MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 Poz. 4967. ANTARES Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska w Gdańsku. [BMSiG-26953/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 FIRMA: ANTARES W. KOZAKIEWICZ-JEZIORSKA. SIEDZIBA: 80-119 GDAŃSK, UL. KS. ROBAKA 12. GŁÓWNY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI: - Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. - Działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego. FORMA PRAWNA: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą we własnym imieniu i na własny rachunek, na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej, prowadzonej przez Prezydenta m.st. Warszawy pod numerem 476566. REGON: 192647965 NIP: 583-116-52-61 Roczne sprawozdanie obejmuje okres od dnia 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę w dającej się przewidzieć przyszłości. W momencie sporządzania sprawozdania nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Księgi rachunkowe prowadzone były komputerowo w programie finansowo-księgowym firmy TIK-SOFT Finka-FK przez Biuro Rachunkowe INESSA S.C. w miesiącach od stycznia do marca 2015 oraz przez Biuro Rachunkowe TIK-SOFT Sp. z o.o. od kwietnia do grudnia 2015 r., zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn, zm.). 1. Omówienie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wyceniano, analogicznie jak w okresach ubiegłych, według zasad określonych w ustawie o rachunkowości oraz postanowień zarządzenia w sprawie zakładowego planu kont. Do amortyzacji środków trwałych stosuje się stawki zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Środki trwałe amortyzowano metodą liniową, degresywną (dla środków trwałych, poddanych szybkiemu postępowi technicznemu - przy zastosowaniu współczynnika 2,0) i zgodnie z art. 22j. (używany środek transportu) W ewidencji środków trwałych ujmowane są: - Środki trwałe o wartości powyżej 3 500,00 zł. - Przedmioty o wartości jednostkowej 1 500,00-3 500,00 zł i okresie użytkowania dłuższym niż rok. Przedmioty długotrwałego użytkowania o wartości od 1 500,00-3 500,00 zł o cechach środka trwałego ale wartości początkowej niższej od granicznej, odpisywane są w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do użytkowania, na co zezwala art. 22d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Elementy wyposażenia o wartości do 1 500,00 zł, zaliczane są w koszty zużycia materiałów. Należności i zobowiązania w okresie objętym sprawozdaniem, były wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Wycena środków pieniężnych oraz pozostałych aktywów i pasywów została dokonana według wartości nominalnej. 2. Przedstawienie prowadzonych w roku obrotowym metod kalkulacji i wyceny kosztów i przychodów Ewidencja kosztów i przychodów prowadzona jest w układzie rodzajowym na kontach zespoły 4 i według działalności na kontach zespołu 5 według zleceń. 9 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na dzień 21.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. Aktywa Trwałe 01 735 029,78 775 531,78 I. Wartości niematerialne i prawne 02 1 882,59 6 400,71 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 0,00 0,00 2. Wartość firmy 04 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 05 1 882,59 6 400,71 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 07 731 147,19 769 131,07 1. Środki trwałe 08 731 147,19 769 131,07 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 09 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 681 271,79 699 820,58 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 14 215,36 6 054,32 d) środki transportu 12 35 660,04 63 256,17 e) inne środki trwałe 13 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 14 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 16 2 000,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 17 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 18 2 000,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 19 0,00 0,00 1. Nieruchomości 20 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 21 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 23 0,00 0,00 - udziały lub akcje 24 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 25 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 26 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 27 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 28 0,00 0,00 - udziały lub akcje 29 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 30 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 31 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 32 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 33 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 0,00 0,00 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 37 14 609 143,08 10 692 990,50 I. Zapasy 38 1 577 036,44 2 351 643,22 1. Materiały 39 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 40 1 577 036,44 2 351 643,22 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2017 R. 156
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 3. Produkty gotowe 41 0,00 0,00 4. Towary 42 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 43 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 44 1 543 752,67 5 159 112,12 1. Należności od jednostek powiązanych 45 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 46 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 47 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 48 0,00 0,00 b) inne 49 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 50 1 543 752,67 5 159 112,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 51 497 209,41 4 788 610,82 - do 12 miesięcy 52 497 209,41 4 788 610,82 - powyżej 12 miesięcy 53 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 54 1 027 025,35 364 762,75 c) inne 55 19 517,91 5 738,55 d) dochodzone na drodze sądowej 56 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 57 11 451 387,08 3 156 352,62 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 58 11 451 387,08 3 156 352,62 a) w jednostkach powiązanych 59 0,00 0,00 - udziały lub akcje 60 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 61 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 62 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 64 0,00 0,00 - udziały lub akcje 65 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 66 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 67 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 69 11 451 387,08 3 156 352,62 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 70 11 451 387,08 3 156 352,62 - inne środki pieniężne 71 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 72 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 73 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 74 36 966,89 25 882,54 Aktywa RAZEM 15 344 172,86 11 468 522,28 PASYWA Stan na dzień 21.