MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 Poz. 4626. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu. [BMSiG-4434/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu za rok obrotowy 2013 Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Poznaniu (zwany dalej Funduszem), przy ul. Szczepanowskiego 15a, od 1 stycznia 2010 r. na mocy ustawy z dnia 20 listopada 2009 r. o zmianie ustawy - Prawo ochrony środowiska oraz niektórych innych ustaw stał się samorządową osobą prawną (Dz. U. Nr 215 z 2009 r., poz. 1664), działającą w ramach sektora finansów publicznych. Celem działania Funduszu jest finansowanie ochrony środowiska i gospodarki wodnej w zakresie i formach określonych w ustawie Prawo ochrony środowiska z dnia 27 kwietnia 2001 r. (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 1232 z późniejszymi zmianami), głównie poprzez udzielanie oprocentowanych pożyczek, dotacji, dopłat do oprocentowania kredytów bankowych, a także przyznawania nagród za działalność na rzecz ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Od 2006 r. Fundusz jest zobowiązany do zwrotu gminom utraconych dochodów z tytułu zwolnienia z podatku od nieruchomości, będących własnością Skarbu Państwa gruntów pokrytych wodami jezior o ciągłym dopływie lub odpływie wód powierzchniowych oraz gruntów zajętych pod sztuczne zbiorniki wodne, na podstawie art. 7 ust. 6 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (t.j. Dz. U. z 2010 r. Nr 95, poz. 613) oraz wydanego na tej podstawie rozporządzenia Ministra Środowiska z dnia 20 lipca 2006 r. (Dz. U. Nr 142, poz. 1023). Na podstawie Porozumienia w sprawie realizacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko dla osi priorytetowych: I Gospodarka wodno-ściekowa i II Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi (projekty o wartości poniżej 25 mln euro), zawartego w dniu 25 czerwca 2007 r., pomiędzy Ministrem Środowiska a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, zmienionego aneksem nr 1 zawartym w dniu 28 maja 2008 r., aneksem nr 2 zawartym w dniu 14 stycznia 2010 r., aneksem nr 3 zawartym w dniu 8 kwietnia 2011 r., aneksem nr 4 zawartym w dniu 5 lipca 2011 r. oraz aneksem nr 5 zawartym w dniu 26 sierpnia 2013 r., a także Porozumienia w sprawie przekazania i przyjęcia do realizacji zadań w ramach osi priorytetowych: I Gospodarka wodno-ściekowa i II Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko, zawartego w dniu 14 listopada 2007 r. pomiędzy Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, zmienionego aneksem nr 1 zawartym w dniu 12 października 2010 r., aneksem nr 2 zawartym w dniu 30 lipca 2012 r., aneksem nr 3 zawartym w dniu 10 kwietnia 2013 r. oraz aneksem nr 4 zawartym w dniu 3 stycznia 2014 r., Fundusz realizuje zadania Instytucji Wdrażającej dla priorytetów: I Gospodarka wodno-ściekowa i II -Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko. Na podstawie Porozumienia w sprawie realizacji Priorytetu III Środowisko przyrodnicze Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013, zawartego w dniu 1 października 2007 r. pomiędzy Zarządem Województwa Wielkopolskiego a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, zmienionego aneksem nr 1 zawartym w dniu 21 maja 2009 r., aneksem nr 2 zawartym w dniu 19 kwietnia 2010 r. oraz aneksem nr 3 zawartym w dniu 12 grudnia 2013 r., Fundusz realizuje zadania Instytucji Pośredniczącej w odniesieniu do Priorytetu III Środowisko Przyrodnicze Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013. Fundusz został powołany w 1993 r. ustawą o ochronie i kształtowaniu środowiska z dnia 31 stycznia 1980 r. (Dz. U. z 1994 r. Nr 49, poz. 196, z późniejszymi zmianami). W 2013 r. działał na podstawie ustawy Prawo ochrony środowiska z 27 kwietnia 2001 r. (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 1232 z późniejszymi zmianami). Wojewódzki Fundusz nie podlega rejestracji sądowej z uwagi na powołanie ustawowe. Szczegółowe zasady, organizację i tryb działania Funduszu określa statut nadany uchwałą Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 29 marca 2010 r. Nr XLV/685/10 wraz ze zmianami przyjętymi dnia 21 marca 2011 r. i 28 listopada 2011 r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Rokiem obrotowym i sprawozdawczym dla Funduszu jest rok kalendarzowy. Prezentowane w sprawozdaniu dane za rok poprzedni dotyczą takiego samego okresu. Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w Poznaniu, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie istnieją okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Fundusz w Poznaniu działalności. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 72
