X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 13628. GRUTEX A.P.H. w Poznaniu. [BMSiG-11903/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje identyfikujące jednostkę SPRAWOZDANIE FINANSOWE Nazwa jednostki: GRUTEX A.P.H.. Adres siedziby: Poznań 61-315, ul. Torowa 11. Podstawowy przedmiot działalności: Handel hurtowy i detaliczny odzieżą i dodatkami. 2. Organ właściwy prowadzący rejestr Jednostka jest zarejestrowana w Wydziale Działalności Gospodarczej. NIP 779-000-55-14. 3. Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. Przyjęty w jednostce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Dane łączne Nie dotyczy. 6. Założenie kontynuowania działalności Jednostka sporządziła sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości a) Zasady wyceny i amortyzacji środków trwałych Środki trwałe wycenia się według cen nabycia. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. b) Określenie kryterium zaliczania do środków trwałych Do środków trwałych zalicza się przedmioty o planowanym okresie użytkowania powyżej 1 roku i wartości powyżej 3.500,00 zł netto. c) Materiały Materiały wyceniane są według cen nabycia. d) Towary Towary wycenia się według cen nabycia. e) Wyroby gotowe Wartość wyrobów gotowych wycenia się według kosztu wytworzenia (usługa, tkanina, dodatki krawieckie). f) Zaliczki na dostawy Zaliczki na dostawy wyceniane są w wartości nominalnej. g) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. h) Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe stanowią aktywa finansowe oraz środki pieniężne krajowe wykazywane w wartości nominalnej. i) Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i wyceniane są w wysokości kosztów poniesionych. 11 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 j) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. k) Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. l) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 8. Podpisy Niniejsze sprawozdanie finansowe GRUTEX A.P.H. zostało podpisane dnia 08 czerwca 2015 roku. Księgowa Joanna Walczak AKTYWA Bilans Stan na dzień 31.12.2014 r. Stan na dzień 31.12.2013 r. A Aktywa trwałe 27 082,74 41 685,74 A.I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.I.1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 A.I.2 Wartość firmy 0,00 0,00 A.I.3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.I.4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 27 082,74 41 685,74 A.II.1 Środki trwałe 27 082,74 41 685,74 A.II.1.a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 A.II.1.b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 A.II.1.c) urządzenia techniczne i maszyny 0,00 464,48 A.II.1.d) środki transportu 0,00 0,00 A.II.1.e) inne środki trwałe 27 082,74 41 221,26 A.II.2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.II.3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.III Należności długoterminowe 0,00 0,00 A.IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 A.V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 A.V.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 A.V.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 96 837 715,08 89 842 942,53 B.I Zapasy 35 792 435,53 34 486 027,10 B.I.1 Materiały 2 483 332,92 3 013 211,11 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 B.I.3 Produkty gotowe 9 430 842,79 10 801 820,14 B.I.4 Towary 14 050 807,55 16 347 611,52 B.I.5 Zaliczki na dostawy 9 827 452,27 4 323 384,33 B.II Należności krótkoterminowe 60 808 416,26 55 281 023,61 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2015 R. 26

