MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 Poz. 20653. Zakład Artykułów Ściernych ARMES Sławomir Zadrużniak w Nisku. [BMSiG-17866/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za 2017 r. 1. Firma, siedziba, adres, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Zakład Artykułów Ściernych ARMES Sławomir Zadrużniak z siedzibą w: 37-400 Nisko, ul. Nowa Boczna 4. Firma działa na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 10.11.1993 r. oraz zaświadczenia o zmianie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 16.03.2006 r. Jednostka posiada następujące dokumenty legalizujące jej działalność: a. pierwsze zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 10.11.1993 r. wydane przez Prezydenta Miasta Stalowa Wola, b. aktualne zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z dnia 30.11.2017 r. wydane przez Burmistrza Gminy i Miasta Nisko, c. numer identyfikacji podatkowej NIP 865-000-73-53 nadany w dniu 27.02.2001 r. przez Urząd Skarbowy w Stalowej Woli oraz uaktualniony NIP UE PL 865-000-73-53 przez Urząd Skarbowy w Nisku dnia 20.04.2004 r, d. numer identyfikacyjny REGON 005664035 nadany w dniu 24.04.2008 r przez Urząd Statystyczny w Rzeszowie Oddział w Tarnobrzegu, e. koncesje, zezwolenia i licencje na wykonywanie działalności, określone w ustawie z 2.07.2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej i innych przepisach szczególnych, f. przedmiotem przeważającej działalności gospodarczej jednostki jest: 23.91.Z Produkcja wyrobów ściernych. 2. Czas trwania działalności jednostki Okres działalności jednostki nie jest określony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. 4. Sprawozdanie finansowe nie jest rsf łącznym - nie obejmuje wyodrębnionych jednostek samobilansujących. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności. 6. Sprawozdanie finansowe - sporządzono za okres, w którym nie miały miejsca żadne połączenia z innymi podmiotami. 7. Przyjęte przez jednostkę zasady (polityka) rachunkowości - zasady rachunkowości obowiązujące od 1.01.2002 r. zostały zaktualizowane 1.05.2014 r. i są zgodne ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości. Metody wyceny przyjęto zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości. Środki trwałe i WNiP umarzane są metodą liniową wg stawek ustawy podatku dochodowego od osób fizycznych. W zakresie gospodarki materiałowej przyjęto metodę ilościowo-wartościową. Zakład prowadzi księgi rachunkowe na podstawie aktualnego planu kont, wykazu stosowanych ksiąg rachunkowych, a także dokumentacji systemu przetwarzania danych. I. Urządzenia ewidencyjne prowadzone są przy użyciu komputerów według oprogramowania: a. księgi rachunkowe według oprogramowania: - Księga Handlowa wg oprogramowania Vendo CFI Kraków - gospodarka magazynowa (zakup, sprzedaż, stany i obroty magazynowe) według programu Vendo CFI Kraków oraz - płace według programu ERP Optima Comarch S.A. System zapewnia ujęcie operacji księgowych w porządku chronologicznym oraz systematycznym. II. Rachunek zysków i strat sporządzony jest według układu porównawczego. Główna Księgowa Alicja Wesołowska Właściciel Sławomir Zadrużniak Nisko, 20.02.2018 r. 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 Bilans dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji sporządzony na dzień 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 1.01.2017 r. 31.12.2017 r. A Aktywa trwałe 6 784 247,74 7 254 663,24 I Wartości niematerialne i prawne 82 949,45 69 836,44 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 82 949,45 69 836,44 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 6 685 298,29 7 168 826,80 1 Środki trwałe 5 962 823,71 6 277 037,49 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 002 268,07 3 002 268,07 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 908 242,39 845 880,81 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 457 591,24 1 621 206,17 d) środki transportu 581 641,08 799 719,39 e) inne środki trwałe 13 080,93 7 963,05 2 Środki trwałe w budowie 713 456,41 841 574,59 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 9 018,17 50 214,72 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 16 000,00 16 000,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 16 000,00 16 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostalych jednostkach 16 000,00 16 000,00 - udziały lub akcje 16 000,00 16 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2018 R. 126
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 11 027 990,62 10 124 656,03 I Zapasy 4 091 164,87 4 405 247,43 1 Materiały 2 775 926,01 2 803 401,63 2 Półprodukty i produkty w toku 149 143,50 251 465,79 3 Produkty gotowe 530 159,02 516 689,48 4 Towary 633 146,34 822 087,38 5 Zaliczki na dostawy i usługi 2 790,00 11 603,15 II Należności krótkoterminowe 4 959 477,85 4 249 330,25 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 4 959 477,85 4 249 330,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 878 095,44 4 222 969,94 - do 12 miesięcy 3 878 095,44 4 222 969,94 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,00 25 391,65 c) inne 1 081 382,41 968,66 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 936 667,60 1 420 945,15 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 936 667,60 1 420 945,15 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 936 667,60 1 420 945,15 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 