Poz. 26043. WEMAX Marek Wereszczyński w Krasnymstawie. [BMSiG-21116/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE WEMAX Marek Wereszczyński w Krasnymstawie prowadzi działalność na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonego przez - Urząd Miasta Krasnystaw. Numer statystyczny: REGON 060204180 nadany przez Urząd Statystyczny w Lublinie. Numer identyfikacji podatkowej: NIP PL 564-100-50-86 nadany przez Urząd Skarbowy w Krasnymstawie. Siedziba jednostki: ul. Gospodarcza 7, 22-300 Krasnystaw. Zgodnie z wpisem do ewidencji głównym przedmiotem działalności jednostki jest produkcja konstrukcji metalowych i ich części. 2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. 4. ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, dlatego sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. 5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI a) Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Jednostka sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. Jednostka sporządza sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych metodą pośrednią. b) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. c) Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. 92
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3500 zł odnoszone są w koszty. d) Leasing Jednostka nie jest stroną umów leasingowych, na podstawie których oddaje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne. Jednostka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe przez uzgodniony okres. e) Zapasy Zapasy są wyceniane według: ceny nabycia lub ceny zakupu netto. Poszczególne grupy zapasów wyceniane są w następujący sposób: - materiały i towary - według ceny nabycia zakupy z Unii i Importu, - materiały i towary - według cen zakupu. Zakupy w kraju. - Do wyceny rozchodu zapasów stosowana jest metoda pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. f) Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie nominalnej. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. g) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie, środków pieniężnych zgromadzonych w banku na kontach bieżących oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. h) Czynne rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. i) Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy ujmowany jest w wysokości wynikającej z rozrachunków z właścicielem o charakterze stałym oraz pomniejszony o zapłacony podatek dochodowy firmy, powiększony o zysk osiągnięty za rok obrotowy, na podstawie decyzji właściciela. j) Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. k) Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Jednostka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. - Sprzedaż produktów i towarów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). - Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi. - Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich otrzymania. 7. ZMIANY METOD KSIĘGOWANIA W roku obrotowym zmian metod księgowania nie dokonywano. 8. ZMIANY SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W roku obrotowym zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego nie dokonywano. Główny Księgowy mgr inż. Joanna Dołhan Właściciel mgr inż. Marek Wereszczyński Krasnystaw, 10.04.2018 r. 15 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
Bilans Poz. AKTYWA Na koniec roku 2017.12.31 Na koniec ub. roku 2016.12.31 Różnica z początkiem roku A Aktywa trwałe 15.742.878,50 13.312.420,99 2.430.457,51 I Wartości niematerialne i prawne 55.126,66 38.538,41 16.588,25 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 55.126,66 38.538,41 16.588,25 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 15.687.751,84 13.273.882,58 2.413.869,26 1 Środki trwałe 14.753.974,97 13.167.796,88 1.586.178,09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 44.624,00 44.624,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3.966.528,65 4.082.927,48-116.398,83 c) urządzenia techniczne i maszyny 10.650.538,24 8.867.444,88 1.783.093,36 d) środki transportu 87.067,65 157.778,05-70.710,40 e) inne środki trwałe 5.216,43 15.022,47-9.806,04 2 Środki trwałe w budowie 526.691,30 106.085,70 420.605,60 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 407.085,57 0,00 407.085,57 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 94
4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 9.053.248,67 13.601.898,60-4.548.649,93 I Zapasy 392.811,88 729.491,24-336.679,36 1 Materiały 392.811,88 729.491,24-336.679,36 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 4 Towary 0,00 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 2.983.767,54 3.271.688,26-287.920,72 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 2.983.767,54 3.271.688,26-287.920,72 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2.416.946,75 2.998.115,93-581.169,18 -(1) do 12 miesięcy 2.416.946,75 2.998.115,93-581.169,18 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 566.820,79 273.572,33 293.248,46 c) inne 0,00 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 5.654.224,21 9.579.505,65-3.925.281,44 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 5.654.224,21 9.579.505,65-3.925.281,44 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 -(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 -(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5.654.224,21 9.579.505,65-3.925.281,44 -(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5.654.224,21 9.579.505,65-3.925.281,44 15 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
