MSIG 117/2018 (5505) poz

Transkrypt

1 MSIG 117/2018 (5505) poz Poz Zakład Przemysłu Gumowego STARGUM Jan Stankiewicz w Stargardzie. [BMSiG-22813/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzonego na dzień r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa jednostki brzmi: Jan Stankiewicz Zakład Przemysłu Gumowego STARGUM Siedziba firmy: Stargard, ul. Cieplna 7 Forma prawna: Osoba fizyczna prowadząca działalność Przedmiotem działalności firmy jest: - PKD Z - produkcja pozostałych wyrobów z gumy, - PKD Z - transport drogowy towarów, - PKD Z - usługi z zakresie obróbki mechanicznej elementów metalowych. Rodzaj działalności: Przemysł gumowy. Organ rejestrowy: Urząd Miejski Stargard Szczeciński. Wpis do rejestru ewidencji działalności gospodarczej nr Rozpoczęcie działalności od dnia roku. Od 2011 organem rejestrowym jest Minister Gospodarki, Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. Czas trwania firmy jest nieograniczony. Informacja dodatkowa dotyczy sprawozdania finansowego za okres od r. do r. Przyjęty w firmie rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. Rachunek zysków i strat sporządza się według wariantu kalkulacyjnego. Sprawozdanie finansowe firmy podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64. ust. 1 ustawy o rachunkowości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) składniki majątku o wartości początkowej poniżej 2500 zł firma zalicza bezpośrednio w koszty zużycia materiałów, b) składniki majątku o wartości początkowej od 2500 zł do 3500 zł firma zalicza do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników firma dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w miesiącu przyjęcia do używania, c) składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł firma zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnoprawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów, d) dokonywania odpisów rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania, e) odpisów amortyzacyjnych od wszystkich środków trwałych dokonuje się metodą liniową, f) Podział opłat leasingowych na część kapitałową i odsetkową rozlicza się metodą równomierną. Firma stosuje następujące metody prowadzenia kont ksiąg pomocniczych: a) podstawowe surowce do produkcji - ewidencja ilościowo-wartościowa, b) pomocnicze surowce do produkcji oraz materiały pozostałe nie są objęte ewidencją, ich wartość odpisywana jest w koszty zużycia materiałów w momencie zakupu, c) produkty i półfabrykaty - ewidencja ilościowo-wartościowa. 19 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113

2 MSIG 117/2018 (5505) poz Rzeczowe składniki aktywów obrotowych firma wycenia w następujący sposób: a) podstawowe surowce do produkcji w cenie zakupu, b) pomocnicze surowce do produkcji i pozostałe materiały - według cen zakupu, c) produkty gotowe, półfabrykaty według kosztu wytworzenia. Główny Księgowy Bożena Małowicka Właściciel mgr inż. Jan Stankiewicz Stargard, dnia r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,94 I Wartości niematerialne i prawne 4 583, ,33 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 583, ,33 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,87 1 Środki trwałe , ,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,70 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,44 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,18 d) środki transportu , ,83 e) inne środki trwałe , ,44 2 Środki trwałe w budowie , ,28 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 6 061, ,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 CZERWCA 2018 R. 114

3 MSIG 117/2018 (5505) poz inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,74 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,74 B Aktywa obrotowe , ,80 I Zapasy , ,95 1 Materiały , ,26 2 Półprodukty i produkty w toku , ,61 3 Produkty gotowe , ,87 4 Towary , ,52 5 Zaliczki na dostawy i usługi 6 642, ,69 II Należności krótkoterminowe , ,63 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,63 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,80 c) inne , ,15 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,13 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,13 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 19 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

4 MSIG 117/2018 (5505) poz udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,13 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,13 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,74 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,29 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,93 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: , ,04 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych ,37 0,00 VI Zysk (strata) netto 0, ,32 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,45 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 CZERWCA 2018 R. 116

5 MSIG 117/2018 (5505) poz II Zobowiązania długoterminowe , ,97 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,97 a) kredyty i pożyczki , ,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,33 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,27 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,16 a) kredyty i pożyczki , ,83 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,00 - do 12 miesięcy , ,00 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,50 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,87 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne , ,25 4 Fundusze specjalne , ,11 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,21 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,21 - długoterminowe , ,02 - krótkoterminowe , ,19 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,74 Główny Księgowy Bożena Małowicka Właściciel mgr inż. Jan Stankiewicz r. 19 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117

6 MSIG 117/2018 (5505) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant kalkulacyjny) jednostka obliczeniowa: PLN Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,01 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,44 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,57 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,98 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,00 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,98 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) , ,03 D Koszty sprzedaży , ,51 E Koszty ogólnego zarządu , ,13 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,39 G Pozostałe przychody operacyjne , ,63 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 9 938, ,64 II Dotacje , ,54 III Aktaalizacja wartości aktywów niefinansowych , ,16 IV Inne przychody operacyjne , ,29 H Pozostałe koszty operacyjne , ,57 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 984, ,16 III Inne koszty operacyjne , ,41 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) , ,45 J Przychody finansowe 763, ,39 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 763,46 4,81 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0, ,58 K Koszty finansowe , ,52 I Odsetki, w tym: , ,52 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 CZERWCA 2018 R. 118