936 667,60 1 420 945,15 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 40 680,30 49 133,20 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 17 812 238,36 17 379 319,27 PASYWA Stan na 1.01.2017 r. 31.12.2017 r. A Kapitał (fundusz) własny 12 536 420,54 13 549 534,37 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 341 873,00 9 098 894,08 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 3 194 547,54 4 450 640,29 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 275 817,82 3 829 784,90 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 489 483,65 1 335 703,03 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 1 489 483,65 1 335 703,03 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 489 483,65 1 276 541,98 d) zobowiązania wekslowe e) inne 59 161,05 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2018 R. 128
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 III Zobowiązania krótkoterminowe 3 786 334,17 2 494 081,87 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 774 641,38 2 470 382,05 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 212 941,67 212 941,67 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 956 930,53 1 294 992,97 - do 12 miesięcy 2 956 930,53 1 294 992,97 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 53 364,52 467,90 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 549 689,66 460 417,00 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 715,00 501 562,51 4 Fundusze specjalne 11 692,79 23 699,82 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 812 238,36 17 379 319,27 Główna Księgowa Alicja Wesołowska Właściciel Sławomir Zadrużniak 20.02.2018 r. 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r, (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 29 203 003,65 31 444 055,81 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 231 661,97 23 451 372,32 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 147 179,74 97 305,65 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 824 161,94 7 895 377,84 B Koszty działalności operacyjnej 26 066 205,68 27 395 960,86 I Amortyzacja 751 567,76 874 891,43 II Zużycie materiałów i energii 10 598 739,80 10 076 904,35 III Usługi obce 868 055,98 852 654,21 IV Podatki i opłaty, w tym: 627 791,35 627 898,81 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 6 582 431,29 7 298 840,65 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 425 264,16 1 623 706,34 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 95 668,14 115 219,46 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 116 687,20 5 925 845,61 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 3 136 797,97 4 048 094,95 D Pozostałe przychody operacyjne 83 705,46 433 784,44 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 225 226,94 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 83 705,46 208 557,50 E Pozostałe koszty operacyjne 11 211,82 28 044,14 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 923,39 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 9 288,43 28 044,14 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 3 209 291,61 4 453 835,25 G Przychody finansowe 42 037,02 36 994,93 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 42 037,02 36 994,93 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2018 R. 130
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 56 781,09 40 189,89 I Odsetki, w tym: 33 520,81 29 861,62 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 23 260,28 10 328,27 I Zysk (strata) brutto (F + G - H) 3 194 547,54 4 450 640,29 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I - J - K) 3 194 547,54 4 450 640,29 20.02.2018 r. Główna Księgowa Alicja Wesołowska Właściciel Sławomir Zadrużniak Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 159 313,65 12 536 420,54 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 159 313,65 12 536 420,54 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 445 978,96 9 341 873,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 895 894,04-242 978,92 a) zwiększenie (z tytułu) 1 554 021,04 658 127,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - podział zysku 1 554 021,04 658 127,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 658 127,00 901 105,92 - umorzenia udziałów (akcji) - składki ZUS 23 664,00 24 721,92 - podatek dochodowy 634 463,00 876 384,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 341 873,00 9 098 894,08 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 713 334,69 3 194 547,54 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 713 334,69 3 194 547,54 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 713 334,69 3 194 547,54 - podwyższenie kapitału podstawowego 1 554 021,04 658 127,00 - na cele osobiste właściciela 1 159 313,65 2 536 420,54 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 3 194 547,54 4 450 640,29 a) zysk netto 3 194 547,54 4 450 640,29 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 536 420,54 13 549 534,37 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 20.02.2018 r. Główna Księgowa Alicja Wesołowska Właściciel Sławomir Zadrużniak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2018 R. 132