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 B.II.1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.2 Należności od pozostałych jednostek 60 808 416,26 55 281 023,61 B.II.2.a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 0,00 107,10 B.II.2.a).-(1) do 12 miesięcy 0,00 107,10 B.II.2.a).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.2.b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i 2 023 367,11 588 789,22 B.II.2.c) inne 58 785 049,15 54 692 127,29 B.II.2.d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 B.III Inwestycje krótkoterminowe 232 889,33 70 312,76 B.III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 232 889,33 70 312,76 B.III.1.a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 B.III.1.c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 232 889,33 70 312,76 B.III.1.c).-(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 45 307,60 70 312,76 B.III.1.c).-(2) inne środki pieniężne 187 581,73 0,00 B.III.2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 B.IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 973,96 5 579,06 Aktywa razem 96 864 797,82 89 884 628,27 PASYWA Stan na dzień 31.12.2014 r. Stan na dzień 31.12.2013 r. A Kapitał (fundusz) własny 516 185,98 934 356,55 A.I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 000,00 3 000,00 A.II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.IV Kapitał (fundusz) zapasowy 318 602,61 318 602,61 A.V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 A.VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 A.VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 511 104,21 A.VIII Zysk (strata) netto 194 583,37 101 649,73 A.IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 96 348 611,84 88 950 271,72 B.I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 B.I.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 B.I.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 B.I.3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 B.I.3.-(1) długoterminowe 0,00 0,00 B.I.3.-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 B.II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 B.II.1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 B.III Zobowiązania krótkoterminowe 96 348 611,84 88 950 271,72 B.III.1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 11 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 B.III.1.a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 B.III.1.a).-(1) do 12 miesięcy 0,00 B.III.1.a).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.1.b) inne 0,00 0,00 B.III.2 Wobec pozostałych jednostek 96 348 611,84 88 950 271,72 B.III.2.a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 B.III.2.b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 B.III.2.c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.III.2.d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 m-cy 52 981 656,62 45 032 080,19 B.III.2.d).-(1) do 12 miesięcy 46 478 533,08 45 032 080,19 B.III.2.d).-(2) powyżej 12 miesięcy 6 503 123,54 0,00 B.III.2.e) zaliczki otrzymane na dostawy 43 280 872,93 42 720 402,70 B.III.2.f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 B.III.2.g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 48 658,70 1 161 361,87 B.III.2.h) z tytułu wynagrodzeń 37 423,59 36 210,16 B.III.2.i) inne 0,00 216,80 B.III.3 Fundusze specjalne 0,00 0,00 B.IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B.IV.1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 B.IV.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Pasywa razem 96 864 797,82 89 884 628,27 Poznań, dnia 8.06.2015 r. Księgowa Joanna Walczak Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rachunek za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Rachunek za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 57 870 109,83 59 994 040,38 A.- od jednostek powiązanych 0,00 0,00 A.I Przychody netto ze sprzedaży produktów 993 314,14 2 202 606,28 A.II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - w. dodatnia, zmniejszenie - w. ujemna) 0,00 0,00 A.III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 A.IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 56 876 795,69 57 791 434,10 B Koszty działalności operacyjnej 57 359 733,10 59 518 746,96 B.I Amortyzacja 14 603,00 15 491,74 B.II Zużycie materiałów i energii 719 382,80 756 471,93 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2015 R. 28

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 B.III Usługi obce 3 440 944,17 4 336 351,54 B.IV Podatki i opłaty 0,00 17,00 B.V Wynagrodzenia 725 446,36 598 668,12 B.VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 144 231,91 123 362,42 B.VII Pozostałe koszty rodzajowe 9 603,28 0,00 B.VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 52 305 521,58 53 688 384,21 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 510 376,73 475 293,42 D Pozostałe przychody operacyjne 7 334,93 34 826,72 D.I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 D.II Dotacje 0,00 0,00 D.III Inne przychody operacyjne 7 334,93 34 826,72 E Pozostałe koszty operacyjne 269 068,07 369 069,20 E.I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 E.II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 E.III Inne koszty operacyjne 269 068,07 369 069,20 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 248 643,59 141 050,94 G Przychody finansowe 6 285,56 9 358,48 G.I Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 G.II Odsetki 6 285,56 9 358,48 G.III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 G.IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 G.V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 1 310,78 199,69 H.I Odsetki 20,11 0,00 H.II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 H.III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 H.IV Inne 1 290,67 199,69 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 253 618,37 150 209,73 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 J.I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 J.II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) 253 618,37 150 209,73 L Podatek dochodowy 59 035,00 48 560,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 194 583,37 101 649,73 Księgowa Joanna Walczak Poznań, dnia 8.06.2015 r. 11 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zmiany za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Zmiany za okres od 01.01.20113 r. do 31.12.2013 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 934 356,55 832 706,82 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 934 356,55 832 706,82 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 000,00 3 000,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 000,00 3 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4.1. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 318 602,61 318 602,61 4.2. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2.a) zwiększenie 0,00 0,00 4.2.a)-1 rozporządzenie zyskiem netto z roku ubiegłego 0,00 0,00 4.2.b) zmniejszenie 0,00 0,00 4.2.b)-1 rozwiązanie kapitału zapasowego na dywidendę 0,00 0,00 4.3. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 318 602,61 318 602,61 5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6.1. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 612 753,94 511 104,21 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 612 753,94 365 313,31 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 612 753,94 365 313,31 7.2.a) zwiększenie 0,00 145 790,90 7.2.b) zmniejszenie 612 753,94 0,00 7.2.b)-1 przekazanie na kapitał zapasowy 0,00 0,00 7.2.b)-2 przekazanie na pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 0,00 7.2.b)-3 przekazanie na dywidendę 612 753,94 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 511 104,21 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.5.a) zwiększenie 0,00 0,00 7.5.b) zmniejszenie 0,00 0,00 7.5.b)-1 rozporządzenie zyskiem netto z roku ubiegłego 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 511 104,21 8. Wynik netto 194 583,37 101 649,73 8.a) a) zysk netto 194 583,37 101 649,73 8.b) b) strata netto 0,00 0,00 8.c) c) odpisy z zysku 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2015 R. 30

