MSIG 21/2017 (5158) poz

Transkrypt

1 Poz Muzeum Historyczne Miasta Krakowa w Krakowie. [BMSiG-22089/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres r. do r. I. INFORMACJE WSTĘPNE 1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego organu prowadzącego rejestr Nazwa: MUZEUM HISTORYCZNE MIASTA KRAKOWA. Adres: RYNEK GŁÓWNY 35, KRAKÓW. Forma prawna: Samorządowa Instytucja Kultury. REGON NIP Przedmiot działalności: Gromadzenie i trwała ochrona dóbr naturalnego i kulturalnego dziedzictwa ludzkości o charakterze materialnym i niematerialnym, informowanie o wartościach i treściach gromadzonych zbiorów, upowszechnianie wiedzy z zakresu historii, nauki i kultury Krakowa, kształtowanie wrażliwości poznawczej i estetycznej oraz umożliwianie korzystania ze zgromadzonych zbiorów. Organ prowadzący rejestr: Gmina Miejska Kraków. Rejestr Instytucji Kultury, wpis w księdze rejestrowej nr IV/5 pod numerem W składzie Jednostki nie występują samobilansujące oddziały (równorzędne), brak powiązań kapitałowych z innymi jednostkami. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności jednostki w dającej się przewidzieć perspektywie. II. OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI (w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru) 1. Stosowane metody wyceny (w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego: - w bilansie wg cen nabycia wyceniono: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne - pomniejszone o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), - w bilansie wg cen zakupu wyceniono: materiały i towary, - wyceny w roku obrotowym rozchodów materiałów, towarów i wyrobów dokonuje się wg zasady fifo, - do wyceny produktów przyjęto: koszt wytworzenia nie wyższy od ceny sprzedaży netto, - produkcji w toku nie wycenia się, - środki trwałe o większej wartości (powyżej zł 3.500) amortyzuje się: liniowo, - środki trwałe o mniejszej wartości (do kwoty zł 3500) amortyzuje się (zalicza do kosztów) przy zastosowaniu zasady: - składniki o cenie jednostkowej do zł rozliczane są w koszty jednorazowo 100% wartości w momencie zakupu i traktowane są jako materiały, - przy amortyzacji stosuje się: stawki podatkowe - przy określaniu amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się, że składniki o cenie jednostkowej poniżej zł zaliczane są w koszty w 100% wartości w momencie zakupu, - przy czym składniki dotyczące opłaty za modyfikację programu komputerowego o cenie jednostkowej poniżej zł traktowane są jako usługi, - środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - składniki majątku trwałego użytkowane na podstawie umów dzierżawy prezentowane są w ewidencji pozabilansowej, natomiast miesięczne opłaty za korzystanie obciążają wynik finansowy, - aktywa finansowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów finansowych oraz środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej, - należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, - fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej wg rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutem. 113

2 MSIG 21/2017 (5158) poz Rachunek wyników sporządzany jest w wersji porównawczej. 3. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest w wersji pośredniej. Poz. z uor Bilans jednostek na dzień r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) , ,73 I. Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) , ,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,50 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,46 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) , ,29 a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu , ,96 b) budynki i budowle , ,10 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,91 d) środki transportu ,62 98,06 e) inne środki trwałe , ,26 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) , ,17 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE , ,14 1. Od pozostałych jednostek , ,14 V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE , ,63 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,63 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,05 I. Zapasy , ,06 1. Materiały , ,55 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe , ,43 4. Towary , ,08 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) , ,13 2. Należności od pozostałych jednostek , ,13 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,43 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,29 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 114

3 c) inne , ,41 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) , ,86 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,86 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,86 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,06 - inne środki pieniężne 2 950, ,80 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 938,91 0,00 Suma aktywów , ,78 Poz. z uor PASYWA Stan na r. Stan na r. A. Fundusz własny , ,88 I. Fundusz podstawowy , ,63 IV. Fundusz zapasowy V. Fundusz z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe fundusze rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,56 VI. Zysk (strata) netto , ,81 B. Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,90 I. Rezerwy na zobowiązania 0, ,56 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0, ,56 - długoterminowa ,51 - krótkoterminowa ,05 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,18 2. wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne , ,18 III. Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) , ,24 2. Wobec pozostałych jednostek , ,84 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: , ,50 115

4 MSIG 21/2017 (5158) poz do 12 miesięcy , ,50 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,24 h) z tytułu wynagrodzeń , ,70 i) inne , ,40 3. Fundusze specjalne , ,40 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,92 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) , ,92 - długoterminowe , ,92 - krótkoterminowe 4 500, ,00 Suma pasywów , ,78 Kraków, r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Za poprzedni rok obrotowy 2014 Za bieżący rok obrotowy 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,23 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,06 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,92 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,25 V Dotacje podmiotowe organizatora , ,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową , ,00 B Koszty działalności operacyjnej , ,22 I Amortyzacja , ,79 II Zużycie materiałów i energii , ,42 III Usługi obce , ,64 IV Podatki i opłaty , ,67 V Wynagrodzenia , ,81 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,71 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,76 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,42 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,01 D Pozostałe przychody operacyjne , ,06 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 676,02 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 116