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2017 (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 2016 r. 2017 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 194 547,54 4 450 640,29 II. Korekty razem 4 841,91 (1 843 049,66) 1. Amortyzacja 751 567,76 874 891,43 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 497,42 (1 075,58) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (8 516,21) (7 133,31) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 923,39 (225 226,94) 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (879 943,23) (314 082,56) 7. Zmiana stanu należności (776 838,06) (370 337,13) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 923 657,52 (1 792 207,81) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (13 801,71) (8 452,90) 10. Inne korekty 5 295,03 575,14 - różnice kursowe dot. środków trwałych w budowie 691,99 575,14 - niepieniężne straty losowe w składnikach działalności inwestycyjnej (080 na 411-02, 411-03) 4 603,04 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 3 199 389,45 2 607 590,63 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 17 195,12 412 940,66 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 195,12 412 940,66 - sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 17 195,12 412 940,66 - zmiana stanu należności inwestycyjnych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - Odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 969 235,18 1 474 434,74 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 960 217,01 1 492 399,24 - nabycie WNIP ST i środków trwałych w budowie wg faktur zakupu ujętych w księgach 960 217,01 1 492 399,24 - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (59 161,05) 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne zaliczki na zakup środków trwałych 9 018,17 41 196,55 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (952 040,06) (1 061 494,08) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 42 037,02 36 994,93 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 42 037,02 36 994,93 II. Wydatki 3 465 125,66 2 099 889,51 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 560 536,18 955 980,30 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 271-272-273 658 127,00 901 105,92 4. Spłaty kredytów i pożyczek 212 941,67 212 941,67 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 33 520,81 29 861,62 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (3 423 088,64) (2 062 894,58) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) (1 175 739,25) (516 798,03) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 177 236,67) (515 722,45) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (1 497,42) 1 075,58 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 113 904,27 1 936 667,60 G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 938 165,02 1 419 869,57 - o ograniczonej możliwości dysponowania 11 692,79 23 699,82 Główna Księgowa Alicja Wesołowska Właściciel Sławomir Zadrużniak 20.02.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z Badania Rocznego Sprawozdania Finansowego dla Właściciela Zakładu Artykułów Ściernych ARMES Sławomir Zadrużniak Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Zakładu Artykułów Ściernych ARMES Sławomir Zadrużniak, działającego na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z siedzibą w 37-400 Nisko, ul. Nowa Boczna 4, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17 379 319,27 zł, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2018 R. 134
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 - rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017 wykazuje zysk w wysokości 4 450 640,29 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujący w roku obrotowym wzrost kapitału własnego o kwotę 1 013 113,83 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2017 wykazujący zmniejszenie stanu środków o kwotę 516 798,03 zł, - informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel ZAŚ ARMES jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy ZAŚ ARMES zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez firmę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela firmy wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej firmy ZAŚ ARMES ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw firmy przez Właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej ZAŚ ARMES na dzień 31.12.2017, oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi ZAŚ ARMES przepisami prawa. Rzeszów, 28 luty 2018 r. Biegły Rewident Zofia Żurek nr w rej. 8084 Przeprowadzający badanie w imieniu: EKSPERT Biuro Usług Finansowo-Księgowych i Ekspertyz Spółka z o.o. 35-312 Rzeszów, ul. Bp. J. Pelczara 6c/6 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 206 16 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
MSIG 94/2018 (5482) poz. 20653 20653 Nisko, 28.03.2018 r. Postanowienie z dnia 28.03.2018 r. Właściciela Zakładu Artykułów Ściernych ARMES Sławomir Zadrużniak z siedzibą w Nisku, ul. Nowa Boczna 4 I. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2017 rok, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17 379 319,27 zł, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2017 wykazujący zysk brutto w wysokości 4 450 640,29 zł, 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2017, 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2017, 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. II. Zysk bilansowy zostanie odniesiony na: kapitał własny 901 105,92 zł, rachunek właściciela 3 549 534,37 zł. Właściciel Sławomir Zadrużniak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2018 R. 136