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 516 185,98 934 356,55 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 516 185,98 934 356,55 Księgowa Joanna Walczak Poznań, dnia 8.06.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych Przepływ za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Przepływ za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. A Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 194 583,37 101 649,73 II. Korekty razem 574 461,58-168 929,01 1. Amortyzacja 14 603,00 15 491,74 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 285,56-9 358,48 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -1 306 408,43 8 235 106,58 7. Zmiana stanu należności -5 527 392,65-5 672 702,93 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 398 340,12-2 740 356,41 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 605,10 2 890,49 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 769 044,95-67 279,28 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 285,56 9 358,48 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych 6 285,56 9 358,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 6 285,56 9 358,48 odsetki 6 285,56 9 358,48 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 1 817,70 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 1 817,70 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 11 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 6 285,56 7 540,78 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych ins. kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 612 753,94 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 612 753,94 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -612 753,94 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 162 576,57-59 738,50 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 162 576,57-59 738,50 F. Środki pieniężne na początek okresu 70 312,76 130 051,26 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 232 889,33 70 312,76 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Poznań, dnia 8.06.2015 r. Księgowa Joanna Walczak Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a I. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki GRUTEX A.P.H. z siedzibą w Poznaniu, ul. Torowa 11, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 96 864 797,82 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 194 583,37 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 418 170,57 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 162 576,57 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki i zarazem jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2015 R. 32

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. III. Nie obserwowaliśmy spisu z natury zapasów przeprowadzonego w grudniu 2014 roku, których wartość wynosi 25 964 982,76, tj. ok. 26,8% sumy bilansowej, ponieważ umowa o badanie sprawozdania finansowego jednostki została zawarta po tym terminie. Stosowany przez jednostkę sposób ewidencji zapasów nie umożliwia nam w pełni potwierdzenia stanu ilościowego produktów gotowych i towarów na dzień bilansowy za pomocą innych procedur aniżeli spis z natury. Ponadto nie przeprowadzono w księgach roku 2014 aktualizacji wyceny zapasów. Naszym zdaniem - z wyjątkiem zastrzeżenia co do skutków ewentualnych korekt, które mogłyby okazać się konieczne, gdybyśmy mogli zweryfikować stan ilościowy produktów gotowych, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. IV. Nie zgłaszając dalszych zastrzeżeń, do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, że jednostka nie sporządziła sprawozdania z działalności uzasadniając to tym, że prowadzi działalność jako osoba fizyczna i nie musi takiego sprawozdania sporządzać, a dodatkowo jako jest zarazem prezesem zarządu. Data opinii 8 czerwca 2015 roku Roman Andrzejewski nr w rejestrze 4870 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu ad rem Kancelaria biegłego rewidenta i doradcy podatkowego Roman Andrzejewski, nr w rejestrze 3197 62-035 Kórnik, ul. Dworcowa 40 Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2014 Poznań, dnia 30 czerwca 2015 r. Decyzja nr 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe, sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2014 r. składające się z: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. 3. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia za rok obrotowy. 11 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

MSIG 177/2015 (4808) poz. 13628 13628 Poznań, dnia 30 czerwca 2015 r. Decyzja w sprawie podziału zysku za rok 2014 Decyzja nr 2 Zysk wykazany w Rachunku Zysków i Strat za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. postanawia się pozostawić w jednostce i przeznaczyć na kapitał zapasowy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2015 R. 34