5 II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,04 E Pozostałe koszty operacyjne , ,28 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 6 649, ,07 III Inne koszty operacyjne ,40 59,21 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,79 G Przychody finansowe , ,53 II Odsetki , ,53 IV Inne H Koszty finansowe 4 948, ,51 I Odsetki 3 555, ,90 II Inne 1 393, ,61 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,81 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto (I+-J) , ,81 L Podatek dochodowy , ,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,81 Kraków, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym DANE ZA OKRES r r. I. Fundusz własny na początek okresu (BO) , ,04 - korekty błędów I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach , ,04 1. Fundusz instytucji na początek okresu , , Zmiany funduszu instytucji , ,32 a. zwiększenie (z tytułu) , ,69 - dary i dotacje - muzealia , ,60 - podziału zysku , ,09 b. zmniejszenie (z tytułu) , ,01 - umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji 117

6 MSIG 21/2017 (5158) poz pokrycia straty - inne zmniejszenia , , Fundusz instytucji na koniec okresu , ,63 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,56 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - naliczenie rezerw na świadczenia pracownicze ,56 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0, ,56 5. Wynik netto , ,81 a) zysk netto , ,81 b) strata netto II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) , ,88 III. Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kraków, r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za poprzedni rok obrotowy 2014 Za bieżący rok obrotowy 2015 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto , ,81 II. Korekty razem: , ,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 118

7 1. amortyzacja , ,36 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw ,56 6. zmiana stanu zapasów , ,25 7. zmiana stanu należności , ,20 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,12 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , inne korekty - np. Umorzenie kredytów, pożyczek, likwidacja nieumorzonych środków trwałych itp. III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) , ,90 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,18 I. Wpływy , ,86 1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 501,86 4. inne wpływy inwestycyjne , ,00 II. Wydatki , ,04 1. nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,29 4. inne wydatki inwestycyjne , ,75 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,18 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 2. kredyty i pożyczki 4. inne wpływy finansowe - dotacje inwestycyjne 4. inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 3. inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. spłaty kredytów i pożyczek 6. z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. odsetki 9. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III) , ,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,72 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,14 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: , ,86 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,00 Kraków, r. 119

8 MSIG 21/2017 (5158) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla Prezydenta Miasta Krakowa oraz Dyrekcji Muzeum Historycznego m. Krakowa w Krakowie. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego: Muzeum Historycznego m. Krakowa w Krakowie z siedzibą: Kraków, Rynek Główny 35, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,78 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,81 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy r. do r., dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialna jest Dyrekcja Muzeum. Dyrekcja Muzeum oraz członkowie organu nadzorującego są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Jednostki spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie Opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Muzeum, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dn. 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 1991 r. Nr 114, poz. 493 z późniejszymi zmianami). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Muzeum. Sprawozdanie z działalności Muzeum zostało opracowane z uwzględnieniem specyfiki instytucji kultury. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Anna Rębacz nr w rejestrze 3507 W imieniu podmiotu nr 529 uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o Kraków, ul. Radzikowskliego 27/03 Prezes Zarządu mgr Marian Palka Biegły Rewident nr eiwd Kraków, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 120

9 URZĄD MIASTA KRAKOWA Wydział Kultury i Dziedzictwa Narodowego KD Muzeum Historyczne Miasta Krakowa Kraków Rynek Główny 35 Zawiadamiam, iż Zarządzeniem Nr 1350/2016 Prezydenta Miasta Krakowa z dnia r. w sprawie zatwierdzenia rocznych - za rok obrotowy sprawozdań finansowych samorządowych instytucji kultury, dla których Gmina Miejska Kraków jest organizatorem - zostało zatwierdzone sprawozdanie finansowe Muzeum Historycznego Miasta Krakowa za 2015 r. Wydziału Stanisław Dziedzic GK-032-5/16 Zarządzenie Nr 61/2016 a Muzeum Historycznego Miasta Krakowa z dnia 28 czerwca 2016 roku w sprawie podziału wyniku finansowego Muzeum Historycznego Miasta Krakowa za rok 2015 Działając na podstawie 11 ust. 2 pkt 7 Statutu Muzeum Historycznego Miasta Krakowa nadanego uchwałą Rady Miasta Krakowa nr XC/1349/13 z dnia roku w sprawie nadania statutów miejskim instytucjom kultury, zarządzam, co następuje: 1 W związku z zarządzeniem Prezydenta Miasta Krakowa Nr 1350/2016 z dnia 27 maja 2016 roku zatwierdzającym sprawozdanie finansowego Muzeum Historycznego Miasta Krakowa za 2015 rok, zarządzam: 1) rozliczenie wyniku finansowego zgodnie z art. 29, ust. 1 pkt 3 Ustawy o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2012 r., poz. 406 ze zm.), 2) wykonanie korekty planu finansowego Muzeum na 2016 r. 2 Za prawidłową realizację niniejszego zarządzenia odpowiedzialna jest Główna Księgowa oraz Sekcja Planowania, Monitorowania wydatków i Sprawozdawczości. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem wydania