7 MSIG 117/2018 (5505) poz w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne ,88 0,00 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) , ,32 M Podatek dochodowy 0,00 0,00 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 O Zysk (strata) netto (L-M-N) , ,32 Główny Księgowy Bożena Małowicka Właściciel mgr inż. Jan Stankiewicz r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,49 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ,64 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitai (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,49 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,78 a) zwiększenie (z tytułu) , ,78 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - podział zysku , ,85 - przeksięgowanie z kapitału aktualizacji wyceny 0, ,93 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 - rozliczenie należności właściciela 0,00 - wypłaty właściciela na poczet rozliczenia zysku ,00 - wyptaty właściciela na poczet rozliczenia zysku , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,93 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 19 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119

8 MSIG 117/2018 (5505) poz Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0, ,93 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,93 - zbycia środków trwałych 8 801, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,04 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,37 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ,64 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,37 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,37 - podział zysku , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu ,64 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,64 0,00 6. Wynik netto , ,32 a) zysk netto , ,32 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,29 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,26 Główny Księgowy Bożena Małowicka Właściciel mgr inż. Jan Stankiewicz r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 CZERWCA 2018 R. 120

9 MSIG 117/2018 (5505) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,32 II. Korekty razem , ,96 I. Amortyzacja , ,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,80 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,05 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,79 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,46 7. Zmiana stanu należności , ,46 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,66 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,56 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,28 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,60 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,60 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,15 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,15 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 6 061, ,00 19 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121

10 MSIG 117/2018 (5505) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,55 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,26 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki , ,26 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe ,00 II. Wydatki , ,32 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,52 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,80 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,95 8. Odsetki , ,05 9. Inne wydatki finansowe , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,06 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,33 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,46 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,13 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,26 Główny Księgowy Bożena Małowicka Właściciel mgr inż. Jan Stankiewicz r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela działalności gospodarczej prowadzonej pod firmą: Zakład Przemysłu Gumowego STARGUM Jan Stankiewicz Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Zakładu Przemysłu Gumowego STARGUM Jan Stankiewicz z siedzibą w Stargardzie przy ul. Cieplnej 7, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień roku wykazujący sumę bilansową w kwocie ,74 zł - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w kwocie: ,32 zł - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitałów o kwotę: ,48 zł - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący obniżenie wartości środków obrotowych o kwotę: ,33 zł oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 CZERWCA 2018 R. 122

11 MSIG 117/2018 (5505) poz Odpowiedzialność kierownika jednostki - właściciela za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz z późn. zmianami) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 roku w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem zbadane załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa rok Kluczowy Biegły Rewident Halina Stanuch nr ewidencyjny przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów PROFIT STANUCH i PARTNERZY ul. Łukasińskiego 110 lok. 120, Szczecin firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123

12 MSIG 117/2018 (5505) poz Uchwała z dnia 24 maja 2018 roku o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziale zysku za rok 2017 Właściciel Zakładu Przemysłu Gumowego STARGUM Jan Stankiewicz, Stargard, ul. Cieplna 7, po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym za 2017 r. oraz opinią biegłego rewidenta Pani Haliny Stanuch z Kancelarii Biegłych Rewidentów PROFIT STANUCH i PARTNERZY, Szczecin, ulica Łukasińskiego 110, postanawia zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2017 rok, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans na dzień 31 grudnia 2017 r., który zamknął się sumą bilansową ,74 zł (słownie: czterdzieści pięć miliony pięćset czterdzieści sześć tysięcy sześćset dwadzieścia sześć złotych 74/100), 3. rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r., który zamknął się zyskiem w wysokości ,32 zł (słownie: pięć miliony sto osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta czterdzieści sześć złotych 32/100), 4. zestawienie zmian w kapitale własnym, wskazujące zwiększenie kapitału własnego od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 o kwotę ,80 zł (słownie: jeden milion osiemset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta pięć złotych 80/100), 5. rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku o kwotę ,33 zł (słownie: trzydzieści siedem tysięcy dwieście jedenaście złotych 33/100), 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Wypracowany zysk z działalności ZPG STARGUM za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. w wysokości ,32 zł przeznaczam na: ,32 zł (słownie: dwa miliony sto osiemdziesiąt osiem tysięcy czterysta czterdzieści sześć złotych 32/100) na zwiększenie kapitału firmy, ,00 zł (słownie: trzy miliony złotych) na rozliczenie rozrachunków z właścicielem, w tym kwota zł z tytułu podatku dochodowego z działalności. Decyzja wchodzi w życie z dniem podjęcia. Dyrektor mgr inż. Jan Stankiewicz MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 CZERWCA 2018 R. 124