X.OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 237/2014 (4616) poz Poz Przedsiębiorstwo Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX w Sadach. [BMSiG-16460/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym była sprzedaż drukarek przemysłowych i akcesoriów oraz usług serwisowych w zakresie sprzedawanych towarów. 2. Firma wpisana jest do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Urząd Miasta Poznania po numerem 04038/91/S. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 4. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych z innymi jednostkami. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości kontynuacji dalszej działalności. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami zarządzenia nr 1/02 a firmy z dnia roku wraz z późniejszymi zmianami, wprowadzającej z dniem roku: 1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, 2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont, 4) system ochrony danych i ich zbiorów, 5) własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat, w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 45 oraz rozdziałów 2, 4, 5 i 8 ustawy o rachunkowości. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. 7. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1) środki trwałe w wartości nabycia pomniejszonej o wartość umorzenia, 2) zapasy towarów wg cen zakupu, 3) zapasy wyrobów gotowych i produkcji w toku wg technicznego kosztu wytworzenia obejmującego wartość zużytych surowców, koszty pracy i koszty wydziałowe, 4) należności w wartości wymaganej zapłaty, 5) inwestycje krótkoterminowe w wartości nominalnej, 6) kapitały własne w wartości nominalnej, 7) zobowiązania w wartości wymaganej zapłaty, 8) rozrachunki i środki pieniężne w walutach obcych wyceniono na dzień bilansowy wg średnich kursów NBP określonych w tabeli 252/A/NBP/2012 z dnia r. Bilans Aktywa Bilans na dzień Bilans na dzień A. AKTYWA TRWAŁE , ,63 1. Wartości niematerialne i prawne , ,23 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,23 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 GRUDNIA 2014 R. 54

2 MSIG 237/2014 (4616) poz II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,59 1. Środki trwałe , ,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,02 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,30 d) środki transportu , ,36 e) inne środki trwałe , ,91 2. Środki trwałe w budowie 0, ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,81 B. AKTYWA OBROTOWE , ,03 I. Zapasy , ,46 1. Materiały , ,04 2. Półprodukty i produkty w toku , ,44 3. Produkty gotowe , ,20 4. Towary , ,78 5. Zaliczki na dostawy 6 542, ,00 II. Należności krótkoterminowe , ,70 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,70 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,98 - do 12 miesięcy , ,98 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,72 c) inne 1 142, ,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,78 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,78 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,78 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 Aktywa razem , ,66 Pasywa Bilans na dzień Bilans na dzień A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,11 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,82 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 8 GRUDNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

3 MSIG 237/2014 (4616) poz IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,29 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,55 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,18 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,18 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,18 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,83 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,60 a) kredyty i pożyczki , ,46 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,76 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,62 - do 12 miesięcy , ,62 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,75 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,01 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 0,00 0,00 3. Fundusze specjalne , ,23 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,54 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,54 - długoterminowe , ,85 - krótkoterminowe , ,69 Pasywa razem: , ,66 kontrola zgodności: AKTYWA - PASYWA = 0,00 0, r. Sporządziła Barbara Dostatnia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 GRUDNIA 2014 R. 56

4 MSIG 237/2014 (4616) poz Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za okres Za okres A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: , ,30 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,30 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,49 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,12 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,39 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,56 I. Amortyzacja , ,58 II. Zużycie materiałów i energii , ,95 III. Usługi obce , ,07 IV. Podatki i opłaty , ,50 V. Wynagrodzenia , ,08 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,94 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,39 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,05 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) , ,74 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,39 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,37 II. Dotacje , ,10 III. Inne przychody operacyjne , ,92 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,93 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,86 III. Inne koszty operacyjne , ,07 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,20 G. PRZYCHODY FINANSOWE , ,35 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 II. Odsetki , ,35 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne ,25 0,00 H. KOSZTY FINANSOWE , ,26 I. Odsetki, w tym: , ,95 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,31 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) , ,29 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.l.-J.ll.) 0,00 0,00 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (l±j) , ,29 L. PODATEK DOCHODOWY 8 GRUDNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