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. Kapitał (fundusz) własny 75 12 161 643,97 9 968 438,22 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 76 6 105 521,01 6 261 966,11 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (ujemne) 77 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (ujemne) 78 0,00 0,00 9 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 79 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 80 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 81 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 82 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 83 6 056 122,96 3 706 472,11 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (ujemne) 84 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 85 3 182 528,89 1 500 084,06 I. Rezerwy na zobowiązania 86 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 87 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 88 0,00 0,00 - długoterminowa 89 0,00 0,00 - krótkoterminowa 90 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 91 0,00 0,00 - długoterminowe 92 0,00 0,00 - krótkoterminowe 93 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 94 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 95 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 96 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 97 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 98 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 99 0,00 0,00 d) inne 100 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 101 2 982 105,52 1 500 084,06 1. Wobec jednostek powiązanych 102 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 103 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 104 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 105 0,00 0,00 b) inne 106 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 107 2 982 105,52 1 500 084,06 a) kredyty i pożyczki 108 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 109 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 110 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 111 2 909 914,32 1 376 435,49 - do 12 miesięcy 112 2 909 914,32 1 376 435,49 - powyżej 12 miesięcy 113 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 114 3 015,19 0,00 f) zobowiązania wekslowe 115 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 116 32 583,11 95 259,81 h) z tytułu wynagrodzeń 117 11 800,00 0,00 i) inne 118 24 792,90 28 388,76 3. Fundusze specjalne 119 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 120 200 423,37 0,00 1. Ujemna wartość firmy 121 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2017 R. 158
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 122 200 423,37 0,00 - długoterminowe 123 0,00 0,00 - krótkoterminowe 124 200 423,37 0,00 PASYWA RAZEM 15 344 172,86 11 468 522,28 Księgowa mgr Patrycja Malanowska Właściciel Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (wariant kalkulacyjny) Wyszczególnienie Dane za okres rok bieżący rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i mat., w tym: 01 49 918 518,79 24 921 880,58 - od jednostek powiązanych 02 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 03 49 918 518,79 24 921 880,58 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 04 0,00 0,00 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 05 40 331 760,27 19 639 345,94 - jednostkom powiązanym 06 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 07 40 331 760,27 19 639 345,94 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 08 0,00 0,00 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 09 9 586 758,52 5 282 534,64 D. Koszty sprzedaży 10 0,00 0,00 E. Koszty ogólnego zarządu 11 1 696 537,29 763 674,45 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 12 7 890 221,23 4 518 860,19 G. Pozostałe przychody operacyjne 13 5,35 71 887,88 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 14 0,00 0,00 II. Dotacje 15 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 16 5,35 71 887,88 H. Pozostałe koszty operacyjne 17 33 420,12 254,71 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 18 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 19 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 20 33 420,12 254,71 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 21 7 856 806,46 4 590 493,36 J. Przychody finansowe 22 14 680,53 93 997,31 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 23 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 24 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 25 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 26 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 27 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 28 0,00 93 997,31 V. Inne 29 14 680,53 0,00 9 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 K. Koszty finansowe 30 180,03 139 077,56 I. Odsetki, w tym: 31 180,03 2 084,02 - dla jednostek powiązanych 32 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 33 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 34 0,00 0,00 IV. Inne 35 0,00 136 993,54 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 36 7 871 306,96 4 545 413,11 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I-M.II) 37 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 38 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 39 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (L+M) 40 7 871 306,96 4 545 413,11 O. Podatek dochodowy 41 1 815 184,00 838 941,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 42 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 43 6 056 122,96 3 706 472,11 Księgowa mgr Patrycja Malanowska Właściciel Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 1 2 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 968 438,22 zł zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 1. kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 261 966,11 zł 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z tytułu wydania udziałów (emisji akcji) - zł przeksięgowania zysku z roku 2014 3 706 472,11 zł b) zmniejszenie z tytułu umorzenia udziałów (akcji) - zł przeksięgowania rozliczeń z właścicielem na kapitał - 3 838 375,91 zł przeksięgowania rozliczeń z właścicielem na kapitał - 24 541,30 zł 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 105 521,01 zł 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - zł 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - zł - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - zł - podziału zysku (ustawowo) - zł - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - zł 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - zł 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zł 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2017 R. 160
