MSIG 93/2016 (4978) poz

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 Poz. 11778. ENERPOL,, Spółka cywilna w Szczecinie. [BMSiG-11166/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Spółki ENERPOL,, Kamila Żabkiewicz Spółka Cywilna, 70-702 Szczecin, ul. Rymarska 10, za rok obrotowy 2015. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: - sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. Działalność spółki jest nieograniczona w czasie. Sprawozdanie spółki jest jednostkowe. 2. Przyjęte zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały Wspólników nr 1/2010 z dniem 01.08.2010 r., wprowadzającej z dniem 21.07.2010 roku. 4. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 5. Majątek trwały Środki trwałe są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych. Przedmioty o okresie dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3.500 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie towarów lub materiałów. Wyjątkiem są samochody, które służą podstawowej działalności i są wprowadzane do ewidencji środków trwałych i amortyzuje się jednorazowo w chwili oddania do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji - w spółce nie występują. 6. Udziały w jednostkach podporządkowanych i innych - w spółce nie występują. 7. Produkcja w toku - w spółce nie występuje 8. Zapasy towarów, wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). 9. Należności. Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu średniego NBP. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. 10. Inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężnie) wycenia się według wartości nominalnej 11. Kapitały własne wycenia się według wartości nominalnej. 12. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 13. Kredyty długoterminowe i krótkoterminowe wyceniono w wartości nominalnej. 14. Rezerwy tworzone są na: - pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa - przyszłe straty lub zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego i na świadczenia emerytalne. 15. Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według cen historycznych figurujących w księgach, z zachowaniem ostrożności, ponieważ spółce nie grozi wstrzymanie działalności w najbliższym czasie. 16 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 16. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. 17. Wynik finansowy brutto składa się z:- - wyniku ze sprzedaży, - wyniku z pozostałej działalności operacyjnej, - wyniku z operacji finansowych, - wyniku z operacji nadzwyczajnych. 18. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym. Księgowy Witold Szymczyk Właściciele Sporządzono dnia 1.03.2016 r. Bilans sporządzony za 2015 r. AKTYWA Stan na koniec okresu 2014 rok 2015 rok 1 2 3 A. AKTYWA TRWAŁE (I+II+III+IV+V) 1 326 736,31 zł 2 759 747,03 zł I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 0,00 zł 0,00 zł 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 1 253 779,73 zł 2 587 123,29 zł 1 Środki trwałe (a-e) 1 253 779,73 zł 2 511 842,08 zł a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 414 029,40 zł 802 620,80 zł b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 41 625,00 zł 464 101,96 zł c) Urządzenia techniczne i maszyny 132 031,45 zł 149 044,77 zł d) Środki transportu 648 677,85 zł 1 088 610,48 zł e) Inne środki trwałe 17 416,03 zł 7 464,07 zł 2 Środki trwałe w budowie 39 761,21 zł 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 zł 35 520,00 zł III. Należności długoterminowe (1 do 2) 0,00 zł 0,00 zł 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 0,00 zł 0,00 zł 1 Nieruchomości 0,00 zł 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe (a-b) 0,00 zł 0,00 zł a) W jednostkach powiązanych 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2016 R. 116