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 Do ewidencji i metod wyceny aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów Fundusz stosuje zasady rachunkowości określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), z uwzględnieniem przepisów: - ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo ochrony środowiska (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 1232 z późniejszymi zmianami), - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226 z 2010 r., poz. 1479), - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późniejszymi zmianami). Zasady te określone zostały w Polityce Rachunkowości Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu wprowadzonej Uchwałą Zarządu Nr 33/2010 z dnia 26 kwietnia 2010 r., zmiany: - uchwała Zarządu Nr 87/2010 z 17 września 2010 r., - uchwała Zarządu Nr 12/2011 z 14 marca 2011 r., - uchwała Zarządu Nr 13/2012 z 27 marca 2012 r., - uchwała Zarządu Nr 97/2012 z 31 grudnia 2012 r., - uchwała Zarządu Nr 20/2013 z 24 kwietnia 2013 r. Ewidencja przychodów i kosztów działalności Funduszu prowadzona jest w układzie rodzajowym przy użyciu kont zespołu 4 i 7, które na dzień bilansowy przenosi się na konto służące do ustalenia wyniku finansowego. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest z uwzględnieniem ustaleń Polityki Rachunkowości, w oparciu o metodę liniową. Zakupy materiałów na cele administracyjno-biurowe zaliczane są bezpośrednio do kosztów. Akcje i udziały w obcych jednostkach objęte za wierzytelności wycenia się w wartości nominalnej, pozostałe udziały i akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Naliczenie odpisów z tytułu utraty wartości udziałów i akcji oraz należności dokonuje się zgodnie z ustaleniami zapisanymi w Polityce Rachunkowości WFOŚiGW w Poznaniu. Pożyczki udzielone ze środków Funduszu wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty i prezentuje w bilansie jako należności odpowiednio długoterminowe i krótkoterminowe (pismo Ministerstwa Finansów nr DR-3/500-244-1-EK/02 z dnia 15.11.2002 r.). Fundusz statutowy jako fundusz podstawowy zwiększany jest o odpis z zysku netto, a zmniejszany o stratę netto w przypadku, jeżeli nie znajduje pokrycia w funduszu rezerwowym. Fundusz nie nalicza do bilansu rezerw na równowartość niewypłaconych nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych, niewykorzystanych urlopów, a także nie rozlicza w czasie odpisów na ZFŚS, podatków, ubezpieczeń itp. wydatków bieżących. Fundusz zgodnie z 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226 z 2010 r., poz. 1479) do 30 listopada danego roku sporządza roczny plan finansowy, w którym planuje między innymi nagrody jubileuszowe, ewentualne odprawy emerytalne do wypłaty w danym roku. Wpływy ustawowe, a także wypłaty dotacji, w tym: dopłat do oprocentowania kredytów bankowych, dokonywanie częściowych spłat kapitału kredytów bankowych, a także nagród za działalność na rzecz ochrony środowiska, pożyczek i zwrotów gminom utraconych dochodów z tytułu zwolnienia od podatku od nieruchomości będących własnością Skarbu Państwa gruntów pokrytych wodami jezior o ciągłym dopływie lub odpływie wód powierzchniowych gruntów zajętych pod sztuczne zbiorniki wodne, ujmowane są kasowo. W związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2013 r. ustawy z dnia 16 listopada 2012 r. o redukcji niektórych obciążeń administracyjnych w gospodarce (Dz. U. z 2012, poz. 1342) podmioty korzystające ze środowiska wnoszą opłatę na wyodrębniony rachunek bankowy urzędu marszałkowskiego za dany rok kalendarzowy do dnia 31 marca następnego roku. Zmiana ta spowodowała znaczny spadek wpływów z opłat za korzystanie ze środowiska w 2013 r., ponieważ zamiast opłat uzyskiwanych w okresach półrocznych (w lutym za II półrocze roku poprzedniego i w sierpniu za I półrocze roku bieżącego) Fundusz otrzymał tylko wpływy za II półrocze 2012 r. Fundusz ujmuje na koncie pozostałych przychodów operacyjnych otrzymane w danym roku dotacje z tytułu pomocy technicznej w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko na lata 2007-2013 oraz Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013. 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Fundusz zwolniony jest z podatku dochodowego od osób prawnych, na podstawie art. 6 ust. 1 pkt. 4b) ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. Nr 74, poz. 397 z 2011 r. z późniejszymi zmianami), oraz z podatku od towarów i usług, na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o podatku od towarów i usług (t.j. Dz. U. Nr 177, poz. 1054 z 2011 r. z późniejszymi zmianami). Wojewódzki Fundusz nie posiada innych jednostek organizacyjnych. Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Marek Baumgart Sporządziła: Ewa Grabowska-Stelmaszyk Poznań, dnia 10.03.2014 r. Aktywa Bilans na dzień 31.12.2013 r. Prezes Zarządu Hanna Grunt Marek Zieliński Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł i gr)* Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł i gr)* A. Aktywa trwałe 371.382.946,85 353.775.008,22 I. Wartości niematerialne i prawne 67.505,14 35.769,17 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 67.505,14 35.769,17 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 9.292.864,44 9.551.608,08 1. Środki trwałe 9.287.632,20 9.546.375,84 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 928.020,27 928.020,27 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7.569.527,15 7.799.867,39 c) urządzenia techniczne i maszyny 448.455,58 582.518,47 d) środki transportu 305.407,30 172.494,00 e) inne środki trwałe 36.221,90 63.475,71 2. Środki trwałe w budowie 5.232,24 5.232,24 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 74
