Poz. 14447. GRAFPOL B.M. Meszkes w Bydgoszczy. [BMSiG-11667/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane identyfikujące firmę 1. Nazwa firmy: GRAFPOL B.M. MESZKES Siedziba: ul. Przemysłowa 8, 85-758 Bydgoszcz Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja pozostałych wyrobów z papieru i tektury, pozostałe drukowanie. W 2013 roku działalnością wyodrębnioną była także działalność polegająca na wynajmie i zarządzaniu nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi. Organ rejestrowy: Ewidencja Działalności Gospodarczej prowadzona przez Prezydenta Miasta Bydgoszczy pod numerem 95958. NIP: 554-023-68-26 REGON: 340509980 2. Firma rozpoczęła swoją działalność 9 maja 1985 roku z zamiarem nieograniczonego czasu trwania. 3. Rokiem obrotowym w GRAFPOL B.M. Meszkes w Bydgoszczy jest rok kalendarzowy. Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez przedsiębiorstwo w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez przedsiębiorstwo działalności w najbliższej przyszłości. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Stosowane metody wyceny (w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: A. ŚRODKI TRWAŁE ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł dokonywało się w sposób uproszczony poprzez jednorazowy odpis całej wartości początkowej tych środków. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5-4% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,5-10% Urządzenia techniczne i maszyny 10-100% Środki transportu 14-20% Wartości niematerialne i prawne 50-100% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. B. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. C. MATERIAŁY Materiały i towary wycenia się w cenach ewidencyjnych, ustalając i ewidencjonując różnice pomiędzy tymi cenami a rzeczywistymi cenami ich nabycia lub zakupu jako odchylenia od cen ewidencyjnych. Na dzień bilansowy wartość wyrażoną w cenach ewidencyjnych materiałów i towarów doprowadza się do rzeczywistych cen ich nabycia lub zakupu albo cen nie wyższych od możliwych do uzyskania na rynku. 42
D. PRODUKTY i PRODUKCJA W TOKU Produkty (wyroby gotowe) wycenia się w koszcie ich wytworzenia. Produkcja w toku wyceniana jest w wartości materiałów bezpośrednich wydanych do zużycia w produkcji. E. NALEŻNOŚCI, ROSZCZENIA, ZOBOWIĄZANIA Należności wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone ewentualnie o odpisy aktualizujące te należności, natomiast zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych na koniec roku obrotowego wycenia się wg średniego kursu NBP z dnia 31.12.2015 roku. F. ŚRODKI PIENIĘŻNE KRAJOWE - na dzień bilansowy wycenia się w wartości nominalnej. ZAGRANICZNE - saldo środków pieniężnych na koniec roku obrotowego wycenia się wg średniego kursu NBP z dnia 31.12.2014 roku. G. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW I PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Koszty ponoszone, ale dotyczące przyszłych okresów, kumulowane są na koncie 640 - rozliczenia międzyokresowe kosztów, a pobrane wpłaty na kontach 844 - rozliczenia międzyokresowe przychodów. Umożliwia to przyporządkowanie kosztów i przychodów do właściwych okresów sprawozdawczych. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 podlega obowiązkowemu badaniu przez biegłego rewidenta. Sporządził: Z up. właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Bydgoszcz, dn. 8.04.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. AKTYWA TRWAŁE 21 550 170,05 26 911 735,84 I. Wartości niematerialne i prawne 40 577,03 29 115,63 1. Koszt zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 40 577,03 29 115,63 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 21 508 295,46 26 882 620,21 1. Środki trwałe 21 038 100,66 26 013 450,91 a) grunty i prawo użytkowania wieczystego gruntów 1 376 383,31 1 344 679,91 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 939 082,62 5 818 457,17 c) urządzenia techniczne i maszyny 13 292 775,26 18 132 171,31 d) środki transportu 381 181,54 622 116,53 e) inne środki trwałe 48 677,93 96 025,99 2. Środki trwałe w budowie 217 080,34 615 183,90 9 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 253 114,46 253 985,40 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 297,56 0,00 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 297,56 B. AKTYWA OBROTOWE 18 543 107,53 21 570 868,64 I. Zapasy 4 147 188,02 4 849 676,68 1. Materiały 2 263 720,95 2 231 429,30 2. Półprodukty i produkty w toku 430 758,12 292 657,76 3. Produkty gotowe 1 452 708,95 2 325 589,62 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe 14 274 728,33 16 210 417,64 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tyt. dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 14 274 728,33 16 210 417,64 a) z tyt. dostaw i usług o okresie spłaty: 14 188 595,24 16 039 322,31 - do 12 miesięcy 14 188 595,24 16 039 322,31 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 62 055,81 135 354,56 c) inne 24 077,28 35 740,77 d) dochodzone na drodze sądowej 44
III. Inwestycje krótkoterminowe 32 122,57 427 862,55 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 32 122,57 427 862,55 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 32 122,57 427 862,55 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 32 122,57 427 862,55 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 89 068,61 82 911,77 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 89 068,61 82 911,77 SUMA AKTYWÓW 40 093 277,58 48 482 604,48 PASYWA 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 25 636 102,19 33 733 005,75 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 113 753,74 4 131 252,74 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wart. ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wartość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 126 562,51 126 562,51 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 80 167,49 80 167,49 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 14 484 319,80 22 800 323,94 VIII. Zysk (strata) brutto 6 831 298,65 6 594 699,07 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14 457 175,39 14 749 598,73 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa z świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 9 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
- krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 4 358 621,85 4 315 093,40 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 4 358 621,85 4 315 093,40 a) kredyty i pożyczki 1 534 001,77 b) z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 2 824 620,08 4 315 093,40 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 198 415,30 8 344 216,97 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 8 162 419,97 8 305 638,10 a) kredyty i pożyczki 2 559 946,66 2 154 471,04 b) z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 998 827,89 3 072 123,12 d) z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności 2 149 638,69 1 646 896,17 - do 12 miesięcy 2 149 638,69 1 646 896,17 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 779 014,48 674 130,11 h) z tyt. wynagrodzeń 664 550,45 758 017,66 i) inne 10 441,80 0,00 3. Fundusze specjalne 35 995,33 38 578,87 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 900 138,24 2 090 288,36 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 900 138,24 2 090 288,36 - długoterminowe 1 621 096,96 1 738 472,12 - krótkoterminowe 279 041,28 351 816,24 SUMA PASYWÓW 40 093 277,58 48 482 604,48 Sporządził: Z up. właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Bydgoszcz, dn. 8.04.2016 r. 46
Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wersja kalkulacyjna) PRZYCHODY I KOSZTY 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 54 971 996,14 56 313 572,69 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 54 971 996,14 56 313 572,69 III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 43 270 872,44 44 541 541,75 - jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 43 270 872,44 44 541 541,75 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 11 701 123,70 11 772 030,94 D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu 4 634 115,49 5 442 234,59 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 7 067 008,21 6 329 796,35 G. Pozostałe przychody operacyjne 308 763,35 483 998,14 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 46 870,43 II. Dotacje 160 485,26 329 671,52 III. Inne przychody operacyjne 148 278,09 107 456,19 H. Pozostałe koszty operacyjne 225 289,85 60 277,84 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 18 616,98 III. Inne koszty operacyjne 206 672,87 60 277,84 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 7 150 481,71 6 753 516,65 J. Przychody finansowe 2 117,09 83 136,89 I. Dywidendy i udziały w zyskach - w tym od jednostek powiązanych II. Odsetki uzyskane 2 116,63 29,45 - w tym od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,46 83 107,44 K. Koszty finansowe 321 300,15 241 954,47 I. Odsetki do zapłacenia 208 020,34 218 530,45 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 113 279,81 23 424,02 L. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej (I+J-K) 6 831 298,65 6 594 699,07 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I-M.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajna 9 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) 6 831 298,65 6 594 699,07 O. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Sporządził: Z up. właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Bydgoszcz, dn. 8.04.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 r. WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 24 066 705,77 25 636 102,19 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty kapitału z tytułu błędów podstawowych I.a Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 4 110 853,74 4 113 753,74 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 2 900,00 17 499,00 a) zwiększenie z tytułu: 2 900,00 17 499,00 b) zmniejszenie z tytułu: 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 4 113 753,74 4 131 252,74 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec roku 3. Udziały własne na początek okresu 3.1. Zmiany udziałów własnych a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 3.2. Udziały własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie z tytułu: podział zysku b) zmniejszenie z tytułu: rozliczenia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 48
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 127 684,34 126 562,51 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -1 121,83 a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 1 121,83 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 126 562,51 126 562,51 6. Pozostałe kapitały i fundusze rezerwowe na początek okresu 79 045,66 80 167,49 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 1 121,83 a) zwiększenie z tytułu: 1 121,83 b) zmniejszenie z tytułu: 6.2. Pozostałe kapitały na koniec okresu 80 167,49 80 167,49 7. Zysk (strata) z lat poprzednich na początek okresu 16 342 242,90 14 484 319,80 7.1. Zysk z lat poprzednich na początek okresu 16 342 242,90 14 484 319,80 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat poprzednich na początek okresu po korektach 16 342 242,90 14 484 319,80 a) zwiększenie z tytułu: 3 406 879,13 8 316 004,14 b) zmniejszenie z tytułu: podziału zysku 5 264 802,23 7.3. Zysk z lat poprzednich na