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 1 2 a) zwiększenie (z tytułu) - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł - zbycia środków trwałych - zł 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - zł 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - zł 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - zł 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - zł 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów - zł 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - zł - podziału zysku z lat ubiegłych - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - zł 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów - zł 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - zł a) zwiększenie (z tytułu) - zł - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - zł 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - zł 6. Wynik netto a) zysk netto 6 056 122,96 zł b) strata netto - zł c) odpisy z zysku - zł II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 161 643,97 zł III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12 161 643,97 zł Księgowa mgr Patrycja Malanowska Właściciel Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska Rachunek przepływów pieniężnych za 2015 (metoda pośrednia) 1 2 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 056 122,96 zł II. Korekty razem 6 129 978,73 zł 1. Amortyzacja 70 652,02 zł 9 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 1 2 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 774 606,78 zł 7. Zmiana stanu należności 3 613 359,45 zł 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 482 021,46 zł 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 200 423,37 zł 10. Inne korekty - 11 084,35 zł III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 12 186 101,69 zł B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 33 210,72 zł 1. Zbycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych 33 210,72 zł 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz WNiP - zł 3. Z aktywów finansowych, w tym: - zł a) w jednostkach powiązanych - zł b) w pozostałych jednostkach - zł - zbycie aktywów finansowych - zł - dywidendy i udziały w zyskach - zł - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - zł - odsetki - zł - inne wpływy z aktywów finansowych - zł 4. Inne wpływy inwestycyjne - zł II. Wydatki 61 360,74 zł 1. Nabycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych 61 360,74 zł 2. Inwestycje w nieruchomości oraz WNiP - zł 3. Na aktywa finansowe, w tym: - zł a) w jednostkach powiązanych - zł b) w pozostałych jednostkach - zł - nabycie aktywów finansowych - zł - udzielone pożyczki długoterminowe - zł 4. Inne wydatki inwestycyjne - zł III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - 28 150,02 zł C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - zł 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - zł 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - zł 4. Inne wpływy finansowe - zł II. Wydatki 3 862 917,21 zł 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - zł 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 862 917,21 zł 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - zł 4. Spłaty kredytów i pożyczek - zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2017 R. 162
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 1 2 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - zł 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - zł 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - zł 8. Odsetki - zł 9. Inne wydatki finansowe - zł III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - 3 862 917,21 zł D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 8 295 034,46 zł E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8 295 034,46 zł - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 27 055,06 zł F. Środki pieniężne na początek okresu 3 156 352,62 zł G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 11 451 387,08 zł - o ograniczonej możliwości dysponowania - zł Księgowa mgr Patrycja Malanowska Właściciel Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ANTARES Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego ANTARES Wioletta Kozakiewicz-Jeziorska z siedzibą w Gdańsku (80-119), ul. ks. Robaka 12, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 15 344 172,86 PLN, - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości: 6 056 122,96 PLN, - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 193 205,75 PLN, - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku o kwotę: 8 295 034,46 PLN, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel przedsiębiorstwa. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków oraz sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 9 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163
MSIG 28/2017 (5165) poz. 4967 4967 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej ANTARES Wioletta Kozakiewicz- -Jeziorska na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Renata Twarowska-Rybicka Kluczowy Biegły Rewident wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10516 przeprowadzający badanie w imieniu Artur Rymarczyk Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 11210 ECOVIS SYSTEM REWIDENT Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30A, 02-528 Warszawa Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253 Warszawa, 26 września 2016 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LUTEGO 2017 R. 164