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 III. Należności długoterminowe 349.224.379,27 333.214.960,97 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 349.224.379,27 333.214.960,97 IV. Inwestycje długoterminowe 12.798.198,00 10.972.670,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 12.798.198,00 10.972.670,00 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 12.798.198,00 10.972.670,00 - udziały lub akcje 12.798.198,00 10.972.670,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 233.904.742,53 232.852.542,57 I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 97.273.707,05 100.997.031,44 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 97.273.707,05 100.997.031,44 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 1.367,76 - do 12 miesięcy 1.367,76 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 36.427,73 c) inne 97.235.911,56 100.997.031,44 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 136.529.688,17 131.703.726,33 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 136.529.688,17 131.703.726,33 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 136.529.688,17 131.703.726,33 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 52.045,74 1.264.560,96 - inne środki pieniężne 136.477.642,43 130.439.165,37 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 101.347,31 151.784,80 Aktywa razem 605.287.689,38 586.627.550,79 Pasywa Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł i gr)* Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł i gr)* A. Kapitał (fundusz) własny 603.511.616,87 585.812.160,64 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 578.312.160,64 537.804.121,56 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 7.500.000,00 4.500.000,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 17.699.456,23 43.508.039,08 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1.776.072,51 815.390,15 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 76
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1.712.225,10 812.823,38 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 1.640.963,99 746.818,33 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 35,17 d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 89.650,82 124.190,01 - do 12 miesięcy 89.650,82 124.190,01 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1.053.380,31 92.992,31 h) z tytułu wynagrodzeń 494.862,82 470.367,01 i) inne 3.070,04 59.233,83 3. Fundusze specjalne 71.261,11 66.005,05 ZFŚS 71.261,11 66.005,05 IV. Rozliczenia międzyokresowe 63.847,41 2.566,77 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 63.847,41 2.566,77 - długoterminowe 63.847,41 1.423,65 - krótkoterminowe 1.143,12 Pasywa razem 605.287.689,38 586.627.550,79 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Prezes Zarządu Hanna Grunt Marek Baumgart Marek Zieliński Poznań, dnia 10.03.2014 r. 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) Treść Za bieżący rok obrotowy (zł i gr)* Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr)* A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 38.774.025,40 65.653.815,79 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 6.408,53-16.763,48 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Przychody ustawowe 38.767.616,87 65.670.579,27 B. Koszty działalności operacyjnej 46.619.823,33 44.034.863,47 I. Amortyzacja 604.300,36 489.735,91 II. Zużycie materiałów i energii 391.518,18 414.416,35 III. Usługi obce 733.739,19 809.160,93 IV. Podatki i opłaty, w tym: 68.397,20 64.134,60 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 9.017.266,66 8.222.924,56 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1.706.002,48 1.552.787,86 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 634.218,41 417.749,81 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów IX. Koszty ustawowe 33.464.380,85 32.063.953,45 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -7.845.797,93 21.618.952,32 D. Pozostałe przychody operacyjne 5.749.263,25 3.129.370,91 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 66.200,00 II. Dotacje 5.611.310,91 3.097.470,06 III. Inne przychody operacyjne 71.752,34 31.900,85 E. Pozostałe koszty operacyjne 658,80 73.835,45 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 658,80 73.835,45 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -2.097.193,48 24.674.487,78 G. Przychody finansowe 19.797.205,72 20.367.068,49 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 256.303,98 400.307,60 - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 17.715.373,74 19.966.760,89 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 1.825.528,00 V. Inne H. Koszty finansowe 556,01 1.533.517,19 I. Odsetki, w tym: 3,01 24.684,82 - dla jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 78
