X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk w Ostrowcu Świętokrzyskim. [BMSiG-22900/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres r r. 1. Dane jednostki: a) nazwa - Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk b) siedziba Ostrowiec Świętokrzyski, Stara Dębowa Wola 25 c) podstawowy przedmiot działalności - produkcja opakowań typu Big-Bag d) organ rejestrujący - Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: r r. 3. W skład Przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są to nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna i prawna została wprowadzona do ewidencji. Stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia do używania wartości niematerialnych i prawnych wg stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 3.500,00 zł amortyzuje się, dokonując jednorazowego odpisu w miesiącu wprowadzenia wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych, z wyjątkiem gruntów, które nie służą wydobyciu kopalin metodą odkrywkową, pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Dla celów bilansowych i podatkowych przyjęto podatkowe stawki amortyzacyjne, zastosowano amortyzację liniową. Środki trwałe o wartości jednostkowej do zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez Przedsiębiorstwo za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, w tym również: - niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. 54

2 Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zapasy Do zapasów stanowiących rzeczowe aktywa obrotowe zalicza się: - materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, - wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji oraz półprodukty, - towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Są one przeznaczone do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w ciągu normalnego cyklu operacyjnego trwającego w jednostce dłużej niż 12 miesięcy. W ciągu roku obrotowego przychody zapasów wycenia się według ceny zakupu. Wartość rozchodu zapasów, w tym zużycia i sprzedaży ustala się według cen rzeczywistych przyjmując, że rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników, które jednostka najwcześniej nabyła, zasada - pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Na dzień bilansowy ceny materiałów i towarów porównano z cenami sprzedaży netto. Wyroby gotowe Wyroby gotowe są wyceniane w wysokości cen sprzedaży netto. Półprodukty i produkcja w toku Półprodukty i produkcja w toku są wyceniane według kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy ceny nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych składników aktywów. Na dzień bilansowy wartość zapasów aktualizuje się poprzez dokonanie odpisów aktualizujących, które odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: - od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości - w wysokości 100% należności, - od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości - w wysokości 100% należności, - należności przeterminowane od pozostałych dłużników obejmowane były indywidualnym odpisem aktualizującym na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów podmiotu. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. Różnice kursowe Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta podmiot - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, - składniki pasywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

3 Rezerwy Tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, w ciężar kosztów bezpośrednio związanych z działalnością operacyjną w bieżącym okresie. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Kapitał własny Kapitał własny stanowi kapitał właściciela. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody i zyski Za przychody i zyski Przedsiębiorstwo uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: - wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), - wynik operacji finansowych. Wynik finansowy nie jest obciążany podatkiem dochodowym, gdyż dla celów podatku dochodowego podatnikiem jest Piotr Mikołajczyk, który uzyskuje dochody z różnych źródeł, w tym także z różnych przedsiębiorstw w ramach działalności gospodarczej. Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Lp. Tytuł Bilans Nr noty Stan na r. Stan na r. A AKTYWA TRWAŁE , ,69 I Wartości niematerialne i prawne , ,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,58 1 Środki trwałe , ,06 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,54 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,31 c urządzenia techniczne i maszyny , ,62 d środki transportu , ,02 e inne środki trwałe , ,57 56

4 2 Środki trwałe w budowie , ,52 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 410,00 III Należności długoterminowe 4 0, ,11 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych 0, ,11 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE , ,67 I Zapasy , ,78 1 Materiały , ,31 2 Półprodukty i produkty w toku , ,32 3 Produkty gotowe , ,28 4 Towary , ,73 5 Zaliczki na dostawy , ,14 II Należności krótkoterminowe , ,17 1 Należności od jednostek powiązanych , ,64 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne , ,64 2 Należności od pozostałych jednostek , ,53 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,80 - do 12 miesięcy , ,80 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,21 c inne , ,43 d dochodzone na drodze sądowej , ,09 III Inwestycje krótkoterminowe , ,65 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