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 1 2 3 b) w pozostałych jednostkach 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 72 956,58 zł 172 623,74 zł 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 72 956,58 zł 172 623,74 zł B. AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV) 12 054 693,78 zł 12 864 049,53 zł I. Zapasy (1 do 5) 124 849,78 zł 216 000,19 zł 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 124 849,78 zł 216 000,19 zł 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 11 135 579,88 zł 11 575 357,13 zł 1 Należności od jednostek powiązanych (a-b) 0,00 zł 0,00 zł a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0,00 zł 0,00 zł - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) Inne 2 Należności od pozostałych jednostek (a-d) 11 135 579,88 zł 11 575 357,13 zł a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 11 132 526,30 zł 11 555 920,14 zł - do 12 miesięcy 11 132 526,30 zł 11 555 920,14 zł - powyżej 12 miesięcy b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,56 zł c) Inne 3 053,58 zł 19 436,43 zł d) Dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 722 625,13 zł 886 543,63 zł 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe (a-c) 722 625,13 zł 886 543,63 zł a) W jednostkach powiązanych 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) W pozostałych jednostkach 383 000,00 zł 373 000,00 zł - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 383 000,00 zł 373 000,00 zł c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 339 625,13 zł 513 543,63 zł - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 339 625,13 zł 513 543,63 zł - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 16 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 1 2 3 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 71 638,99 zł 186 148,58 zł AKTYWA RAZEM 13 381 430,09 zł 15 623 796,56 zł PASYWA Stan na koniec okresu 2014 rok 2015 rok 1 2 3 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (I+II+III+IV+V+VI+VIII+IX) 2 282 280,03 zł 3 441 213,93 zł I. Kapitał (fundusz) podstawowy 700 000,00 zł 700 000,00 zł II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 612 145,86 zł 1 582 280,03 zł V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -313,81 zł 0,00 zł VIII. Zysk (strata) netto 1 352 301,45 zł 2 081 873,42 zł IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -381 853,47 zł -922 939,52 zł B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (I+II+III+IV) 11 099 150,06 zł 12 182 582,63 zł I. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3) 0,00 zł 0,00 zł 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 zł 0,00 zł - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 zł 0,00 zł - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 394 461,38 zł 768 847,55 zł 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek (a-d) 394 461,38 zł 768 847,55 zł a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 394 461,38 zł 768 847,55 zł III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 10 704 688,68 zł 11 413 735,08 zł 1. Wobec jednostek powiązanych (a-b) 0,00 zł 0,00 zł a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 zł 0,00 zł - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek (a-i) 10 704 688,68 zł 11 413 735,08 zł a) kredyty i pożyczki 5 905 742,34 zł 5 918 325,26 zł b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o kresie wymagalności 4 534 477,24 zł 5 070 127,50 zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2016 R. 118

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 1 2 3 - do 12 miesięcy 4 534 477,24 zł 5 070 127,50 zł - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 42 482,00 zł 47 167,71 zł h) z tytułu wynagrodzeń 14 800,00 zł 21 000,00 zł i) inne 207 187,10 zł 357 114,61 zł 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 0,00 zł 0,00 zł 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 zł 0,00 zł - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM: 13 381 430,09 zł 15 623 796,56 zł Księgowy Witold Szymczyk Właściciele Sporządzono dnia 1.03.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na 31.12.2015 rok (wariant porównawczy) Przychody i koszty za rok 2014 rok 2015 rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 98 677 232,89 zł 97 991 905,15 zł - od jednostek powiązanych 3 387 211,89 zł 0,00 zł I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 zł 0,00 zł II. Zmiana stanu produktów (zwiększ. - wartość dod., zmniejsz. - wartość uj.) 0,00 zł 0,00 zł III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 zł 0,00 zł IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 95 290 021,00 zł 97 991 905,15 zł B. Koszty działalności operacyjnej 96 959 757,75 zł 95 399 695,87 zł I. Amortyzacja 221 572,46 zł 380 912,50 zł II. Zużycie materiałów i energii 432 770,08 zł 433 867,95 zł III. Usługi obce 553 387,04 zł 585 627,16 zł IV. Podatki i opłaty, w tym: 38 431,82 zł 77 813,36 zł - podatek akcyzowy 0,00 zł 0,00 zł V. Wynagrodzenia 229 037,92 zł 309 491,54 zł VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 56 165,25 zł 71 246,39 zł VII. Pozostałe koszty rodzajowe 31 790,42 zł 48 641,43 zł VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 95 396 602,76 zł 93 492 095,54 zł 16 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 717 475,14 zł 2 592 209,28 zł D. Pozostałe przychody operacyjne 8 120,08 zł 12 550,12 zł I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 zł 0,00 zł II. Dotacje 0,00 zł 0,00 zł III. Inne przychody operacyjne 8 120,08 zł 12 550,12 zł E. Pozostałe koszty operacyjne 49 586,19 zł 298 483,09 zł I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 zł 43 084,12 zł II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 36 219,74 zł 205 509,72 zł III. Inne koszty operacyjne 13 366,45 zł 49 889,25 zł F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 676 009,03 zł 2 306 276,31 zł G. Przychody finansowe 25 022,33 zł 45 998,90 zł I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 zł 0,00 zł - od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł II. Odsetki, w tym: 25 022,33 zł 45 998,90 zł - od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 zł 0,00 zł IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 zł 0,00 zł V. Inne 0,00 zł 0,00 zł H. Koszty finansowe 348 729,91 zł 270 401,79 zł I. Odsetki, w tym: 346 597,75 zł 269 401,79 zł - dla jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 zł 0,00 zł III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 zł 0,00 zł IV. Inne 2 132,16 zł 1 000,00 zł I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 352 301,45 zł 2 081 873,42 zł J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 zł 0,00 zł I. Zyski nadzwyczajne 0,00 zł 0,00 zł II. Straty nadzwyczajne 0,00 zł 0,00 zł K. Zysk (strata) brutto (I±J) 1 352 301,45 zł 2 081 873,42 zł Księgowy Witold Szymczyk Właściciele Sporządzono dnia 1.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 r. Stan Stan 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 312 145,86 2 282 280,03 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 312 145,86 2 282 280,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2016 R. 120

