a jeżeli jednostka przeznacza je do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, to według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej; 6) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości; 7a) udziały (akcje) własne - według cen nabycia; 10) kapitały (fundusze) własne, z wyjątkiem udziałów (akcji) własnych, oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. 2. Ewidencja towarów we wszystkich jednostkach handlowych jest prowadzona wartościowo (wraz ze znajdującymi się w tych jednostkach opakowaniami). Cenami ewidencyjnymi towarów są rzeczywiste ceny netto zakupu. W przypadku zakupu towarów wraz z wyodrębnioną wartością usługi dostawy, transportu, cenę ewidencyjną towaru stanowi rzeczywista cena zakupu netto towaru powiększona proporcjonalnie o wartość usługi dostawy, zakupu (cena nabycia). 3. Wartość rozchodu towarów ustala się metodą FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło). 40
4. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości przekraczającej jednostkowo 3 500,00 zł jest dokonywana metodą liniową, według stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych, przy zastosowaniu dopuszczalnych przepisami podatkowymi współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne (z uwzględnieniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych). Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, nieprzekraczającej 3 500,00 zł, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do używania. Właścicel Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A Aktywa trwałe 6 985 331,59 7 296 343,18 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 6 985 331,59 7 296 343,18 - środki trwałe 6 985 331,59 7 296 343,18 - środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 9 323 115,56 10 321 679,53 I Zapasy 6 822 054,10 7 627 999,68 II Należności krótkoterminowe, w tym: 968 074,28 1 283 707,89 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: - do 12 miesięcy 199 076,45 439 979,49 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 1 499 203,42 1 394 444,64 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 499 203,42 1 394 444,64 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33 783,76 15 527,32 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 16 308 447,15 17 618 022,71 27 KWIETNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 31 12.2014 r. A Kapitał (fundusz) własny 14 139 968,00 14 252 629,91 I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 500 000,00 12 000 000,00 li Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 1 639 968,00 2 252 629,91 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 168 479,15 3 365 392,80 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: 1 328 109,92 1 644 613,92 - z tytułu kredytów i pożyczek 1 328 109,92 I 644 613,92 III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 840 369,23 1 720 778,88 a) z tytułu kredytów i pożyczek 312 504,00 312 504,00 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: - do 12 miesięcy 220 629,90 662 840,59 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 16 308 447,15 17 618 022,71 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 31 606 947,13 29 006 293,59 I. Przychody netto ze sprzedaży 31 606 947,13 29 006 293,59 li. III. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 42
B. Koszty działalności operacyjnej 29 410 805,45 27 413 911,98 I. Amortyzacja 299 441,52 278 431,60 II. Zużycie materiałów i energii 159 230,30 186 310,32 III. Usługi obce 1 996 739,06 1 469 815,69 IV. Wynagrodzenia 655 294,37 1 123 578,82 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 162 839,54 250 035,84 - emerytalne VI. Pozostałe koszty, w tym: 26 137 260,66 24 105 739,71 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 25 919 559,11 23 922 858,43 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 2 196 141,68 1 592 381,61 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 42 781,83 49 287,70 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 14 848,81 24 724,47 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych F. Przychody finansowe, w tym: 124 799,50 93 157,06 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 6 434,82 8 813,33 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych G. Koszty finansowe, w tym: 96 244,29 70 133,90 I. Odsetki, w tym: 92 841,09 65 295,70 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych II. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 2 252 629,91 1 639 968,00 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H-I) 2 252 629,91 1 639 968,00 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Pana Jerzego Fojcika a Firmy PROSAT ul. Rudzka 107, 47-400 Racibórz Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego: Firmy PROSAT JERZY FOJCIK, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16 308 447,15 zł. 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1 639 968,00 zł. 4) Dodatkowe informacje i objaśnienia. 27 KWIETNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada przedsiębiorstwa. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej firmy na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Agnieszka Żebrowska nr w rejestrze 8079 przeprowadzająca badanie w imieniu Kancelarii Podatkowo-Księgowej LEX Spółka z o.o. nr w ew. 1701 Prezes Zarządu Agnieszka Żebrowska Racibórz, dnia 24 marca 2016 r. POSTANOWIENIE WŁAŚCICIELA w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2015 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 r. obejmujące: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., - rachunek zysków i strat wykazujący zysk w kwocie 1 639 968,00, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Zysk w kwocie 1 639 968,00 przekazuję na: - kapitał a w wysokości: 500 000,00, - konto osobiste a w wysokości: 1 139 968,00. 44