MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 Poz. 36381. Muzeum - Zamek w Łańcucie. [BMSiG-30037/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Muzeum - Zamek w Łańcucie jest instytucją kultury prowadzoną jako wspólna instytucja kultury Ministra Kultury i Województwa Podkarpackiego posiadającą osobowość prawną. Organizatorami są więc Minister Kultury i Województwo Podkarpackie reprezentowane przez Marszałka Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie. Muzeum - Zamek działa w oparciu o ustawę z dnia 21.XI.1996 r. o muzeach (Dz. U. z 1997 roku Nr 5, poz. 24 z późniejszymi zmianami), oraz o ustawę z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 1997 r. Nr 110, poz. 721 z późniejszymi zmianami) oraz na podstawie Statutu Muzeum - Zamku w Łańcucie, który został nadany Zarządzeniem Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 14 października 2015 r. (poz. 44), w sprawie nadania statutu Muzeum - Zamek w Łańcucie. W dniu 27 września 2017 r. miała miejsce zmiana statutu. Tym samym od dnia 27 września 2017 r. obowiązuje statut nadany Zarządzeniem Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 27 września 2017 r. (poz. 64). Muzeum - Zamek w Łańcucie wpisane jest pod nr 67/2006 do Rejestru Instytucji Kultury prowadzonego przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Działalność podstawowa Muzeum ujęta jest w Polskiej Klasyfikacji Działalności w dziale 9102 Z. Zespoły pałacowo-parkowe w Łańcucie i w Julinie wpisane są do rejestru zabytków i podlegają ochronie prawnej. Celem ich ochrony oraz dóbr kultury stanowiących wyposażenie tych zespołów zabytkowych jest ich zachowanie, należyte utrzymanie oraz społecznie celowe wykorzystanie i udostępnienie dla celów naukowych, dydaktycznych i wychowawczych Ochrona ich polega na zabezpieczeniu przed zniszczeniem, uszkodzeniem, dewastacją, zaginięciem lub wywozem za granicę, na zapewnieniu im warunków trwałego zachowania, na opracowaniu dokumentacji naukowej, ewidencji i rejestracji oraz na ich konserwacji, restauracji lub odbudowie, opartych na zasadach naukowych. Do 30 czerwca 2017 r. celem statutowym Muzeum - Zamku w Łańcucie było również wszechstronne ukazanie historii ratowania Żydów przez Polaków podczas II wojny światowej. Z dniem 30 czerwca na mocy uchwały nr XXXVIII/677/17 z dnia 7 czerwca 2017 r. nastąpiło wydzielenie z Muzeum - Zamku w Łańcucie oddziału i utworzenie nowej instytucji kultury pod nazwą: Muzeum Polaków Ratujących Żydów podczas II wojny światowej im. Rodziny Ulmów w Markowej. Z tą datą przekazano nowemu Muzeum mienie oraz zobowiązania i wierzytelności dotyczące ówczesnego oddziału. Pracownicy Muzeum - Zamku w Łańcucie pracujący w oddziale zostali przeniesieni na mocy art. 23¹ kodeksu Pracy do nowego Muzeum. 2. Czas trwania działalności Muzeum nie jest ograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 roku. 4. Sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe ponieważ w skład Muzeum nie wchodzą inne wewnętrzne jednostki organizacyjne. 5. Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenia do kontynuowania działalności. 6. W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek - nie dotyczy taka sytuacja działalności Muzeum. 7. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Muzeum sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym, rachunek przepływów pieniężnych oraz zmiany w funduszu własnym. W sprawozdaniu finansowym wykazano zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 102
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z tym, że: a) amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej przekraczającej 3.500 zł dokonywana jest metodą liniową według zasad i stawek określonych w przepisach podatkowych, w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do 250 zł w miesiącu zakupu i przekazania do użytkowania zalicza się w koszty materiałów i obejmuje ewidencją pozabilansową, a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej powyżej 250 do 3.500 zł obejmuje się ewidencją bilansową umarza się jednorazowo w miesiącu nabycia i przekazania do użytkowania. Wprowadza się je do ewidencji w cenie nabycia, zaś otrzymane nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwego organu w wartości określonej w tej decyzji, a otrzymane na podstawie darowizny w wartości rynkowej na dzień otrzymania. Wartość rynkowa określana jest na podstawie przeciętnych cen stosowanych w obrocie rzeczami tego samego rodzaju. Eksponaty muzealne nie podlegają amortyzacji. b) Materiały (konserwatorskie, budowlane, elektryczne, stolarskie, biurowe, środki czystości, odzież robocza, itp.) przyjmuje się na stan magazynu ilościowo-wartościowo w rzeczywistych cenach zakupu. Materiały kupowane w małych ilościach do bezpośredniego zużycia zalicza się w koszty w momencie ich zakupu. Produkty wycenia się według kosztów wytworzenia (cena ewidencyjna), towary według cen zakupu. Wycena na dzień bilansowy - produkty według kosztów wytworzenia, towary według ceny zakupu wyższych od możliwych do uzyskania za nie cen sprzedaży netto. c) W przypadku wystąpienia zapasów i środków trwałych obcych, należności i zobowiązań warunkowych, pozostałych zdarzeń pozabilansowych w tym dotyczących rozliczeń podatkowych, będą one ujmowane w ewidencji pozabilansowej. Główny Księgowy Marzena Machniak Dyrektor Wit Karol Wojtowicz Łańcut, dn. 26.02.