Poz. 16836. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG10785/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej powstało w dniu 22.11.1991 r. Obecnie posiada siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14. Podstawową działalnością Przedsiębiorstwa jest świadczenie usług w zakresie utrzymania czystości i ochrony mienia. Organem prowadzącym rejestr właściwy dla Przedsiębiorstwa jest Prezydent Miasta Piotrkowa Trybunalskiego. Ostatnie zaświadczenie wykazuje treść wpisu dokonanego według stanu w dniu 18 września 2003 r. Z dniem 22 kwietnia 1991 roku na mocy Decyzji Nr K312/91 Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 18.07.1991 r. Przedsiębiorstwo otrzymało status Zakładu Pracy Chronionej. Rejestracji w zakresie podatku VAT dokonano w Urzędzie Skarbowym w Piotrkowie Tryb., otrzymując numer identyfikacyjny NIP 7710000289. Zgłoszenia REGON dokonano w WUS w Piotrkowie Tryb otrzymując numer ewidencyjny 590003010. 2. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14, zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz prawem gospodarczym. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Nie znane są na dzień sporządzenia niniejszej informacji okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie działalności. 3. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa składa się z następujących elementów: bilansu, rachunku wyników, sprawozdania z przepływów finansowych, informacji dodatkowej, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym przedstawiających dane finansowe za okres bieżący oraz porównywalne dane za ubiegły rok obrotowy. 4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2012 r. są zgodne ze znowelizowaną z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównywalnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów jest zgodna z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a. Środki trwale i wartości niematerialne i prawne wycenione są w cenach nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwalej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową w sposób następujący: jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania, gdy cena nabycia nie przekracza kwoty 3.500 zł d la pozostałych środków trwałych zakupionych według stawek wynikających z tabeli Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr. 14 z 2000 r. poz. 176). b. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych nie występują. c. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto( pomniejszone o odpisy aktualizujące). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizujący do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. d. Zapasy towarów są wykazywane według rzeczywistych cen zakupu netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Przedsiębiorstwo nie posiada zapasów produktów gotowych, półproduktów i produkcji w toku. W zakresie rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Prowadzenie ksiąg pomocniczych dla tych grup składników w sposób następujący: dla towarów w hurcie i magazynach materiałów prowadzi się ewidencję ilościowowartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych. dla towarów w obrocie detalicznym prowadzi się ewidencję wartościową w której dla każdego punktu sprzedaży ujmuje się obroty i stany w jednostkach pieniężnych. dla ewidencji materiałów przyjmuje się zasady określone w art. 17 pkt 4 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. 130
e. Środki pieniężne, kapitały własne, fundusz specjalne, rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów wycenione są według wartości nominalnej. Inwestycje krótkoterminowe nie występują. f. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenione są według kwot wymagających zapłaty, to jest w przypadku naliczenia przez kontrahenta odsetek łącznie z tymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Piotrków Trybunalski, 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. AKTYWA Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. AKTYWA TRWAŁE 18 281 117,11 18 947 472,04 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 757,76 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 757,76 4. Zaliczki na wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowy majątek trwały 18 273 017,11 18 938 614,28 1. Środki trwałe 18 266 517,11 18 932 114,28 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 277 918,16 835 944,18 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 14 344 307,44 14 925 774,80 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 727 475,14 1 982 771,93 d) środki transportu 859 991,66 998 903,48 e) inne środki trwałe 56 824,69 188 719,89 2. Środki trwałe w budowie 6 500,00 6 500,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 8 100,00 8 100,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 100,00 8 100.00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 8 100,00 8 100,00 inne papiery wartościowe 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131
udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 11 432 706,58 9 825 777,95 l. Zapasy 147 723,52 157 527,02 1. Materiały 147 723,52 157 527,02 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 10 020 057,89 8 455 338,48 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 do 12 miesiący powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 10 020 057,89 8 455 338,48 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 893 266,58 5 853 182,97 do 12 miesiący 6 893 266,58 5 853 182,97 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatkow, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 272 736,14 1 823 256,15 c) inne należności 854 055,17 778 899,36 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 169 826,54 1 131 398,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 169 826,54 1 131 398,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 169 826,54 1 131 398,11 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 169 826,54 1 131 398,11 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 3. Inne rozliczenia międzyokresowe 95 098,63 81 514,34 AKTYWA RAZEM 29 713 823,69 28 773 249,99 132
PASYWA Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 20 300 358,12 10 054 444,29 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 327 944,37 6 927 944,37 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 1 616 691,75 1 620 896,54 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 12 898,98 12 898,98 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 342 823,02 1 492 704,40 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) ZOBOWIĄZANIA 9 413 465,57 18 718 805,70 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 876 415,73 15 878 723,66 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 6 010 963,53 15 105 718,84 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 1 019 640,12 1 127 120,46 do 12 miesięcy 1 019 640,12 1 127 120,46 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 765 496,84 1 361 290,00 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133
