MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 5318. Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk w Kórniku. [BMSiG-29180/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Instytutu Dendrologii Polskiej Akademii Nauk, z siedzibą w Kórniku, ul. Parkowa 5 zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 30 kwietnia 2011 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - prowadzenie prac badawczych w zakresie szeroko pojętej biologii drzew i krzewów, - kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów, - prowadzenie działalności wydawniczej. Jednostka została zarejestrowana w dniu 14.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-II-39/98. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326150, - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 785-00-02-578. Instytut Dendrologii jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2017 R. 50
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1.000,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.500,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen) nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą średnioważenia. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą w cenie zakupu. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2015 A - Aktywa trwałe 4 293 346,95 3 388 308,12 I - Wartości niematerialne i prawne 9 452,27 0,00 1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 - Wartość firmy 0,00 0,00 3 - Inne wartości niematerialne i prawne 9 452,27 0,00 4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 13 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 II - Rzeczowe aktywa trwałe 4 283 894,68 3 388 308,12 1 - Środki trwałe 4 282 049,68 3 386 463,12 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 411 354,98 2 240 565,88 c) - urządzenia techniczne i maszyny 40 308,82 55 367,20 d) - środki transportu 92 542,76 116 416,66 e) - inne środki trwałe 1 737 843,12 974 113,38 2 - Środki trwałe w budowie 1 845,00 1 845,00 3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 - Nieruchomości 0,00 0,00 2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - - udziały lub akcje 0,00 0,00 - - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - - udziały lub akcje 0,00 0,00 - - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B - Aktywa obrotowe 17 669 447,36 19 477 043,56 I - Zapasy 10 047 959,90 12 178 435,38 1 - Materiały 19 674,10 22 900,69 2 - Półprodukty i produkty w toku 9 945 346,06 12 068 282,42 3 - Produkty gotowe 0,00 0,00 4 - Towary 82 939,74 87 252,27 5 - Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe 1 647 753,15 789 844,38 1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0,00 2 - Należności od pozostałych jednostek 1 647 753,15 789 844,38 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 487 389,16 654 646,27 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2017 R. 52
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 - do 12 miesięcy 1 487 389,16 654 646,27 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5 415,81 2 488,06 c) - inne 154 948,18 132 595,65 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 114,40 III - Inwestycje krótkoterminowe 5 942 661,02 6 466 522,27 1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 942 661,02 6 466 522,27 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 942 661,02 6 466 522,27 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 942 661,02 3 206 599,07 - inne środki pieniężne 0,00 3 259 923,20 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 073,29 42 241,53 AKTYWA RAZEM 21 962 794,31 22 865 351,68 PASYWA Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2015 PASYWA 21 962 794,31 22 865 351,68 A - Kapitał (fundusz) własny 4 291 707,61 4 925 030,45 I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 3 409 793,34 4 104 691,25 II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 126 590,45 187 016,36 V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII - Zysk (strata) netto 755 323,82 633 322,84 IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 671 086,70 17 940 321,23 I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 13 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 - Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II - Zobowiązania długoterminowe 35 800,00 35 800,00 1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 - Wobec pozostałych jednostek 35 800,00 35 800,00 a) - kredyty i pożyczki 35 800,00 35 800,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe 1 093 519,10 987 550,75 1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0,00 2 - Wobec pozostałych jednostek 933 631,64 852 112,71 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 200 044,51 175 880,69 - do 12 miesięcy 200 044,51 175 880,69 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 710 599,59 667 473,12 h) - z tytułu wynagrodzeń 4 732,25 3 432,53 i) - inne 18 255,29 5 326,37 3 - Fundusze specjalne 159 887,46 135 438,04 IV - Rozliczenia międzyokresowe 16 541 767,60 16 916 970,48 1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 16 541 767,60 16 916 970,48 - długoterminowe 3 764 869,30 2 816 509,28 - krótkoterminowe 12 776 898,30 14 100 461,20 PASYWA RAZEM 21 962 794,31 22 865 351,68 Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Sporządzono, dnia 11.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2017 R. 54
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 11 673 090,79 12 018 860,50 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów 11 324 506,72 9 880 396,56 II - Zmiana stany produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) 341 441,08 2 134 104,60 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 142,99 4 359,34 B - Koszty działalności operacyjnej 10 999 592,97 11 409 829,15 I - Amortyzacja 316 152,37 490 560,89 II - Zużycie materiałów i energii 1 628 324,79 1 277 394,18 III - Usługi obce 958 721,64 854 861,36 IV - Podatki i opłaty, w tym: 457 976,91 410 300,40 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia 5 981 980,86 6 608 297,03 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 159 459,99 1 251 877,98 VII - Pozostałe koszty rodzajowe 493 294,11 516 442,18 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 682,30 95,13 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 673 497,82 609 031,35 D - Pozostałe przychody operacyjne 1 073 105,08 973 381,49 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 2 439,02 II - Dotacje 1 022 810,74 957 267,90 III - Inne przychody operacyjne 50 294,34 13 674,57 E - Pozostałe koszty operacyjne 1 028 089,55 974 908,34 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne 1 028 089,55 974 908,34 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 