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Aktywa trwałe 159 802 756,44 153 096 193,29 I Wartości niematerialne i pewne 96 174,52 7 600,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne 96 174,52 7 600,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa prawne 159 706 581,92 153 088 593,29 1 Środki trwałe 158 851 119,64 152 298 131,01 a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 171 121,62 688 546,02 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 30 643 684,97 23 767 806,87 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 200 938,12 1 090 318,83 d) środki transportu 331 814,19 242 672,17 e) inne środki trwałe 126 503 560,74 126 508 787,12 2 Środki trwałe w budowie 855 462,28 790 462,28 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udział lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzynarodowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowego 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 4 466 750,91 6 966 501,65 I Zapasy 520 945,55 46 973,07 1 Materiały 197 870,12 170 403,62 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 162 609,73 160 012,52 4 Towary 160 465,70 134 556,93 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 357 387,65 304 052,84 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) Inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 104
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 357 387,65 304 052,84 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 948,54 7 021,88 - do 12 miesięcy 2 948,54 7 021,88 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz 284 131,37 219 131,90 innych tytułów publicznych c) Inne 70 307,74 77 899,06 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 3 524 803,39 6 134 865,92 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 524 803,39 6 134 865,92 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 524 803,39 6 134 865 92 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 524 803,39 6 134 865,92 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 63 614,32 62 609,82 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 164 269 507,35 160 062 694,94 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Kapitał (fundusz) własny 137 609 112,21 140 320 421,16 I Kapitał (fundusz) podstawowy 137 291 497,80 137 862 432,10 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży( wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów( akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z akcji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 267 932,51 317 614,41 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 49 681,90 2 140 374,65 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 660 395,14 19 742 273,78 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 614 412,41 553 489,79 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 614 412,41 553 489,79 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłuższych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) Inne 614 412,41 553 489,79 III Zobowiązania krótkoterminowe 236 657,45 219 307,94 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 129 808,73 126 061,33 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłuższych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 12 120,09 18 991,17 - do 12 miesięcy 12 120,09 18 991,17 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz g) innych tytułów publicznoprawnych 0,00 3 454,00 h) z tytuł wynagrodzeń 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 106
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 i) inne 117 688,64 103 616,16 4 Fundusze specjalne 106 848,72 93 246,61 IV Rozliczenia międzyokresowe 25 809 325,28 18 969 476,05 1 Ujemne wartości firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczania międzyokresowe 25 809 325,28 18 969 476,05 - długoterminowe 25 809 325,28 18 969 476,05 - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 164 269 507,35 160 062 694,94 Główny Księgowy Marzena Machniak Dyrektor Wit Karol Wojtowicz 26.02.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 17 003 643,51 14 178 580,17 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 529 940,88 2 867 068,78 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 9 118,72-3 601,71 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 5 247,99 10 444,61 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 129 342,76 91 735,06 V Dotacje 14 329 993,16 11 212 933,43 B Koszty działalności operacyjnej 18 317 148,49 13 434 958,33 I Amortyzacja 1 904 827,97 1 843 797,99 II Zużycie materiałów i energii 1 219 421,27 1 241 335,22 III Usługi obce 6 129 205,12 1 379 302,28 IV Podatki i opłaty, w tym: 146 678,22 161 741,43 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 7 129 930,51 7 033 427,62 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 