X.OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 163/2014 (4542) poz Poz Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-10045/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Sprawozdanie finansowe Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Pawińskiego 5, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 25 kwietnia 1997 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Prowadzenie badań naukowych w zakresie nauk medycznych i biomedycznych, w tym przede wszystkim badań podstawowych i klinicznych nad układem nerwowym i innymi mechanizmami regulującymi podstawowe czynności organizmu w warunkach normy i patologii, a także badania z zakresu chirurgii i farmakologii doświadczalnej. Jednostka została zarejestrowana w dniu 19 listopada 1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-YI-27/98. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON , urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. M. Mossakowskiego PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. M. Mossakowskiego PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2013 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. M. Mossakowskiego PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1,00 zł do 1.000,00 zł, ujmuje się w ewidencji w pozycji materiały. Środki trwałe niskocenne w kwocie nabycia od 1.000,00 zł do 3.500,00 zł. amortyzuje się w 100% w miesiącu przyjęcia do użytkowania i wprowadza się do ewidencji środków trwałych. Aparatura specjalna nabyta wyłącznie do realizacji projektów badawczych odnoszona jest w 100% w koszty i przyjęta na stan majątku Instytutu. Dotyczy to wyłącznie aparatury specjalnej ujętej jako wydatek w budżecie danego projektu. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowane pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości z uwzględnieniem MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 106

2 MSIG 163/2014 (4542) poz ewentualnych ich ulepszeń. Jeśli określenie ceny nabycia nie jest możliwe, ich wyceny dokonuje się według ceny rynkowej lub innej określonej wartości godziwej. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według cen nabycia lub kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości z uwzględnieniem ewentualnych ich ulepszeń. Jeśli określenie ceny nabycia nie jest możliwe, ich wyceny dokonuje się według ceny rynkowej lub innej określonej wartości godziwej. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o podpis z tytułu trwałej utraty wartości. Pożyczki długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą FIFO. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według kosztów wytworzenia. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą FIFO. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Główny Księgowy mgr inż. Katarzyna Wyszkowska Bilans sporządzony na dzień r. Dyrektor prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski AKTYWA Stan na dzień r r. A. Aktywa trwałe , ,35 I. Wartości niematerialne i prawne , ,34 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,34 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,04 1. Środki trwałe , ,21 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0, ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

3 MSIG 163/2014 (4542) poz c) urządzenia techniczne i maszyny , ,69 d) środki transportu , ,81 e) inne środki trwałe , ,68 2. Środki trwałe w budowie , ,83 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,97 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,97 B. Aktywa obrotowe , ,27 I. Zapasy , ,26 1. Materiały , ,91 2. Półprodukty i produkty w toku , ,56 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0, ,79 II. Należności krótkoterminowe , ,77 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,77 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,62 do 12 miesięcy , ,62 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,87 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 108

4 MSIG 163/2014 (4542) poz c) inne , ,28 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,37 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,37 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,37 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,37 inne środki pieniężne ,33 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,87 Aktywa razem , ,62 PASYWA Stan na dzień r r. Pasywa , ,62 A. Kapitał (fundusz) własny , ,78 I. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) , ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) , ,14 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe , ,90 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,32 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,17 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,84 I. Rezerwy na zobowiązania , ,76 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,76 długoterminowa , ,40 krótkoterminowa , ,36 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

5 MSIG 163/2014 (4542) poz Pozostałe rezerwy , ,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe , ,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,78 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,78 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,10 do 12 miesięcy , ,10 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,00 h) z tytułu wynagrodzeń , ,28 i) inne , ,40 3. Fundusze specjalne , ,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,30 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,30 długoterminowe , ,46 krótkoterminowe , ,84 Pasywa razem , ,62 Główny Księgowy mgr inż. Katarzyna Wyszkowska Dyrektor prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski Sporządzono dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 110

6 MSIG 163/2014 (4542) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia r. do dnia r. (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2012 Bieżący rok obrotowy 2013 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,45 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,88 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie +, zmniejszenie ) , ,57 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,86 I. Amortyzacja , ,62 II. Zużycie materiałów i energii , ,12 III. Usługi obce , ,15 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,06 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,34 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,23 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,34 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) , ,59 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,21 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje , ,41 III. Inne przychody operacyjne , ,80 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,91 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,54 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,91 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) , ,89 G. Przychody finansowe , ,53 I. Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,53 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 Różnice kursowe 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,25 I. Odsetki, w tym: ,82 753,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111

7 MSIG 163/2014 (4542) poz IV. Inne , ,25 Inne 0,00 0,00 Różnice kursowe 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) , ,17 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) , ,17 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K L M) , ,17 Główny Księgowy mgr inż. Katarzyna Wyszkowska Sporządzono dnia r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień r. Dyrektor prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski Stan na dzień Wyszczególnienie r r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,61 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu , ,57 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0,00 0,00 a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 112

8 MSIG 163/2014 (4542) poz Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0, , Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) , ,11 a) zwiększenia (z tytułu) , ,11 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 z podziału zysku (ustawowo) , ,11 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu , ,04 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,32 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,32 a) zwiększenia (z tytułu) ,32 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,32 0,00 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113

9 MSIG 163/2014 (4542) poz b) zmniejszenia (z tytułu) 0, , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ,32 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,32 0,00 8. Wynik netto , ,17 a) zysk netto , ,17 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,78 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) ,61 0,00 Główny Księgowy mgr inż. Katarzyna Wyszkowska Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) Dyrektor prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski Ubiegły rok obrotowy 2012 Bieżący rok obrotowy 2013 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I. Zysk (strata) netto , ,17 II. Korekty razem , ,19 1. Amortyzacja , ,62 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw , ,60 6. Zmiana stanu zapasów , ,32 7. Zmiana stanu należności , ,22 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,78 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,32 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,36 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 114

10 MSIG 163/2014 (4542) poz b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 odsetki 0,00 0,00 inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,87 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,87 2. Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,87 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem , ,51 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ,32 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,88 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,37 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główny Księgowy mgr inż. Katarzyna Wyszkowska Dyrektor prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski Sporządzono dnia r. 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

11 MSIG 163/2014 (4542) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Polskiej Akademii Nauk w Warszawie i Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie, ul. Pawińskiego 5, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,62 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,17 zł, 4) zestawienie zmian w funduszu własnym wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę ,17 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,51 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330, z późn. zm), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk na dzień r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu badanej jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Renata Orłowska nr w rejestrze KIBR 2898 Kraków, dnia 3 kwietnia 2014 r. przeprowadzający badanie w imieniu Firma Audytorska INMEDEX Sp. z o.o Kraków, ul. Kwartowa 26/45 NIP nr ewidencyjny KIBR 879 Warszawa, dnia 30 czerwca 2014 roku ZATWIERDZENIE nr 61/2014 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególnego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2013 jednostki naukowej o nazwie Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,62 zł, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 SIERPNIA 2014 R. 116

12 MSIG 163/2014 (4542) poz ) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku wykazuje zysk w kwocie ,17 zł, 3) informację dodatkową zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę ,17 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,51 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 96, poz. 619). wz. Prezesa PAN Marek Chmielewski Wiceprezes Michał Kleiber 25 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117