X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 5779. OMIS SC w Ostrołęce. [BMSiG-5444/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2012 r. OMIS SC 07-401 Ostrołęka, ul. Kołobrzeska 8 tel./faks. +48 (29) 769-10-55 NIP 758-105-05-16 REGON 550705358 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Firma OMIS SC mieści się w Ostrołęce na ul. Kołobrzeskiej 8. Zarejestrowana w Urzędzie Miasta Ostrołęka pod nr. ewidencyjnym 8305 z datą rozpoczęcia działalności 1.02.1999 r. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja i montaż konstrukcji stalowych. Drugim rodzajem działalności są usługi budowlano-montażowe oraz usługi napraw i konserwacji maszyn dla przemysłu papierniczego. Poza tym wykonywane są usługi projektowe. 2. Czas trwania jednostki jest nieograniczony. 3. Sprawozdaniem finansowym objęto okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. 4. Jednostka nie posiada oddziałów sporządzających sprawozdanie finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 6. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ustawy o rachunkowości. 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości. Przyjęto następujące zasady prowadzenia (polityki) rachunkowości: a) Do środków trwałych zalicza się składniki majątku o wartości przewyższającej 3 500 zł. Składniki majątku o wartości od 1000 zł do 3 500 zł stanowią wyposażenie ewidencjonowane ilościowo i księgowane bezpośrednio w koszty materiałów w momencie ich zakupu. b) Aktywa i pasywa wycenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości. c) Dla środków trwałych i nieruchomości o wartości przekraczającej 40 000 zł komisja weryfikacyjna co 4 lata w czasie inwentaryzacji dokona weryfikacji stawek zgodnie z zasadami wynikającymi z art. 32 ustawy o rachunkowości w okresie ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Dla pozostałych środków odpisy amortyzacyjne będą naliczane wg stawek amortyzacyjnych wynikających z załącznika do ustawy o PDOF. Odpisy amortyzacyjne naliczane są metodą liniową na koniec każdego miesiąca. d) Ewidencję materiałów, towarów i opakowań prowadzi się według metody określonej w art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości; tj. odpisuje się w koszty wartość materiałów i towarów na dzień zakupu po cenach zakupu lub nabycia. Stan materiałów niezużytych ustalany jest na podstawie spisu z natury wg stanu na ostatni dzień roku obrotowego oraz na ostatni dzień każdego kwartału, a w przypadku rozliczania podatku miesięcznie na koniec miesiąca. e) Wycena wyrobów gotowych i półproduktów ustalana jest na koniec okresu sprawozdawczego na podstawie ceny sprzedaży netto produktu pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto ze sprzedaży, a w przypadku produktu i półproduktów w toku - także z uwzględnieniem stopnia jego przetworzenia. f) Produkcja niezakończona (budowlana) wyceniana jest po bezpośrednim koszcie wytworzenia nie większym jak cena sprzedaży netto pomniejszona o koszty zakończenia produkcji. g) Przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej objętej umową o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, wykonanej na dzień bilansowy, ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi metodą kosztową - polegającą na określeniu stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów. h) Ewidencja kosztów prowadzona jest według rodzajów na kontach zespołu 4. i) Rachunek zysków i strat sporządza się w wersji porównawczej. j) Księgi prowadzi się techniką komputerową przy wykorzystaniu programu finansowo-księgowego REWIZOR GT. k) Należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny. l) Kredyty inwestycyjne wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Ostrołęka, dnia 27 marca 2013 r. 38
OMIS SC Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. (dane w złotych) Aktywa Stan na 31 grudnia 2012 r. 2011 r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 12 237 369,35 775,00 775,00 12 165 068,92 12 017 469,32 188 570,66 5 505 726,56 3 842 392,35 2 330 387,50 150 392,25 147 599,60 71 525,43 71 525,43 14 653 907,83 2 677 168,99 377 803,99 2 299 365,00 9 386 512,82 13 293 521,75 33 987,14 33 987,14 13 179 076,71 121 46 129,03 188 570,66 4 796 808,64 4 135 455,22 2 925 730,12 99 564,39 1 028 069,63 4 878,05 80 457,90 80 457,90 23 050 012,80 1 731 247,25 487 351,53 733 924,52 509 971,20 8 275 290,94 25 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych ora innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Kosztów 2. Przychodów 9 386 512,82 9 383 483,19 8 796 943,02 586 540,17 3 029,63 2 437 310,87 2 437 310,87 2 437 310,87 676 799,47 1 760 511,40 152 915,15 122 901,29 30 013,86 8 275 290,94 8 274 463,38 8 231 724,70 42 738,68 827,56 12 189 236,62 546 468,70 307 769,29 138 832,41 168 936,88 Aktywa razem 26 891 277,18 36 343 534,55 Pasywa Stan na 31 grudnia 2012 r. 2011 r. A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe 14 484 858,63 14 484 858,63 12 406 418,55 1 519 197,80 130 794,00 3 222,00 127 572,00 1 388 403,80 379 481,25 1 008 922,55 14 540 258,55 7 445 717,23 3 604 600,98 21 803 276,00 660 237,81 165 07 25 102,00 139 968,00 495 167,81 157 284,77 337 883,04 40