koniec okresu 7.4. Strata z lat poprzednich na początek okresu - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat poprzednich na początek okresu po korektach a) zwiększenie z tytułu: korekty błędów podstawowych b) zmniejszenie z tytułu: rozliczenie z kapitału zapasowego 7.6. Strata z lat poprzednich na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat poprzednich na koniec okresu 14 484 319,80 22 800 323,94 8. Wynik finansowy brutto 6 831 298,65 6 594 699,07 a) zysk brutto 6 831 298,65 6 594 699,07 b) strata brutto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu - roku obrotowego (BZ) 25 636 102,19 33 733 005,75 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego 25 636 102,19 33 733 005,75 podziału zysku (pokrycia straty) za rok obrotowy Sporządził: Z up. właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Bydgoszcz, dn. 8.04.2016 r. 9 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 6 831 298,65 6 594 699,07 II. Korekty razem -584 217,87 346 606,87 1. Amortyzacja 3 589 458,79 3 657 389,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 205 903,71 218 501,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -46 870,43 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -429 456,90-702 488,66 7. Zmiana stanu należności -494 684,23-1 935 689,31 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 298 928,39-522 017,94 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 836 641,15 197 604,52 10. Inne korekty -1 993 152,00-519 821,64 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+ - II) 6 247 080,78 6 941 305,94 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 2 116,63 79 785,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 79 756,10 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 116,63 29,45 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 2 116,63 29,45 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 2 116,63 29,45 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 4 429 074,48 1 848 630,42 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 429 074,48 1 848 630,42 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+ - II) -4 426 957,85-1 768 844,87 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 50
I. Wpływy 5 364 527,94 2 004 527,13 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 3 371 375,94 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 1 993 152,00 2 004 527,13 II. Wydatki 7 232 938,54 6 781 248,22 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 5 264 802,23 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 1 939 477,39 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 760 115,97 4 623 240,38 8. Odsetki 208 020,34 218 530,45 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 868 410,60-4 776 721,09 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+-B.III+-C.III.) -48 287,67 395 739,98 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: -48 287,67 395 739,98 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 80 410,24 32 122,57 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+-D), W TYM: 32 122,57 427 862,55 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził: Z up. właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Bydgoszcz, dn. 8.04.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla pana Bogusława Marka Meszkesa, właściciela firmy Grafpol B.M. Meszkes z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Przemysłowa 8 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego, na które składa się: 1) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 48.482.604,48 zł, 2) Rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, który wykazuje zysk brutto w kwocie 6.594.699,07 zł, 3) Rachunek przepływów pieniężnych wykazuje ich zmniejszenie w dniu 31 grudnia 2015 roku w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2013 roku o kwotę 395.739,98 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym wykazuje jego zwiększenie w dniu 31 grudnia 2015 roku w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2014 roku o kwotę 8.096.903,56 zł, 5) Informację dodatkową obejmującą Wprowadzenie do sprawozdania oraz Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jednostki. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223. z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 9 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. Rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. Krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: 1. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., 2. zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego obowiązującymi przepisami prawa. W trakcie badania nie stwierdzono poważnych zagrożeń dla kontynuacji działalności przez badaną jednostkę w następnym roku obrotowym. BUCHALTER Spółka z o.o. 85-036 Bydgoszcz, ul. Wąska 3/7 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 256 Radosław Żebrowski Kluczowy Biegły Rewident nr 12902 przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu Ewa Majewska-Ptasznik Prezes Zarządu Biegły Rewident nr 9665 Bydgoszcz, dnia 21.04.2016 r. Bydgoszcz, 28.04.2016 r. POSTANOWIENIE 1. Zatwierdzam sprawozdanie mojej firmy GRAFPOL B.M. Meszkes za 2014 r., na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamknął się sumą 48.482.604,48 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zysk brutto w kwocie 6.594.699,07 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zwiększenie kapitału własnego o 8.096.903,56 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o 395.739,98 zł. 2. Postanawiam kwotę zysku brutto w wysokości 6.831.298,65 zł pozostawić do dyspozycji właściciela firmy. 3. Postanowienie wchodzi w życie z dniem podpisania. 52