589 543,58 1 603 355,62 - emerytalne 0,00 627 259,35 VII Pozostałe koszty rodzajowe 113 000,54 101 998,55 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 84 541,28 69 999,62 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 313 504,98 743 621,84 D Pozostałe przychody operacyjne 1 365 666,34 1 404 916,95 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 089,05 91 626,02 II Dotacje 948 676,23 993 213,46 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 413 901,06 320 077,47 E Pozostałe koszty operacyjne 22 948,43 37 153,10 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 22 948,43 37 153,10 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D+E) 29 212,93 2 111 385,69 G Przychody finansowe 20 468,97 54 346,50 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 20 468,97 54 346,50 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 0,00 25 233,54 I I. Odsetki w tym: 0,00 24 906,24 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 0,00 327,30 I Zysk ( strata) brutto (F+G-H) 49 681,90 2 140 498,65 J Podatek dochodowy 0,00 124,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk ( strata) netto (I-J-K) 49 681,90 2 140 374,65 Główny Księgowy Marzena Machniak Dyrektor Wit Karol Wojtowicz 26.02.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 108
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 137 495 758,31 137 609 112,21 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 137 495 758,31 137 609 112,21 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 137 227 825,80 137 291 497,80 1.1. Zmiana kapitału (fundusz) podstawowy 63 672,00 570 934,30 a) zwiększenie (z tytułu) 63 672,00 612 821,90 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - otrzymanie nieodpłatnie akt. trwałe niepodlegające amortyzacji - grunty 2 872,00 0,00 - otrzymanie nieodpłatnie akt. trwałe niepodlegające amortyzacji - muzealia 60 800,00 42 342,00 - przyjęcie Sadu Pamięci z inwestycji finansowanej z dotacji 0,00 570 479,90 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 41 887,60 - umorzenie udziałów (akcji) 0,00 0,00 - przekazanie nieodpłatne - wydzielenie Muzeum Ulmów w Markowe 0,00 41 887,60 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 137 291 497,80 137 862 432,10 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycie środków trwałych 0,00 0,00 3.2. Kapitał fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 267 932,51 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 267 932,51 49 681,90 a) zwiększenia (z tytułu) 267 932,51 49 681,90 - zysk z roku ubiegłego 267 932,51 49 681,90 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 267 932,51 317 614,41 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 267 932,51 49 681,90 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 267 932,51 49 681,90 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 267 932,51 49 681,90 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 267 932,51 49 681,90 - przeniesienie na fundusz rezerwowy 267 932,51 49 681,90 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (Strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 49 681,90 2 140 374,65 a) zysk netto 49 681,90 2 140 374,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 110
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpis z zysku 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 137 609 112,21 140 320 421,16 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poprawnego podziału zysku (pokrycie straty) 137 609 112,21 140 320 421,16 Główny Księgowy Marzena Machniak Dyrektor Wit Karol Wojtowicz 26.02.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2017 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 49 681,90 2 140 374,65 II. Korekty razem -13 267 129,79-10 462 157,99 1. Amortyzacja 1 904 827,97 1 843 797,99 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 089,05 7 033 838,64 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -25 244,29 44 872,59 7. Zmiana stanu należności 937 764,67 53 334,81 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -486 929,13-78 272,13 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -5 411 546,51-8 698 560,36 10. Inne korekty -10 182 913,45-10 661 169,53 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -13 217 447,89-8 321 783,34 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 2 096 639,66 2 057 707,57 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 089,05 91 626,02 2. Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 2 093 550,61 1 966 081,55 II. Wydatki 2 951 020,71 2 251 145,21 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 951 020,71 2 251 145,21 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -854 381,05-193 437,64 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 12 771 904,56 11 125 283,51 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 12 771 904,56 11 125 283,51 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów( akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 12 771 904,56 11 125 283,51 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 299 924,38 2 610 062,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 299 924,38 2 610 062,53 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 4 824 727,77 3 524 803,39 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 524 803,39 6 134 865,92 - o ograniczonej możliwości dysponowania 650 153,33 573 991,96 Główny Księgowy Marzena Machniak Dyrektor Wit Karol Wojtowicz 26.02.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 112