5 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,65 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,65 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,65 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,07 AKTYWA RAZEM , ,36 Lp. Tytuł Nr noty Stan na r. Stan na r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,92 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,06 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,12 VIII Zysk (strata) netto , ,74 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,44 I Rezerwy na zobowiązania , ,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa 1 865, ,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 10, , ,83 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek , ,83 58

6 a kredyty i pożyczki , ,33 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe , ,50 d inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 10, , ,92 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek , ,78 a kredyty i pożyczki , ,65 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe , ,10 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,01 - do 12 miesięcy , ,01 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,01 h z tytułu wynagrodzeń , ,01 i inne ,50 0,00 3 Fundusze specjalne , ,14 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,69 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,69 - długoterminowe , ,07 - krótkoterminowe , ,62 PASYWA RAZEM , ,36 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Rachunek zysków i strat Lp. Tytuł Nr Wykonanie za okres noty A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,21 - od jednostek powiązanych ,50 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,54 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,67 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

7 B Koszty działalności operacyjnej , ,84 I Amortyzacja , ,86 II Zużycie materiałów i energii , ,39 III Usługi obce , ,21 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,68 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia , ,39 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,48 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,44 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,39 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,37 D Pozostałe przychody operacyjne , ,13 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 393, ,02 II Dotacje , ,73 III Inne przychody operacyjne , ,38 E Pozostałe koszty operacyjne , ,41 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,00 III Inne koszty operacyjne , ,41 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,09 G Przychody finansowe , ,30 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 408,37 152,80 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0, ,50 V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe , ,65 I Odsetki, w tym: , ,24 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne , ,41 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,74 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) , ,74 L Podatek dochodowy 18 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,74 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. 60

8 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł r r I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,18 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,89 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 253, , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - dopłaty gotówką 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 253, ,06 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,83 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,83 a zwiększenie (z tytułu) ,74 ( ,71) - podział zysku - na zysk z lat ubiegłych , ,29 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

9 b zmniejszenie 0, , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , , Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,12 8 Wynik netto , ,74 a zysk netto , ,74 b strata netto (wielkość ujemna) 0,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,92 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,92 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres r r. (metoda pośrednia) Lp. Tytuł r r A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,74 II Korekty razem ( ,40) ( ,68) 1 Amortyzacja , ,86 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 8 432, ,45 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,06 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,67 (11 163,52) 5 Zmiana stanu rezerw , ,00 6 Zmiana stanu zapasów ( ,58) ( ,46) 7 Zmiana stanu należności , ,60 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,79) ( ,11) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,30) ( ,50) 10 Inne korekty ( ,40) ( ,06) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) ( ,66) ,06 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 62

10 I Wpływy , ,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0, ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0, ,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 0, ,00 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,59 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,59 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 0, ,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne ,00 410,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,44) ( ,59) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy , ,06 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki , ,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe , ,06 II Wydatki , ,74 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0, ,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek , ,28 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,40 8 Odsetki , ,06 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ,29 ( ,68) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) ( ,81) ( ,21) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ( ,39) ( ,76) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2,58 (19,00) F Środki pieniężne na początek okresu , ,86 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

11 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: , ,65 - o ograniczonej możliwości dysponowania ,28 111,21 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Piotr Mikołajczyk Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID z badania sprawozdania finansowego za okres od r. do r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk z siedzibą w Starej Dębowej Woli nr 25A, Ostrowiec Świętokrzyski, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,43 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujący zysk brutto w wysokości ,74 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2015 wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,74 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,81 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Przedsiębiorstwa. Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (j.t. Dz. U. z 2016 r. poz. 1000), c) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa na dzień r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Renata Siwek przeprowadzający badanie nr w rej Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę pod nr 473 Biegli Rewidenci Kielce sp. z o.o Kielce, ul. Sandomierska 105 Kielce, 10 sierpnia 2016 roku 64