h) z tytułu wynagrodzeń 2 033 056,91 1 401 500,45 i) inne 192 769,66 11 215 807,93 3. Fundusze specjalne 865 452,20 773 004,82 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 537 049,84 2 840 082,04 1. Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 537 049,84 2 840 082,04 długoterminowe 2 537 049,84 2 840 082,04 krótkoterminowe PASYWA RAZEM 29 713 823,69 28 773 249,99 Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku (wariant porównawczy) Za okres: TREŚĆ 1.0130.12.2012 roku 1.0131.12.2011 roku zł zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 36 227 958,21 40 874 142,31 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 35 641 091,54 40 078 163,10 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 586 866,67 795 979,21 B. Koszty działalności operacyjnej 46 246 500,48 54 120 906,39 I. Amortyzacja 1 510 039,30 1 565 330,56 II. Zużycie materiałów i energii 5 102 772,47 5 722 260,87 III. Usługi obce 3 867 056,27 7 820 349,34 IV. Podatki i opłaty 373 263,10 343 443,33 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 29 279 903,33 32 374 208,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 152 998,75 5 210 283,90 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 372 097,65 302 539,11 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 588 369,61 782 491,04 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 10 018 542,27 13 246 764,08 D. Pozostałe przychody operacyjne 11 624 849,85 15 120 434,67 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 131 847,67 248 083,58 II. Dotacje 11 138 373,63 14 404 628,42 III. Pozostałe przychody operacyjne 354 628,55 467 722,67 134
E. Pozostałe koszty operacyjne 1 288 502,16 436 470,11 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 125 906,51 365 723,23 III. Inne koszty operacyjne 162 595,65 70 746,88 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+DE) 317 805,42 1 437 200,48 E.P. Przychody finansowe 26 377,95 60 443,33 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 26 377,95 60 443,33 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 1 360,35 4 939,41 I. Odsetki, w tym: 1 360,35 4 939,41 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 342 823,02 1 492 704,40 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.ll.) 0,00 0,00 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto ( I+/J) 342 823,02 1 492 704,40 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) 342 823,02 1 492 704,40 Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r. TREŚĆ 2012 rok 2011 rok Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 054 444,29 14 572 026,20 korekty błędów podstawowych Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 054 444,29 14 572 026,20 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 927 944,37 1 927 944,37 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 11 400 000,00 5 000 000,00 zwiększenie (z tytułu) 11 400 000,00 5 000 000,00 wydania udziałów (emisji akcji) podziału zysku 11 400 000,00 5 000 000,00 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) wycofania z działalności środków trwałych Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 327 944,37 6 927 944,37 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 620 896,54 1 282 790,26 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 338 106,28 zwiększenie (z tytułu) 338 106,28 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) dopłaty do zakupu środków trwałych 338 106,28 zmniejszenie (z tytułu) 4 204,79 zbycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON 4 204,79 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 616 691,75 1 620 896,54 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 12 898,98 12 898,98 Zmiany kapitału (funduszu) z. aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 12 898,98 12 898,98 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie (z Mułu) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 11 348 392,59 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 492 704,40 11 348 392,59 korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 492 704,40 11 348 392,59 zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie (z tytułu) 1 492 704,40 11 348 392,59 wypłata dywidendy 92 704,40 6 348 392,59 przeznaczony na kapitał 1 400 000,00 5 000 000,00 136
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto 342 823,02 1 492 704,40 zysk netto 342 823,02 1 492 704,40 strata netto odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 300 358,12 10 054 444,29 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie 2012 2011 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 Zysk (strata) netto 342 823,02 1 492 704,40 II Korekty razem: 475 128,91 2 519 337,71 1 Amortyzacja 1 510 039,30 1 565 330,56 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 25 017,60 55 503,92 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 131 847,67 248 083,58 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów 9 803,50 385 445,26 7 Zmiana stanu należności 1 564 719,41 4 630 532,92 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 997 692,07 3 517 331,78 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 316 616,49 241 051,75 10 Inne korekty 4 204,79 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 817 951,93 4 012 042,11 B Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 213 014,01 831 203,97 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 213 014,01 831 203,97 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
4 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 924 850,71 2 668 057,81 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 924 850,71 2 668 057,81 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I ± II) 711 836,70 1 836 853,84 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 26 377,95 60 443,33 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Rmisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 26 377,95 60 443,33 II Wydatki 94 064,75 6 353 332,00 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 92 704,40 6 348 392,59 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 1 360,35 4 939,41 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 67 686,80 6 292 888,67 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± CIII) 38 428,43 4 117 700,40 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: /miana sianu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 1 131 398,11 5 249 098,51 G Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym: 1 169 826,54 1 131 398,11 o ograniczonej możliwości dysponowania Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora 138
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla a Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim II. Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, obejmującego: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 29.713.823,69, c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 342.823,02, d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 10.245.913,83, e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący wzrost środków pieniężnych o kwotę 38.428,43, f) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223,z pźn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadania i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu badanej jednostki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Mieczysław Piwowarczyk nr 3158 Zespół Biegłych Rewidentów,,WIMEX 97200 Tomaszów Maz., ul. Stolarska 14 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 818 Prezes mgr Mieczysław Piwowarczyk Tomaszów Mazowiecki, 7 czerwca 2013 r. 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
Uchwała z dnia 30 czerwca 2013 r. W oparciu o opinię biegłego rewidenta dotyczącą badania sprawozdania finansowego P.U. ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim zatwierdzam: bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 29.713.823,69 zł rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 do 31.12.2012 wykazujący zysk brutto w kwocie: 342.823,02 zł sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego 2012 o sumę: 38.428,43 zł zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: 10.245.913,83 zł oraz postanawiam: zysk netto w kwocie 340.000,00 zł przeznaczyć na zwiększenie kapitału zakładowego, a pozostałe 2.823,02 zł dla a firmy P.U. ROKA mgr. Andrzeja Ireneusza Kantorskiego, w oparciu o powyższe należy dokonać odpowiednich rozliczeń w 2013 r. 140