MSIG 132/2016 (5017) poz

Transkrypt

1 Poz ULTRAFOOD Jarosław Pawliński w Koninie. [BMSiG-16713/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego WIZYTÓWKA FIRMY Pod nazwą P.P.H. INDROB Jarosław Pawliński z siedzibą we Wrześni, ul. Sikorskiego 34, z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej pod numer /5179/95 prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy Września prowadziło działalność gospodarczą do dnia roku roku nastąpiła zmiana nazwy Firmy na ULTRAFOOD - INDROB Jarosław Pawliński z siedzibą we Wrześni, ul. Sikorskiego 34, wpisanej do ewidencji działalności gospodarczej pod numer 5179/95 prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy Września do dnia r roku nastąpiła zmiana nazwy i siedziby Firmy na ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z siedzibą w Koninie, ul. Spółdzielców 9B, wpisanej do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej w zakresie: Handlu nurtowego i detalicznego Mięso, wędliny, drób, mrożonki, konserwy, ryby, art. przemysłowe, art. spożywcze, nabiał, usługi. Miejscem wykonywania działalności jest: Konin, ul. Spółdzielców 9B Kutno, ul. Chopina 10 Inowrocław, ul. Budowlana 37 Września, ul. Sikorskiego 34 Września, ul. Przemysłowa 1 Konin, ul. Chopina 21c Teren całego kraju. Tel , fax , tel. i fax Data rozpoczęcia działalności: 14 listopada 1995 r. Zmiana nazwy - 10 listopada 2009 r marca 2013 r. NIP REGON PKD (2004) 5132Z - Sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych EKD Sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych PKD (2007) 4632Z - Sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych - Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Roczne sprawozdanie finansowe za okres do Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne Nie wchodzą w skład jednostki oddziały samodzielnie zestawiające sprawozdanie finansowe. - Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę, co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. W kwietniu 2015 roku została zarejestrowana w KRS ULTRAFOOD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, do której po zamknięciu ksiąg roku 2015 zostanie przeniesiona Firma ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z wyłączeniem nieruchomości. Firma ULTRAFOOD Jarosław Pawliński w 2016 roku i dłużej będzie prowadziła działalność gospodarczą. Nie są nam znane inne okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. 61

2 MSIG 132/2016 (5017) poz Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z żadną jednostką. - Omówienie stosowanych metod wyceny Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2015 r. są zgodne ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem środków trwałych podlegających okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie oraz w odrębnych przepisach. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Firma będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności. - Aktywa trwałe Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stanowiących nabyte prawa dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Środki trwałe od wartości 3500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych i amortyzowane od miesiąca następującego po ich wprowadzeniu do użytkowania. Odpisy amortyzacyjne dokonuje się według przyjętych stawek amortyzacyjnych. Środki trwałe umorzone pozostają nadal w ewidencji środków trwałych. Środki trwałe do wartości 3500 zł umarzane są z zastosowaniem jednorazowej stawki amortyzacyjnej w miesiącu oddania do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są według stawek przewidzianych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych. Wartości niematerialne i prawne od wartości 3500 zł ujmowane są w ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowane od miesiąca następującego po ich wprowadzeniu do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne do wartości 3500 zł umarzane są z zastosowaniem jednorazowej stawki amortyzacyjnej w miesiącu oddania do użytkowania. - Inwestycje długoterminowe - długoterminowe aktywa finansowe Udziały w pozostałych jednostkach i inne długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe. - Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. - Zapasy Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub po kosztach ich wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. W przypadku gdy zapasy utraciły swoją wartość użytkową, przekraczają potrzeby firmy, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją, a także gdy zalegają dłużej niż jeden rok, ceny nabycia, zakupu lub koszt wytworzenia są obniżane do ceny sprzedaży netto. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. - Koszty odpraw emerytalnych Na koszty odpraw emerytalnych wypłacanych pracownikom zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń tworzona jest rezerwa na świadczenia pracownicze. W bieżącym roku obrotowym rezerwy na świadczenia pracownicze - z tytułu odpraw emerytalnych i urlopów - traktuje się jako rezerwy na zobowiązania emerytalne i podobne. - Omówienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowości i wyceny W roku 2015 kontynuowano przyjęte metody księgowości i wyceny. - Omówienie metody sporządzania rachunku zysków i strat oraz dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzania sprawozdania ULTRAFOOD Jarosław Pawliński sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Na mocy uchwały nr 2/2015 z dnia 30 września 2015 r. właściciel ULTRAFOOD Jarosław Pawliński wprowadził uproszczenia dotyczące nie- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 LIPCA 2016 R. 62