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 700 000,00 700 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisja akcji 0,00 0,00 - udział wspólnika b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przekształcenia spółki, przekazanie kapitału na kapitał zapasowy 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 700 000,00 700 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 184 861,23 612 145,86 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 427 284,63 970 134,17 a) zwiększenie (z tytułu) 427 284,63 970 134,17 - przeniesienie z kapitału podstawowego przekształconej spółki na kapitał zapasowy spółki przekształconej 0,00 0,00 - z podziału zysku 427 284,63 970 134,17 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 612 145,86 1 582 280,03 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie - odpis z zysku z roku poprzedniego b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - z podziału zysku za 2003 r. b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 970 134,17 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 970 134,17 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 970 134,47 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie 0,00 970 134,47 - rozliczenie zysku na dobro kapitału podstawowego 0,00 16 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 - wypłata na rzecz właścicieli 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) -313,81 0,00 - korekta błędu z 2013 r. -313,81 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu podziału wyniku) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -313,81 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -313,81 0,00 8. Wynik netto 970 447,98 1 158 933,90 a) zysk netto 1 352 301,45 2 081 873,42 b) strata netto c) odpisy z zysku -381 853,47-922 939,52 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 282 280,03 3 441 213,93 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2 282 280,03 3 441 213,93 Księgowy Witold Szymczyk Właściciele Sporządzono dnia 1.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych na 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) ŚRODKI pieniężne z działalności operacyjnej Stan Stan 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 352 301,45 2 081 873,42 II. Korekty razem -2 982 266,51 453 881,00 1. Amortyzacja 221 572,46 380 912,50 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 223 402,89 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 43 084,12 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -86 412,70-91 150,41 7. Zmiana stanu należności -1 528 578,68-436 291,97 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 480 112,62 548 100,62 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -91 552,29-214 176,75 10. Inne korekty: -17 182,68 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -1 629 965,06 2 535 754,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2016 R. 122