-(2) inne środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 -(3) inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22.445,04 21.213,45 1.231,59 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 Suma 24.796.127,17 26.914.319,59-2.118.192,42 Poz. PASYWA Na koniec roku 2017.12.31 Na koniec ub. roku 2016.12.31 Różnica z początkiem roku A Kapitał (fundusz) własny 23.926.399,78 25.438.797,67-1.512.397,89 I Kapitał (fundusz) podstawowy 18.616.314,36 25.780.841,00-7.164.526,64 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 0,00 (1) nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 0,00 -(1) z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 -(1) tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 0,00 -(2) na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00-8.302.861,44 8.302.861,44 VI Zysk (strata) netto 5.310.085,42 7.960.818,11-2.650.732,69 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 869.727,39 1.475.521,92-605.794,53 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00 -(1) długoterminowa 0,00 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowa 0,00 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 0,00 -(1) długoterminowe 0,00 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 0,00 96
III Zobowiazania krótkoterminowe 869.727,39 1.475.521,92-605.794,53 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 869.727,39 1.475.521,92-605.794,53 a) kredyty i pożyczki 4,00 5.012,24-5.008,24 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 500.758,94 991.610,17-490.851,23 -(1) do 12 miesięcy 500.758,94 991.610,17-490.851,23 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 242.748,59 381.687,28-138.938,69 h) z tytułu wynagrodzeń 123.896,71 94.893,08 29.003,63 i) inne 2.319,15 2.319,15 0,00 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 -(1) długoterminowe 0,00 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 Suma 24.796.127,17 26.914.319,59-2.118.192,42 Główny Księgowy mgr inż. Joanna Dołhan Właściciel mgr inż. Marek Wereszczyński 10.04.2018 r. 15 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
Jednostronny rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku 2017.12.31 Rok ubiegły Różnica z początkiem roku A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 21.279.323,68 22.963.066,57-1.683.742,89 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 21.279.323,68 22.963.066,57-1.683.742,89 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 16.186.180,02 13.981.277,99 2.204.902,03 I Amortyzacja 1.960.576,43 1.304.142,35 656.434,08 II Zużycie materiałów i energii 8.812.293,38 7.456.194,22 1.356.099,16 III Usługi obce 2.540.681,99 3.043.025,36-502.343,37 IV Podatki i opłaty, w tym: 148.620,43 159.285,55-10.665,12 - podatek od nieruchomości 76 306,00 72 845,00 3.461,00 V Wynagrodzenia 2.076.927,66 1.548.061,26 528.866,40 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 431.389,36 311.330,52 120.058,84 - emerytalne 0,00 0,00 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 215.690,77 159.238,73 56.452,04 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5.093.143,66 8.981.788,58-3.888.644,92 D Pozostałe przychody operacyjne 428.864,84 386.330,12 42.534,72 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 428.864,84 386.330,12 42.534,72 E Pozostałe koszty operacyjne 11.975,00 55.482,62-43.507,62 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 11.975,00 55.482,62-43.507,62 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5.510.033,50 9.312.636,08-3.802.602,58 G Przychody finansowe 41.375,01 487.154,04-445.779,03 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 72,03 494,52-422,49 - od jednostek powiązanych 72,03 494,52-422,49 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 98
- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 V Inne 41.302,98 486.659,52-445.356,54 H Koszty finansowe 241.323,09 9.197,01 232.126,08 I Odsetki, w tym: 0,00 0,00 0,00 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 IV Inne 241.323,09 9.197,01 232.126,08 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 5.310.085,42 9.790.593,11-4.480.507,69 J Podatek dochodowy 0,00 1.829.775,00-1.829.775,00 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku K (zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 5.310.085,42 7.960.818,11-2.650.732,69 Główny Księgowy mgr inż. Joanna Dołhan Właściciel mgr inż. Marek Wereszczyński 10.04.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19 998 608,49 23 926 399,76 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 19 998 608,49 23 926 399,76 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 15 341 943,68 25 780 841,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 10 438 897,32-7 164 526,64 a) zwiększenie (z tytułu) 12 890 420,50 7 538 453,63 - przeksięgowanie WF na K. właściciela 12 890 420,50 7 538 453,63 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 451 523,18 14 702 980,27 - przeniesienie rozrach z wł. na K. właściciela 2 451 523,18 6 400 118,83-8 302 861,44 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 25 780 841,00 18 616 314,36 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 15 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
