X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG10785/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej powstało w dniu r. Obecnie posiada siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14. Podstawową działalnością Przedsiębiorstwa jest świadczenie usług w zakresie utrzymania czystości i ochrony mienia. Organem prowadzącym rejestr właściwy dla Przedsiębiorstwa jest Prezydent Miasta Piotrkowa Trybunalskiego. Ostatnie zaświadczenie wykazuje treść wpisu dokonanego według stanu w dniu 18 września 2003 r. Z dniem 22 kwietnia 1991 roku na mocy Decyzji Nr K312/91 Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia r. Przedsiębiorstwo otrzymało status Zakładu Pracy Chronionej. Rejestracji w zakresie podatku VAT dokonano w Urzędzie Skarbowym w Piotrkowie Tryb., otrzymując numer identyfikacyjny NIP Zgłoszenia REGON dokonano w WUS w Piotrkowie Tryb otrzymując numer ewidencyjny Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14, zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz prawem gospodarczym. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. Nie znane są na dzień sporządzenia niniejszej informacji okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie działalności. 3. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa składa się z następujących elementów: bilansu, rachunku wyników, sprawozdania z przepływów finansowych, informacji dodatkowej, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym przedstawiających dane finansowe za okres bieżący oraz porównywalne dane za ubiegły rok obrotowy. 4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2012 r. są zgodne ze znowelizowaną z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównywalnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów jest zgodna z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a. Środki trwale i wartości niematerialne i prawne wycenione są w cenach nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwalej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową w sposób następujący: jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania, gdy cena nabycia nie przekracza kwoty zł d la pozostałych środków trwałych zakupionych według stawek wynikających z tabeli Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr. 14 z 2000 r. poz. 176). b. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych nie występują. c. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto( pomniejszone o odpisy aktualizujące). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizujący do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. d. Zapasy towarów są wykazywane według rzeczywistych cen zakupu netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Przedsiębiorstwo nie posiada zapasów produktów gotowych, półproduktów i produkcji w toku. W zakresie rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Prowadzenie ksiąg pomocniczych dla tych grup składników w sposób następujący: dla towarów w hurcie i magazynach materiałów prowadzi się ewidencję ilościowowartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych. dla towarów w obrocie detalicznym prowadzi się ewidencję wartościową w której dla każdego punktu sprzedaży ujmuje się obroty i stany w jednostkach pieniężnych. dla ewidencji materiałów przyjmuje się zasady określone w art. 17 pkt 4 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. 130

2 e. Środki pieniężne, kapitały własne, fundusz specjalne, rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów wycenione są według wartości nominalnej. Inwestycje krótkoterminowe nie występują. f. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenione są według kwot wymagających zapłaty, to jest w przypadku naliczenia przez kontrahenta odsetek łącznie z tymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Piotrków Trybunalski, 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. AKTYWA Stan na r r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,04 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 757,76 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 757,76 4. Zaliczki na wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowy majątek trwały , ,28 1. Środki trwałe , ,28 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,18 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,80 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,93 d) środki transportu , ,48 e) inne środki trwałe , ,89 2. Środki trwałe w budowie 6 500, ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 8 100, ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 100, a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 8 100, ,00 inne papiery wartościowe 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131

3 udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,95 l. Zapasy , ,02 1. Materiały , ,02 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,48 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 do 12 miesiący powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,48 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,97 do 12 miesiący , ,97 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatkow, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,15 c) inne należności , ,36 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,11 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,11 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 3. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,34 AKTYWA RAZEM , ,99 132

4 PASYWA Stan na r r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,29 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,37 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,54 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,98 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,40 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) ZOBOWIĄZANIA , ,70 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,66 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,84 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,46 do 12 miesięcy , ,46 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,00 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133

5 h) z tytułu wynagrodzeń , ,45 i) inne , ,93 3. Fundusze specjalne , ,82 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,04 1. Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,04 długoterminowe , ,04 krótkoterminowe PASYWA RAZEM , ,99 Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od roku do roku (wariant porównawczy) Za okres: TREŚĆ roku roku zł zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,31 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,10 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,21 B. Koszty działalności operacyjnej , ,39 I. Amortyzacja , ,56 II. Zużycie materiałów i energii , ,87 III. Usługi obce , ,34 IV. Podatki i opłaty , ,33 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,90 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,11 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,04 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) , ,08 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,67 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,58 II. Dotacje , ,42 III. Pozostałe przychody operacyjne , ,67 134

6 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,11 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,23 III. Inne koszty operacyjne , ,88 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+DE) , ,48 E.P. Przychody finansowe , ,33 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,33 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 1 360, ,41 I. Odsetki, w tym: 1 360, ,41 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) , ,40 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.J.ll.) 0,00 0,00 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto ( I+/J) , ,40 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) , ,40 Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia r. do dnia r. TREŚĆ 2012 rok 2011 rok Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,20 korekty błędów podstawowych Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,20 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,37 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,00 zwiększenie (z tytułu) , ,00 wydania udziałów (emisji akcji) podziału zysku , ,00 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135

7 zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) wycofania z działalności środków trwałych Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,37 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , ,26 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego ,28 zwiększenie (z tytułu) ,28 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) dopłaty do zakupu środków trwałych ,28 zmniejszenie (z tytułu) 4 204,79 zbycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON 4 204,79 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,54 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , ,98 Zmiany kapitału (funduszu) z. aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,98 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie (z Mułu) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu ,59 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,59 korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,59 zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie (z tytułu) , ,59 wypłata dywidendy , ,59 przeznaczony na kapitał , ,00 136

8 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,40 zysk netto , ,40 strata netto odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,29 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 Zysk (strata) netto , ,40 II Korekty razem: , ,71 1 Amortyzacja , ,56 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,92 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,58 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów 9 803, ,26 7 Zmiana stanu należności , ,92 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,78 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,75 10 Inne korekty 4 204,79 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) , ,11 B Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy , ,97 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,97 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137

9 4 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,81 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,81 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I ± II) , ,84 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy , ,33 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Rmisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe , ,33 II Wydatki , ,00 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,59 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 1 360, ,41 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,67 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± CIII) , ,40 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: /miana sianu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu , ,51 G Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym: , ,11 o ograniczonej możliwości dysponowania Piotrków Tryb., 7 czerwca 2013 r. Dyrektor ds. Ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora 138

10 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla a Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim II. Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, obejmującego: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,69, c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zysk brutto w wysokości ,02, d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,83, e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący wzrost środków pieniężnych o kwotę ,43, f) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223,z pźn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadania i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu badanej jednostki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Mieczysław Piwowarczyk nr 3158 Zespół Biegłych Rewidentów,,WIMEX Tomaszów Maz., ul. Stolarska 14 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 818 Prezes mgr Mieczysław Piwowarczyk Tomaszów Mazowiecki, 7 czerwca 2013 r. 27 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139

11 Uchwała z dnia 30 czerwca 2013 r. W oparciu o opinię biegłego rewidenta dotyczącą badania sprawozdania finansowego P.U. ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim zatwierdzam: bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,69 zł rachunek zysków i strat za rok obrotowy od do wykazujący zysk brutto w kwocie: ,02 zł sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego 2012 o sumę: ,43 zł zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: ,83 zł oraz postanawiam: zysk netto w kwocie ,00 zł przeznaczyć na zwiększenie kapitału zakładowego, a pozostałe 2.823,02 zł dla a firmy P.U. ROKA mgr. Andrzeja Ireneusza Kantorskiego, w oparciu o powyższe należy dokonać odpowiednich rozliczeń w 2013 r. 140