718 513,35 607 504,50 G - Przychody finansowe 49 305,39 36 945,58 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: 46 641,94 36 598,53 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V - Inne 2 663,45 347,05 Inne 0,00 340,06 Róznice kursowe 2 663,45 6,99 H - Koszty finansowe 11 841,92 8 245,24 I - Odsetki, w tym: 35,80 1,25 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 13 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV - Inne 11 806,12 8 243,99 Inne 0,00 1,13 Różnice kursowe 11 806,12 8 242,86 I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 755 976,82 636 204,84 J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00 I - Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II - Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) 755 976,82 636 204,84 L - Podatek dochodowy 653,00 2 882,00 M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N - Zysk (strata) netto (K-L-M) 755 323,82 633 322,84 Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Sporządzono, dnia 11.03.2016 r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 r. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2015 I. Kapitał (fundusz) własny na poczatek okresu (BO) 3 409 793,34 4 291 707,61 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 409 793,34 4 291 707,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu 2 926 246,22 3 409 793,34 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 0,00 694 897,91 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 694 897,91 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00... 0,00 694 897,91 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu 2 926 246,22 4 104 691,25 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) -42 047,58 0,00 a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2017 R. 56
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 b) zmniejszenie z tytułu 42 047,58 0,00... 42 047,58 0,00 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu -42 047,58 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 84 542,87 126 590,45 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 42 047,58 60 425,91 a) zwiększenia (z tytułu) 42 047,58 60 425,91 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 42 047,58 60 425,91 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 126 590,45 187 016,36 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiekszenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 525 594,70 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 525 594,70 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 525 594,70 755 323,82 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 525 594,70 0,00 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 13 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 525 594,70 0,00 8. Wynik netto 755 323,82 633 322,84 a) zysk netto 755 323,82 633 322,84 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 291 707,61 4 925 030,45 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 4 291 707,61 4 925 030,45 Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Sporządzono, dnia 18.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto 755 323,82 633 322,84 II - Korekty razem -343 979,97 169 978,92 1 - Amortyzacja 1 338 963,11 1 447 828,79 2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6 - Zmiana stanu zapasów -338 946,47-2 130 475,48 7 - Zmiana stanu należności 17 101,41 857 908,77 8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -423 392,40-105 968,35 9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -744 716,72 364 034,64 10 - Inne korekty -192 988,90-263 349,45 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 411 343,85 803 301,76 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 11 346,90 1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2 439,02 2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2017 R. 58
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 8 907,88 II - Wydatki 250 722,83 290 787,41 1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 250 722,83 290 787,41 2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -250 722,83-279 440,51 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II - Wydatki 0,00 0,00 1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8 - Odsetki 0,00 0,00 9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D - Przepływy pieniężne netto razem 160 621,02 523 861,25 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 160 621,02 523 861,25 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu 5 782 040,00 5 942 661,02 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 5 942 661,02 6 466 522,27 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Sporządzono, dnia 11.03.2016 r. 13 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta o rocznym sprawozdaniu finansowym za 2015 r. Instytutu Dendrologii PAN w Kórniku dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku, ul. Parkowa 5, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22.865.351,68 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości 633.322,84 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 633.322,84 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 523.861,25 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki, który jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 tekst jednolity), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) MSFR w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach, 4) ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie polegało na sprawdzeniu poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzeniu - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01 do 31.12.2015 r., b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Lucyna Przybylska rej. 5289 KBR Kancelaria Biegłych Rewidentów Tadeusz Dopierała 60-479 Poznań, ul. Strzeszyńska 37 wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 173 Poznań, dnia 15 marca 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2017 R. 60
MSIG 30/2017 (5167) poz. 5318 5318 Warszawa, dnia 30 czerwca 2016 r. ZATWIERDZENIE nr 17/2016 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2013.330 z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostki naukowej o nazwie Instytut Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22 865 351,68 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazuje zysk w kwocie 633 322,84 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 633 322,84 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 523 861,25 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2015.1082 z późn. zmianami). wz. Prezesa PAN Paweł Rowiński Wiceprezes Jerzy Duszyński 13 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61