3 sporządzania zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych zgodnie z zapisem art. 48a ust 4 i art. 48b ust. 5 ustawy z dnia r. o rachunkowości. - Wydarzenia po dacie bilansu Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca znaczące zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową Firmy, nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat. - Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły. Główny Księgowy Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński Konin, dnia 15 kwietnia 2016 r. Bilans - Aktywa Lp. Wyszczególnienie Stan na w złotych Stan na w złotych A. Aktywa trwałe , ,09 I. Wartości niematerialne i prawne ,64 943,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne ,64 943,50 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,59 1. Środki trwałe , ,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,02 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,36 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,86 d) środki transportu , ,01 e) inne środki trwałe 2 441, ,34 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie ,04 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 63

4 MSIG 132/2016 (5017) poz inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,80 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,80 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,00 I. Zapasy , ,45 1. Materiały , ,87 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary , ,58 a. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,38 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0, Należności od pozostałych jednostek , ,38 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,38 - do 12 miesięcy 0, ,38 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,40 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,40 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 LIPCA 2016 R. 64

5 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,40 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,40 - inne środki pieniężne 7 602, ,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,77 Aktywa razem , ,09 Bilans - Pasywa Lp. Wyszczególnienie Stan na w złotych Stan na w złotych A. Kapitał (fundusz) własny , ,69 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,27 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezeiwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,42 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,40 I. Rezerwy na zobowiązania , ,96 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,82 - długoterminowa 1 528,16 949,14 - krótkoterminowa , ,68 3. Pozostałe rezerwy 7 520, ,14 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 7 520, ,14 II. Zobowiązania długoterminowe , ,58 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,58 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,58 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,86 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 65

6 MSIG 132/2016 (5017) poz b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,86 a) kredyty i pożyczki 0, ,66 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,78 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,18 - do 12 miesięcy , ,18 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,64 h) z tytułu wynagrodzeń 4 581,73 180,40 i) inne , ,20 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,09 Główny Księgowy Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński Konin, dnia 15 kwietnia 2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Bieżący rok kwota Ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,80 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,73 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,12 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,19 B. Koszty działalności operacyjnej , ,71 I. Amortyzacja , ,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 LIPCA 2016 R. 66

7 II. Zużycie materiałów i energii , ,26 III. Usługi obce , ,49 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,90 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,21 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,94 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,31 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,18 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,09 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,44 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,46 II. Dotacje ,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,98 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,76 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,39 III. Inne koszty operacyjne , ,37 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,77 G. Przychody finansowe 694, ,04 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 675, ,04 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 19,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,39 I. Odsetki, w tym: , ,39 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,42 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,42 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,42 Główny Księgowy Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński Konin, dnia 15 kwietnia 2016 r. 67

8 MSIG 132/2016 (5017) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ULTRAFOOD Jarosław Pawliński Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Jednostki pod firmą ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z siedzibą w Koninie, ul. Spółdzielców 9 lok. B, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego: - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,82 zł; - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,35 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) Krajowych Standardów Rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej ULTRAFOOD Jarosław Pawliński na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Michał Liszka Biegły Rewident nr ewidencyjny TAX AUDYT Sp. z o.o. plac Wolności Konin Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer KIBR 3869 Konin, dnia 15 kwiecień 2016 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 LIPCA 2016 R. 68

9 UCHWAŁA nr 1/2016 z dnia 15 kwietnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok obrotowy 2015 Uchwala się, co następuje: Właściciel ULTRAFOOD Jarosław Pawliński zatwierdza: - Bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,82 zł, - Rachunek zysków i strat za okres od roku do roku wykazujący zysk netto ,35 zł, - Informację dodatkową za okres od roku do roku. Zysk netto za 2015 rok w kwocie ,35 zł zostaje przekazany na zwiększenie kapitału podstawowego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia Właściciel Jarosław Pawliński 69