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 15 488,80 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 15 488,80 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych (dotacja) 4. Inne wpływy inwestycyjne (brak spłaty nabycia środków w leasing) II. Wydatki 356 257,03 966 323,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 356 257,03 966 323,09 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne - przekwalifikowanie leasingu operacyjnego III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -356 257,03-950 834,29 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 613 389,09 58 581,82 1. Wpływy netto z wyd. udział. (emisji akcji) i innych instrum. kapitał. oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 2 613 389,09 12 582,92 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe Inne wpływy finansowe 45 998,90 różnice kursowe II. Wydatki 567 696,59 1 479 583,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypł. na rzecz właścicieli, wydatki z tyt podziału zysku (- podatek) 381 853,47 922 939,52 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - odpis rezerwy na odprawy emerytalne 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego i operacyjnego 185 843,12 287 242,14 8. Odsetki 269 401,79 9. Inne wydatki finansowe - zakup nieruchomości III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 045 692,50-1 421 001,63 16 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 59 471,41 163 918,50 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 59 471,41 163 918,50 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 663 154,72 722 625,13 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 722 625,13 886 543,63 - o ograniczonej możliwości dysponowania 383 000,00 373 000,00 Księgowy Witold Szymczyk Właściciele Sporządzono dnia 1.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla wspólników spółki cywilnej ENERPOL w Szczecinie Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ENERPOL s.c.,, z siedzibą w: 70-702 Szczecin, ul. Rymarska 10, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 15 623 796,56 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 081 873,42 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 158 933,90 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 163 918,50 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialni są wspólnicy ENERPOL s.c.,,. Wspólnicy ENERPOL s.c.,, są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy ENERPOL s.c.,, Kamila Żabkiewicz, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez ENERPOL s.c.,, zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej ENERPOL s.c. Bogusława Żabkiewicz,,, na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2016 R. 124

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy ENERPOL s.c.,,. Kluczowy Biegły Rewident Paweł Niebieszczański w rejestrze 9807 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelaria Biegłego Rewidenta Paweł Niebieszczański nr w rejestrze 2674 70-440 Szczecin, ul. ks. Bogusława X 6/3 27.04.2016 r. UCHWAŁA nr 1/2016 z dnia 27.04.2016 r. Zgromadzenia Wspólników Spółki Cywilnej ENERPOL z siedzibą w Szczecinie, ul. Rymarska 10, w składzie: 1. 2. 3. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za rok 2015 Na podstawie art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 poz. 591 ze zm.) Wspólnicy spółki cywilnej uchwalają, co następuje: 1 Sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2015r do 31.12. 2015, na które składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 15 623 796,56 zł (słownie: piętnaście milionów sześćset dwadzieścia trzy tysiące siedemset dziewięćdziesiąt sześć złotych i pięćdziesiąt sześć groszy), 2) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 2 081 873,42 zł (słownie: dwa miliony osiemdziesiąt jeden tysięcy osiemset siedemdziesiąt trzy złote i czterdzieści dwa grosze), 3) rachunek środków przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który wykazuje środki pieniężne na koniec roku w kwocie 886 543,63 zł (słownie: osiemset osiemdziesiąt sześć tysięcy pięćset czterdzieści trzy złote i sześćdziesiąt trzy grosze) zgodnie z poz. B III 1,00 (Aktywa) w bilansie, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który wykazuje kwotę 3 441 213,93 zł (słownie: trzy miliony czterysta czterdzieści jeden tysięcy dwieście trzynaście złotych i dziewięćdziesiąt trzy grosze) zgodnie z poz. A (pasywa) w bilansie, 5) informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 16 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125

MSIG 93/2016 (4978) poz. 11778 11778 UCHWAŁA nr 2/2016 z dnia 27.04.2016 r. Zgromadzenia Wspólników Spółki Cywilnej ENERPOL z siedzibą w Szczecinie, ul. Rymarska 10, w składzie: 1. 2. 3. w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2015 Na podstawie art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 poz. 591 ze zm.) Wspólnicy spółki cywilnej uchwalają, co następuje: Wspólnicy udział w zyskach w kwocie 2 081 873,42 dzielą w następujący sposób: 1. - 33,34% czyli 694 096,60 zł. 2. - 33,33% czyli 693 888,41 zł. 3. - 33,33% czyli 693 888,41 zł. 1 2 W trakcie roku obrotowego wspólnicy pobrali zaliczki na podatek od osób fizycznych, wypłaty na poczet zysku oraz na ubezpieczenie (ZUS) w kwocie: - 307 059,42 zł, - 307 970,55 zł, - 307 909,55 zł, Razem: 922 939,52 zł. 3 Wspólnicy wypracowany zysk w kwocie 2 081 873,42 zł przeznaczają na pokrycie pobranych w trakcie roku zaliczek w kwocie 922 939,52 zł oraz na zysk nierozliczony w kwocie 1 158 933,90 zł. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 4 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 MAJA 2016 R. 126