MSIG 181/2015 (4812) poz

Transkrypt

1 MSIG 181/2015 (4812) poz Poz ULTRAFOOD Jarosław Pawliński w Koninie. [BMSiG-10788/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego WIZYTÓWKA FIRMY Pod nazwą P.P.H. INDRÓB Jarosław Pawliński z siedzibą we Wrześni ul. Sikorskiego 34 z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej pod numer /5179/95 prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy Września prowadziło działalność gospodarczą do dnia roku roku nastąpiła zmiana nazwy Firmy na ULTRAFOOD - INDROB Jarosław Pawliński z siedzibą we Wrześni, ul. Sikorskiego 34, wpisanej do ewidencji działalności gospodarczej pod numer 5179/95, prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy Września do dnia r roku nastąpiła zmiana nazwy i siedziby Firmy na ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z siedzibą w Koninie, ul. Spółdzielców 9B, wpisanej do Centralnej Ewidencji I Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej w zakresie: Handlu hurtowego i detalicznego, Mięso, wędliny, drób, mrożonki, konserwy, ryby, art. przemysłowe, art. spożywcze, nabiał, usługi. Miejscem wykonywania działalności jest: Konin, ul. Spółdzielców 9B, Kutno, ul. Chopina 10, Inowrocław, ul. Budowlana 37, Września, ul. Sikorskiego 34, Września, ul. Przemysłowa 1, Konin, ul. Chopina 21c, Teren całego kraju. Tel , fax , tel. i fax Data rozpoczęcia działalności 14 listopada 1995 r. Zmiana nazwy - 10 listopada 2009 r marca 2013 r. NIP REGON PKD (2004) 5132Z - Sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych EKD Sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych PKD(2007) 4632Z - Sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych - Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Roczne sprawozdanie finansowe za okres do Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne Nie wchodzą w skład jednostki oddziały samodzielnie zestawiające sprawozdanie finansowe. - Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę, co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. W 2015 roku zostanie zarejestrowana w KRS ULTRAFOOD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, do której w drugim półroczu 2015 roku zostanie przeniesiona Firma ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z wyłączeniem nieruchomości. Firma ULTRAFOOD Jarosław Pawliński w 2015 roku i dłużej będzie prowadziła działalność gospodarczą. Nie są nam znane inne okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. - Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres, w ciągu, którego nastąpiło połączenie. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z żadną jednostką. - Omówienie stosowanych metod wyceny Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2014 r. są zgodne ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. obowiązującą od 01 stycznia 2002 r., zwaną dalej ustawą. Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem środków trwałych podlegających 17 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

2 MSIG 181/2015 (4812) poz okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie oraz w odrębnych przepisach. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że firma będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. - Aktywa trwałe Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stanowiących nabyte prawa dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Środki trwałe od wartości 3500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych i amortyzowane od miesiąca następującego po ich wprowadzeniu do użytkowania. Odpisy amortyzacyjne dokonuje się według przyjętych stawek amortyzacyjnych. Środki trwałe umorzone pozostają nadal w ewidencji środków trwałych. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są według stawek przewidzianych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych. - Inwestycje długoterminowe - długoterminowe aktywa finansowe Udziały w pozostałych jednostkach i inne długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe. - Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o odpisy aktualizujące. - Zapasy Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące) Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub po kosztach ich wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze przyszło -pierwsze wyszło. W przypadku gdy zapasy utraciły swoją wartość użytkową, przekraczają potrzeby firmy, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją, a także, gdy zalegają dłużej niż jeden rok, ceny nabycia, zakupu lub koszt wytworzenia są obniżane do ceny sprzedaży netto. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. - Koszty odpraw emerytalnych Na koszty odpraw emerytalnych wypłacanych pracownikom zgodnie z zakładowym regulaminem wynagrodzeń tworzona jest rezerwa na świadczenia pracownicze. W bieżącym roku obrotowym rezerwy na świadczenia pracownicze - z tytułu odpraw emerytalnych i urlopów - traktuje się jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. - Omówienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowości i wyceny W roku 2014 kontynuowano przyjęte metody księgowości i wyceny - Omówienie metody sporządzania rachunku zysków i strat oraz dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzania sprawozdania ULTRAFOOD Jarosław Pawliński sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, - Wydarzenia po dacie bilansu Po dacie bilansu, do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca znaczące zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową Firmy, nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat. - Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły. Główna Księgowa Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński Konin, dnia 31 marca 2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 94

3 MSIG 181/2015 (4812) poz Bilans - Aktywa Lp. Wyszczególnienie Stan na r. koniec okresu bieżącego w złotych Stan na r. koniec okresu ubiegłego w złotych A. Aktywa trwałe , ,36 I. Wartości niematerialne i prawne 943, ,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 943, ,50 4, Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Il. Rzeczowe aktywa trwałe , ,86 1. Środki trwałe , ,38 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,18 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,13 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,63 d) środki transportu , ,50 e) inne środki trwałe 3 507, ,94 2. środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0, ,48 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,69 I. Zapasy , ,55 17 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