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji 1.508.745,20 IV. Inne 553,00 87,17 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 17.699.456,23 43.508.039,08 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 17.699.456,23 43.508.039,08 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 17.699.456,23 43.508.039,08 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Poznań, dnia 10.03.2014 r. Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Marek Baumgart Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 1.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. Treść Prezes Zarządu Hanna Grunt Marek Zieliński Za bieżący rok obrotowy (zł i gr)* Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr)* I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 585.812.160,64 542.304.121,56 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 585.812.160,64 542.304.121,56 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 537.804.121,56 497.837.539,22 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 40.508.039,08 39.966.582,34 a) zwiększenie (z tytułu) 40.508.039,08 39.966.582,34 - wydania udziałów (emisji akcji) Podział zysku 40.508.039,08 39.966.582,34 b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 578.312.160,64 537.804.121,56 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 2.1 Zmiana należności wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2 Należne wpływy na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.500.000,00 4.500.000,00 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 3.000.000,00 a) zwiększenie (z tytułu) 3.000.000,00 Podział zysku 3.000.000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7.500.000,00 4.500.000,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 43.508.039,08 39.966.582,34 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 43.508.039,08 39.966.582,34 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 43.508.039,08 39.966.582,34 podział zysku 43.508.039,08 39.966.582,34 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 80
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 8. Wynik netto 17.699.456,23 43.508.039,08 a) zysk netto 17.699.456,23 43.508.039,08 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 603.511.616,87 585.812.160,64 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryciu straty) 603.511.616,87 585.812.160,64 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Poznań, dnia 10.03.2014 r. Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Marek Baumgart Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. Treść (metoda pośrednia) Prezes Zarządu Hanna Grunt Marek Zieliński Za bieżący rok obrotowy (zł i gr)* Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr)* A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 17.699.456,23 43.508.039,08 II. Korekty razem -24.133.611,60-28.954.936,56 1. Amortyzacja +604.300,36 +489.735,91 2. Zyski straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -5.898.618,35-8.802.687,97 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -66.200,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów +6.765,00 7. Zmiana stanu należności -12.286.093,91-18.880.200,05 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów +899.401,72-131.464,99 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych +111.718,13-47.477,09 10. Inne korekty -7.498.119,55-1.589.607,37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -6.434.155,37 +14.553.102,52 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5.964.818,35 8.802.687,97 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 66.200,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 5.898.618,35 8.802.687,97 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 5.898.618,35 8.802.687,97 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach 256.303,98 400.307,60 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 5.642.314,37 8.402.380,37 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 377.292,69 387.119,37 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 377.292,69 387.119,37 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 5.587.525,66 8.415.568,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5.672.591,55 3.098.352,57 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe dotacje POIiŚ, WRPO 5.672.591,55 3.098.352,57 II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5.672.591,55 3.098.352,57 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 4.825.961,84 26.067.023,69 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4.825.961,84 26.067.023,69 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 82