5 MSIG 237/2014 (4616) poz M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) , ,29 kontrola wartości wyniku finansowego netto: 0,00 0, r. Sporządziła Barbara Dostatnia Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od r. Wyszczególnienie Za okres Za okres Kapitał własny na początek okresu , ,25 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiana przyjętych zasad rachunkowości 0,00 0,00 Kapitał własny na początek okresu po korektach , ,25 Kapitał podstawowy na początek okresu , ,01 Zmiany kapitału podstawowego zwiększenia (z tytułu) , ,24 - podziału zysku , ,24 zmniejszenia (z tytułu) , ,43 - wypłaty właściciela , ,93 - wycofanie gruntu z ewidencji księgowej 0, ,50 Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,82 Zysk/(Strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiana przyjętych zasad rachunkowości 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk/(Strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Wynik brutto , ,29 - zysk brutto , ,29 Kapitał własny na koniec okresu , ,11 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku , , r. Sporządziła Barbara Dostatnia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 GRUDNIA 2014 R. 58

6 MSIG 237/2014 (4616) poz Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia r. do r. TREŚĆ Kwota za rok obrotowy 2012 Kwota za rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy netto , ,29 II. Korekty o pozycje , ,54 1. Amortyzacja , ,58 2. Zyski/straty z tytutu różnic kursowych 448, ,39 3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zapłacone , ,58 4. Odpisy aktualizujące należności , ,19 5. Otrzymane/Zwrócone dotacje ,18 0,00 6. Podatek dochodowy od zysku brutto 0,00 0,00 7. Podatek dochodowy zapłacony 0,00 0,00 8. Wynik na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej , ,37 9. Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) oraz funduszów specjalnych , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów ,03 0, Pozostałe pozycje ,68 0,00 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-ll) , ,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Nabycie/Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych , ,37 II. Nabycie/Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego , ,94 III. Nabycie/Sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach zależnych 0,00 0,00 IV. Nabycie/Sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 V. Nabycie/Sprzedaż innych akcji,udziałów i papierów wartościowych (w tym również przeznaczonychdo obrotu) 0,00 0,00 VI. Udzielone/Zwrócone pożyczki 0,00 0,00 VII. Otrzymane/Zwrócone dywidendy - dotacje , ,84 VIII. Otrzymane/Zwrócone odsetki 0,00 0,00 IX. Pozostałe pozycje 0,00 0,00 X. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l+/-ll+/-lll+/-iv+/-v+/-vi+/-vii+/-viii+/-ix) , ,47 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Zaciągnięcie/Spłata długoterminowych kredytów bankowych , ,00 II. Zaciągnięcie/Spłata długoterminowych pożyczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartościowych 0,00 0,00 III. Zaciągnięcie/Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych , ,31 IV. Zaciągnięcie/Spłata krótkoterminowych pożyczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartościowych 0,00 0,00 V. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli , ,93 VI. Płatności z tytułu umów leasingu finansowego , ,51 8 GRUDNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

7 MSIG 237/2014 (4616) poz VII. Wpływy z emisji akcji i udziałów własnych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 VIII. Zapłacone/Zwrócone odsetki , ,98 IX. Pozostałe pozycje 0,00 0,00 X. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (l+/-ll+/-lll+/-iv+/-v+/-vi+/- -VII+/-VIII+/-IX) , ,73 D. Przepływy pieniężne netto (A+/-B+/-C) , ,37 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,69 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych -870,75-224,68 F. Środki pieniężne na początek roku obrotowego , ,47 G. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (D+E) , ,78 - o ograniczonej możliwości dysponowania , , r. Sporządziła Barbara Dostatnia Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX z siedzibą w Sadach, ul. Za Motelem 7, Tarnowo Podgórne, na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,41 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od do roku wykazujący zysk brutto w wysokości ,97 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od do roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,66 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od roku do roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto o kwotę ,30 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX jest zobowiązany do zapewnienia, że sprawozdanie finansowe spełnia wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej lntrex oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do: - przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków oraz sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX na dzień roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 GRUDNIA 2014 R. 60

8 MSIG 237/2014 (4616) poz b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Barbara Kaczmarek nr 6949 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Oborniki, dnia 18 marca 2013 roku Biuro Usług Księgowych Barbara Kaczmarek Oborniki, ul. Powstańców Wlkp. 44/11 (nr wpisu 796) Uchwała z dnia r. a Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2012 rok Przedsiębiorstwa Handlu Zagranicznego i Informacji Techniczno-Handlowej INTREX obejmujące m.in. bilans wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę ,41 zł oraz rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w wysokości ,97 zł, który należy przenieść na kapitał podstawowy a. 8 GRUDNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61