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego w Warszawie ul. Krakowskie Przedmieście 15/17 Muzeum - Zamek w Łańcucie Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Muzeum - Zamek w Łańcuciez siedzibą w: 37-100 Łańcut, ul. Zamkowa 1, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 160 062 694,94 zł; - rachunek zysków i strat, wykazujący zysk netto w wysokości 2 140 374,65 zł; - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę: 2 711 308,95 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 2 610 062,53 zł; - informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie i dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Muzeum jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także statutem Muzeum. Dyrektor Muzeum jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Dyrektor Muzeum jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Muzeum zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., 3) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Celem badania jest uzyskanie wystarczającej pewności, co do tego czy sprawozdanie finansowe jako całość zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem, oraz wydanie sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta zawierającego naszą opinię. Wystarczająca pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi standardami zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia, powstałego na skutek oszustwa jest wyższe niż ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia powstałego na skutek błędu, ponieważ może obejmować zmowy, fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd lub obejście kontroli wewnętrznej i może dotyczyć każdego obszaru prawa i regulacji, nie tylko tego bezpośrednio wpływającego na sprawozdanie finansowe. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania, kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Muzeum sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Muzeum. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia, co do przyszłej rentowności badanego Muzeum ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Muzeum przez jego Dyrektora obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident i firma audytorska pozostawali niezależni od Muzeum zgodnie z przepisami ustawy o biegłych rewidentach, Rozporządzenia 537/2014 oraz zasadami etyki zawodowej przyjętymi uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów. Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zabronione przepisami art. 136 ustawy o biegłych rewidentach oraz art. 5 ust. 1 Rozporządzenia 537/2014. Kluczowy biegły rewident i firma audytorska nie świadczyli na rzecz badanego Muzeum usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych, które nie zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym. Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego pismem Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego Departament Dziedzictwa Kulturowego Paulina Floijanowicz nr DDK-WFN.3132.59.2017. EMK z dnia 18 grudnia 2017 r. Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Muzeum na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych; - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem Muzeum. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Data sprawozdania z badania 13.03.2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Czesława Magierska nr ewidencyjny 2301 działający w imieniu: EKSPERT Biuro Usług Finansowo-Księgowych i Ekspertyz Sp. z o.o. nr ewidencyjny 206 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2018 R. 114
MSIG 161/2018 (5549) poz. 36381 36381 WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński DF-II.3132.20.2018.AR Pan Wit Karol Wojtowicz Dyrektor Muzeum - Zamek w Łańcucie Warszawa, 28 maja 2018 r. Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018, poz. 395 j.t. ze zmianami) na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz sprawozdania z badania biegłego rewidenta Pani Czesławy Magierskiej nr w rejestrze 2301, zatwierdzam: - bilans instytucji sporządzony na dzień 31.12.201.7 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 160.062.694,94 zł - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w kwocie 2.140.374,65 zł - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01. -3 1.12.2017 wykazujące zwiększenie o kwotę 2.610.062,53 zł - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-31.12.2017 wykazujące zwiększenie funduszu o kwotę 2.711.308,95 zł - informację dodatkową - przeznaczenie zysku netto 2.140.374,65 zł na zwiększenie mnjktązu rezerwowego. Piotr Gliński 21 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115