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 F. Środki pieniężne na początek okresu 131.703.726,33 105.636.702,64 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 136.529.688,17 131.703.726,33 - o ograniczonej możliwości dysponowania * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Poznań, dnia 10.03.2014 r. Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Marek Baumgart Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Poznaniu, 60-541 Poznań, ul. Szczepanowskiego 15A (dalej Fundusz ), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Zarząd Funduszu jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z: 1. ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 330 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), 2. ustawą z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo ochrony środowiska (Dz. U. z 2013 r., poz. 1232 z późniejszymi zmianami) oraz z wydanymi na ich podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiązującymi przepisami. Zarząd Funduszu jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z powyższymi ustawami Zarząd Funduszu oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tych ustawach. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Prezes Zarządu Hanna Grunt Marek Zieliński Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Funduszu. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2013 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Fundusz i postanowieniami statutu Funduszu oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych. Inne kwestie Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy Prawo ochrony środowiska, Zarząd Funduszu sporządził sprawozdanie z działalności Funduszu za 2013 rok. Dane w nim zawarte są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Poznań, 12.03.2014 r. Mariola Kaczmarek Biegły Rewident nr 10014 kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Sp. z o.o. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477 ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa Uchwała Nr 3/125/2014 Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu z dnia 26 marca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu za 2013 r. Na podstawie art. 400 h ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. - Prawo ochrony środowiska (Dz. U. z 2013 r., poz. 1232 z późniejszymi zmianami) oraz 19 Statutu Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu nadanego uchwałą Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 29 marca 2010 r. Nr XLV/685/10 zmienioną uchwałą z dnia 21 marca 2011 r. Nr V/79/11 oraz uchwałą z dnia 28 listopada 2011 r. Nr XVI/242/11 uchwala się, co następuje: 1 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu za 2013 r., w tym bilans na dzień 31 grudnia 2013 r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 605.287.689,38 zł oraz zyskiem netto w kwocie 17.699.456,23 zł. 2. Sprawozdanie finansowe stanowi załącznik do niniejszej uchwały. 2 Realizację uchwały powierza się Zarządowi. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Przewodnicząca Rady Nadzorczej Gabriela Szuba MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 KWIETNIA 2014 R. 84
MSIG 74/2014 (4453) poz. 4626 4626 Uzasadnienie do Uchwały Nr 3/125/2014 Rady Nadzorczej z dnia 26.03.2014 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu za 2013 r. Zgodnie z art. 400 h ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. - Prawo ochrony środowiska (Dz. U. z 2013 r., poz. 1232 z późniejszymi zmianami) do zadań Rady Nadzorczej Narodowego Funduszu oraz rad nadzorczych wojewódzkich funduszy należy odpowiednio: zatwierdzanie rocznych sprawozdań Zarządu Narodowego Funduszu oraz zarządów wojewódzkich funduszy z działalności i rocznych sprawozdań finansowych Narodowego Funduszu i wojewódzkich funduszy. W związku z powyższym podjęcie uchwały w przedmiotowej sprawie jest w pełni uzasadnione. Uchwała Nr 6/128/2014 Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu z dnia 26 marca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia podziału zysku bilansowego netto za 2013 r. Na podstawie 8 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226, poz. 1479) uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się podział zysku netto wykazanego w bilansie Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu na dzień 31 grudnia 2013 r. w kwocie 17.699.456,23 zł celem przeznaczenia go na zasilenie funduszu statutowego. 2 Realizację uchwały powierza się Zarządowi. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Przewodnicząca Rady Nadzorczej Gabriela Szuba Przewodnicząca Rady Nadzorczej Gabriela Szuba Uzasadnienie do Uchwały Nr 6/128/2014 Rady Nadzorczej z dnia 26.03.2014 roku w sprawie zatwierdzenia podziału zysku bilansowego netto za 2013 r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu przeznacza 17.699.456,23 zł na fundusz statutowy. Zgodnie z zapisami 8 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226, poz. 1479) Narodowy Fundusz i wojewódzkie fundusze przeznaczają zysk netto na 1) fundusz statutowy; 2) fundusz rezerwowy. W związku z powyższym podjęcie uchwały w przedmiotowej sprawie jest w pełni uzasadnione. Przewodnicząca Rady Nadzorczej Gabriela Szuba 16 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85