1 2 3 4 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 656 664,81 7 960 818,11 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 656 664,81 7 960 818,11 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 656 664,81 7 960 818,11 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 656 664,81 7 960 818,11 - podział zysku z lat ubiegłych 4 656 664,81 7 960 818,11 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) -8 302 861,44 0,00-8 302 861,44 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -8 302 861,44 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -8 302 861,44 0,00 8. Wynik netto 7 960 818,11 5 310 085,42 a) zysk netto 7 960 818,11 5 310 085,42 b) strata netto c) odpisy z zysku 100
1 2 3 4 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 25 438 797,67 23 926 399,78 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 438 797,67 23 926 399,78 Główny Księgowy mgr inż. Joanna Dołhan Właściciel mgr inż. Marek Wereszczyński 10.04.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 2017 2016 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 5 310 085,42 7 960 818,11 II. Korekty razem: 1 882 596,18 897 627,43 1. Amortyzacja 1 960 575,43 1 304 142,35 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 336 679,36-548 015,33 7. Zmiana stanu należności 287 920,73-653 522,63 kredytów -600 786,28 793 154,07 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 231,59 1 868,97 10. Inne korekty -100 561,47 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 192 681,60 8 858 445,54 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 69 625,00 170 439,29 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 68 625,00 170 439,29 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 1 000,00 15 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
1 2 3 II. Wydatki 4 030 470,64 4 574 998,34 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 030 470,64 4 574 998,34 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 960 845,64-4 404 559,05 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 12 417,50 4 708,24 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 4 708,24 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 12 417,50 II. Wydatki 7 169 534,88 2 614 018,30 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 7 164 526,64 2 614 018,30 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5 008,24 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -7 157 117,38-2 609 310,06 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -3 925 281,42 1 844 576,43 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -3 925 281,44 1 844 576,43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -109 418,41 53 760,15 F. Środki pieniężne na początek okresu 9 579 505,65 7 734 933,22 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 5 654 224,21 9 579 509,65 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr inż. Joanna Dołhan Właściciel mgr inż. Marek Wereszczyński Krasnystaw, 10.04.2018 r. 102
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela WEMAX Marek Wereszczyński w Krasnymstawie Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego WEMAX Marek Wereszczyński w Krasnymstawie, ul. Gospodarcza 7, na które składa się: bilans na dzień 31 grudnia 2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Właściciela jako kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, rocznego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi przedsiębiorstwo przepisami prawa. Właściciel jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości jest zobowiązany też do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego przedsiębiorstwa, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089), 2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. Regulacje te wymagają od biegłego rewidenta przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez przedsiębiorstwo sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela przedsiębiorstwa wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności przedsiębiorstwa ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że dowody badania, które uzyskaliśmy stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę, do wyrażenia przez nas opinii z badania. OPINIA Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej WEMAX Marek Wereszczyński w Krasnymstawie na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; 15 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa; - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości. Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności Inne informacje dotyczą sprawozdania z działalności jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 r. ( Sprawozdanie z działalności ) Przepisy Ustawy o rachunkowości nie nakładają na Właściciela obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2017 r. ( Sprawozdanie z działalności ), stąd nie wydajemy odpowiedniego oświadczenia w sprawie tego sprawozdania. Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Marek Błaszczak działający w imieniu Biura Usług Audytorskich i Finansowo-Księgowych w Zemborzycach Tereszyńskich 72A, wpisanego na listę firm audytorskich pod numerem 160 w imieniu którego Kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe. Biegły Rewident nr 5543 Marek Błaszczak Lublin, 25.04.2018 r. Decyzja Właściciela firmy WEMAX Marek Wereszczyński z siedzibą w Krasnymstawie z dnia 27.04.2018 r. 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2017 zawierające: bilans, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 24 796 127,17 zł, rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie 5 310 085,42 zł, zestawienie zmian w kapitałach własnych, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informację dodatkową. 2. Zysk netto za rok obrotowy 2017 przeznaczam na zwiększenie kapitału własnego i wypłatę dla Właściciela. Właściciel mgr inż. Marek Wereszczyński Krasnystaw, dn. 27.04.2018 r. 104