II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe 11 908,20 11 908,20 11 908,20 10 561 810,15 10 561 810,15 1 815 308,00 106 088,92 6 915 344,95 6 395 898,86 519 446,09 1 322 022,62 397 091,56 5 954,10 313 502,40 313 502,40 245 810,40 67 692,00 184 871,41 184 871,41 65 308,00 101 701,11 17 862,30 20 576 972,38 20 576 972,38 1 722 350,96 666 749,63 14 584 995,15 14 584 995,15 2 524 258,82 350 379,16 702 784,17 25 454,49 381 194,40 381 194,40 313 502,40 67 692,00 Pasywa razem 26 891 277,18 36 343 534,55 Data 27 marca 2013 r. OMIS SC Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (kwota złotych) Wyszczególnienie Dane za 2012 r. 2011 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychód ze sprzedaży produktów 73 950 379,39 71 091 474,19 76 916 291,74 76 117 286,95 25 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy z tytułu udziałów w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne: II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) L. Podatek dochodowy M. Zmiany stanu aktywów i rezerwy podatku odroczonego N. Zysk (strata) netto (K L M) 1 303 329,45 1 555 575,75 67 211 044,78 1 846 346,83 26 810 638,12 28 937 617,05 263 044,26 5 691 503,77 1 328 202,40 778 116,60 1 555 575,75 6 739 334,61 1 407 934,98 676 714,38 67 692,00 663 528,60 754 003,90 754 003,90 7 393 265,69 424 733,03 268 772,61 155 960,42 394 647,05 394 647,05 480 143,75 318 861,04 66 419 486,31 1 628 498,89 32 737 651,72 23 655 233,31 123 639,27 5 871 941,62 1 196 494,31 887 166,15 318 861,04 10 496 805,43 80 797,68 2 439,00 69 006,64 9 352,04 18 194,55 18 194,55 10 559 408,56 469 061,29 246 360,10 222 701,19 329 327,55 312 064,12 17 263,43 Data 27 marca 2013 r. 42
OMIS SC Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Rodzaj danych Dane za 2012 r. 2011 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów lat poprzednich I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) wydania udziałów (emisji) akcji podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) wypłat dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów lat poprzednich 14 540 258,55 14 540 258,55 7 445 717,23 55 399,92 55 399,92 7 390 317,31 7 445 717,23 7 445 717,23 3 767 574,14 3 767 574,14 3 678 143,09 25 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podział zysku z lat ubiegłych wypłaty dla właściciela zwiększenie kapitału podstawowego 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów z lat poprzednich 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.6. Zmiana straty z lat ubiegłych przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.7. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 484 858,63 3 678 143,09 3 678 143,09 3 678 143,09 3 604 600,98 14 540 258,55 Data 27 marca 2013 r. OMIS SC Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Metoda pośrednia (dane w złotych) Treść Dane za okres 1.01 31.12.2012 r. 1.01 31.12.2011 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy II. Korekty o pozycje (1 10) 1. Amortyzacja 2. Zyski i straty z różnic kursowych 3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zapłacone 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności i roszczeń 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 324 011,26 1 697 707,37 304 543,33 676 714,38 858 959,99 945 921,74 1 111 221,88 9 547 458,56 96 094,61 1 900 659,59 15 383 621,46 1 363 685,66 298 191,24 2 439,00 2 111 245,10 910 601,77 12 686 791,83 3 934 937,08 124 301,52 26 082 763,76 44
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Środki pieniężne netto działąlności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku wypłaty nagród z zysku (łącznie ze składką ZUS) odpis z zysku na ZFŚS 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Środki pieniężne netto działalności finansowej D. Zmiana stanu środków pien. netto (A+B+C) E. Środki pieniężne na 1.01.2012 F. Środki pieniężne na 31.12.2012 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania zmiana stanu 734 004,07 729 126,02 4 878,05 707 777,13 1 588 247,16 880 470,03 26 226,94 92 957,04 92 957,04 8 516 918,84 7 478 751,59 65 308,00 668 315,92 304 543,33 8 423 961,80 10 298 394,45 2 437 310,87 10 298 394,45 2 439,00 2 439,00 3 823 873,40 4 65 5 062 113,32 1 242 889,92 3 821 434,40 9 870 335,00 3 604 600,98 5 351 550,12 615 992,66 298 191,24 9 870 335,00 12 390 994,36 344 710,96 12 390 994,36 Sporządził Data 27 marca 2013 r. 25 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla a OMIS SC Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego OMIS SC (zwanej dalej OMIS lub Firma ) z siedzibą w Ostrołęce przy ulicy Kołobrzeskiej 8 w województwie mazowieckim, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 26 891 277,18 zł, rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r., wykazujący zysk brutto w wysokości zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 55 399,92 zł, rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 10 298 394,45 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych Kluczowy Biegły Rewident Halina Glaza Wpisana do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 6877 Warszawa, dnia 27 marca 2013 r. stanowiących podstawę jego sporządzenia Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Firmę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., sporządzone zostało, w istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z przepisami prawa wpływającymi na treść sprawozdania finansowego Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachun- FINANS-SERVIS Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. GRUPA FINANS-SERVIS w Warszawie Oddział w Ostrołęce 07-410 Ostrołęka, ul. Kopernika 7/60 NIP 526-020-13-24 Członek Zarządu Jan Oleksa Biegły Rewident nr ewid. 2858 Uchwała w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału dochodu netto za rok 2012 OMIS SC w Ostrołęce, ul. Kołobrzeska 8 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2012 r.: Bilans, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 26 891 277,18 zł, Rachunek zysków i strat wykazujący zysk brutto w wysokości zł, Odpis z zysku w ciągu roku obrotowego 7 478 751,59 zł, Kwota pomniejszy kapitał własny 55 399,92 zł. Ostrołęka, dnia 8 kwietnia 2013 r. 46