4 MSIG 181/2015 (4812) poz Materiały , ,67 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary , ,88 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 li. Należności krótkoterminowe , ,40 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,40 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,40 - do 12 miesięcy , ,40 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0, ,00 c) inne 0,00 30,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,12 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,12 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje - inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały łub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,12 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,12 inne środki pieniężne , ,00 inne aktywa pieniężne 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,62 Aktywa razem , ,05 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 96

5 MSIG 181/2015 (4812) poz Bilans-Pasywa Lp. Wyszczególnienie Stan na r. koniec okresu bieżącego w złotych Stan na r. koniec okresu ubiegłego w złotych A. Kapitał (fundusz) własny , ,35 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,35 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,70 I. Rezerwy na zobowiązania , ,31 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,70 - długoterminowa 949, ,50 - krótkoterminowa , ,20 3. Pozostałe rezerwy , ,61 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,61 II. Zobowiązania długoterminowe , ,63 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,63 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,63 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,76 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,83 a) kredyty i pożyczki , ,77 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,90 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,79 - do 12 miesięcy , ,79 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 17 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

6 MSIG 181/2015 (4812) poz e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,87 h) z tytułu wynagrodzeń 180,40 0,00 i) inne , ,50 3. Fundusze specjalne 0, ,93 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem , ,05 Konin, dnia 31 marca 2015 r. Główna Księgowa Ewa Tomaszewska Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) Właściciel Jarosław Pawliński Bieżący rok kwota Ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,84 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,29 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) ,12 (5 820,65) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,20 B. Koszty działalności operacyjnej , ,80 I. Amortyzacja , ,62 II. Zużycie materiałów i energii , ,21 III. Usługi obce , ,75 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,64 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,87 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,67 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,60 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,44 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,04 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,28 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,35 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 98

7 MSIG 181/2015 (4812) poz II. Dotacje 0,00 0,00 lii. Inne przychody operacyjne , ,93 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,20 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,39 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,20 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,88 G. Przychody finansowe , ,89 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,89 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,47 I. Odsetki, w tym: , ,47 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,54 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) 0, ,81 I. Zyski nadzwyczajne 0, ,81 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,35 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,35 Konin, dnia 31 marca 2015 r. Główna Księgowa Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień r. Wyszczególnienie Rok bieżący 2014 Rok ubiegły Kapitał (fundusz) własny , ,53 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 17 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

8 MSIG 181/2015 (4812) poz l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,53 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,26 a) zwiększenie (z tytułu) , ,79 - wydania udziałów (emisji akcji) , ,53 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,79 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 100

9 MSIG 181/2015 (4812) poz korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,79 a) zwiększenie (z tytułu) , ,79 - podziału zysku z lat ubiegłych , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,35 a) zysk netto , ,35 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,35 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,35 Konin, dnia 31 marca 2015 r. Główna Księgowa Ewa Tomaszewska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Właściciel Jarosław Pawliński Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,35 II. Korekty razem , ,43 1. Amortyzacja , ,62 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,47 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (4 959,35) 5. Zmiana stanu rezerw ,65 (21 054,92) 6. Zmiana stanu zapasów , ,96 17 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

10 MSIG 181/2015 (4812) poz Zmiana stanu należności , ,57 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,33 ( ,87) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,78 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,35 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,35 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach ,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,74 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,53 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,53 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,00 II. Wydatki , ,10 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,53 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,10 8. Odsetki , ,47 9. Inne wydatki finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 102

11 MSIG 181/2015 (4812) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,57 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,47 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,47 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,12 - o ograniczonej możliwości dysponowania Konin, dnia 31 marca 2015 r. Główna Księgowa Ewa Tomaszewska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ULTRAFOOD Jarosław Pawliński Właściciel Jarosław Pawliński Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z siedzibą w Konin, ul. Spółdzielców 9 lok. B, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,09 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,42 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,66 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ( ,72) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 17 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

12 MSIG 181/2015 (4812) poz Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Jadwiga Snopek numer ewidencyjny 3708 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Centrum Usług Finansowo-Księgowych AUDYTOR Sp. z o.o. z siedzibą w Konin, pl. Wolności 7 wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 370 Konin, dnia 17 kwietnia 2015 rok Uchwala się, co następuje: UCHWAŁA Nr 1/2014 z dnia 31 marca 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok obrotowy Właściciel ULTRAFOOD Jarosław Pawliński zatwierdza: - Bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,09 zł, - Rachunek zysków i strat za okres od roku do roku wykazujący zysk netto ,42 zł, - Informację dodatkową za okres od roku do roku, - Rachunek przepływów pieniężnych za okres od roku do roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,72 zł, - Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego w okresie od do roku o kwotę ,66 zł. Zysk netto za 2014 rok w kwocie ,42 zł zostaje przekazany na zwiększenie kapitału podstawowego. 2 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Właściciel Jarosław Pawliński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 104