MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 5985. YORK w Wielogórze. [BMSiG-5625/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. 1. Firma YORK będąca własnością Grzegorza Sułowskiego prowadzi działalność gospodarczą od 1.02.1998. Przedmiotem działalności firmy jest handel hurtowy tkaninami tekstylnymi oparty na imporcie z Chin. Siedzibą firmy i miejscem prowadzenia działalności jest nieruchomość położona przy ul. Warszawskiej 14E w Wielogórze, 26-660 Jedlińsk, stanowiąca własność firmy. Firma wpisana jest do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej RP, uprzednio była wpisana do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Radomia pod nr 37114. Firmie nadany został numer REGON 670146874 oraz numer NIP 948-149-23-97. 2. Czas trwania jednostki nie jest ograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 1.01-31.12.2014. 4. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. 5. Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego przyjęto założenie kontynuowania działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości oraz braku zagrożeń kontynuowania tej działalności. 6. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie jednostki z innymi jednostkami. 7. Rachunkowość prowadzona jest przez Anex Biro Rachunkowej S.C. w oparciu o program komputerowy Comarch ERP Klasyka Księga Handlowa firmy Comarch S.A. Przyjęte w roku obrotowym zasady rachunkowości: a) rokiem obrachunkowym jest rok kalendarzowy, b) aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, tj. po cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, z tym że: do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w Wykazie Rocznych Stawek Amortyzacyjnych. Wszystkie środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową, kapitały oraz środki pieniężne ujmuje się według wartości nominalnej, należności i zobowiązania w walutach obcych, na dzień bilansowy wycenia się według średniego kursu NBP na ten dzień, c) koszty gromadzone są w układzie rodzajowym, koszty zakupu towarów rozliczane są w koszty poprzez ustalenie wartości sprzedanych towarów w drodze różnic inwentaryzacyjnych na koniec każdego miesiąca; wycena zapasów towarów dokonywana jest według ceny zakupu netto, a do rozchodu towarów stosuje się metodę FIFO, tj. pierwsze weszło, pierwsze wyszło, c) przychody i koszty ujęte są zgodnie z zasadą memoriałową, niezależnie od terminu ich zapłaty i rozliczane są na bieżąco lub w czasie, jeżeli dotyczą następnych okresów, d) rachunek zysków i strat sporządza się w wersji porównawczej, bez zmian w roku obrotowym, e) rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Anna Kołątaj Radom, dnia 10.04.2015 r. 11 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł Aktywa Stan na 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A Aktywa trwałe 3 626 776,43 5 162 467,50 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 3 608 651,42 5 054 308,52 1 Środki trwałe 2 322 479,32 5 054 308,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 376 882,70 816 832,94 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 807 601,92 3 798 507,58 c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu 127 254,48 43 782,40 e) inne środki trwałe 10 740,22 395 185,60 2 Środki trwałe w budowie 1 286 172,10 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18 125,01 108 158,98 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 18 125,01 108 158,98 B Aktywa obrotowe 19 200 285,83 21 203 588,39 I Zapasy 12 879 174,66 14 348 433,30 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2015 R. 28
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 4 Towary 10 734 329,45 12 106 262,89 5 Zaliczki na dostawy 2 144 845,21 2 242 170,41 II Należności krótkoterminowe 5 711 240,92 6 436 556,16 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 5 711 240,92 6 436 556,16 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 471 369,18 6 239 953,20 do 12 miesięcy 5 471 369,18 6 239 953,20 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 174 101,19 173 697,00 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej 65 770,55 22 905,96 III Inwestycje krótkoterminowe 603 320,01 410 513,61 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 603 320,01 410 513,61 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne laóticoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 603 320,01 410 513,61 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 603 320,01 410 513,61 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 550,24 8 085,32 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 22 827 062,26 26 366 055,89 Pasywa Stan na 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A Kapitał (fundusz) własny 22 205 242,69 25 640 884,81 I Kapitał (fundusz) podstawowy 18 886 757,27 22 645 192,93 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 11 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 VIII Zysk (strata) netto 6 009 024,34 6 356 393,10 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -2 690 538,92-3 360 701,22 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 621 819,57 725 171,08 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 10 000,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 10 000,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 10 000,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 621 819,57 715 171,08 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 621 819,57 715 171,08 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 139 222,68 165 800,60 do 12 miesięcy 139 222,68 165 800,60 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 482 596,89 549 370,48 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 22 827 062,26 26 366 055,89 Anna Kołątaj 28.04.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2015 R. 30
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za 2013 r. 2014 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 29 519 583,82 34 140 289,34 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 41 321,25 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29 519 583,82 34 098 968,09 B. Koszty działalności operacyjnej 23 649 695,82 27 810 489,77 I. Amortyzacja 119 197,11 214 960,26 II. Zużycie materiałów i energii 166 660,93 223 492,00 III. Usługi obce 1 747 024,66 2 287 357,19 IV. Podatki i opłaty, w tym: 31 645,68 47 858,51 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 284 448,89 459 421,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 45 836,75 80 390,40 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 48 131,45 100 824,42 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 206 750,35 24 396 185,75 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 5 869 888,00 6 329 799,57 D. Pozostałe przychody operacyjne 114 204,64 197 842,12 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 268,52 10 100,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 113 936,12 187 742,12 E. Pozostałe koszty operacyjne 49 878,71 119 103,11 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 49 878,71 119 103,11 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 5 934 213,93 6 408 538,58 G. Przychody finansowe 349 956,01 243 059,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 328,09 128,09 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 349 627,92 242 931,42 H. Koszty finansowe 275 145,60 295 204,99 I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 11 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 275 145,60 295 204,99 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 6 009 024,34 6 356 393,10 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) 6 009 024,34 6 356 393,10 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe obciążenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 6 009 024,34 6 356 393,10 28.04.2015 r. Anna Kołątaj Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za 2013 r. 2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 18 886 757,27 22 205 242,69 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 18 886 757,27 22 205 242,69 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 886 757,27 22 205 242,69 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 439 950,24 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 439 950,24 wniesienie wkładu rzeczowego 439 950,24 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 886 757,27 22 645 192,93 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2015 R. 32
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 3 318 485,42 2 995 691,88 a) zysk netto 6 009 024,34 6 356 393,10 b) strata netto c) odpisy z zysku 2 690 538,92 3 360 701,22 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 22 205 242,69 25 640 884,81 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Anna Kołątaj 28.04.2015 r. 11 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Dane za Wiersz Wyszczególnienie 2013 r. 2014 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 009 024,34 6 356 393,10 II. Korekty razem -1 645 069,98-1 987 981,24 1. Amortyzacja 119 197,11 214 960,26 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 116,72-50,08 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -268,52-10 100,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 490 228,58-1 469 258,64 7. Zmiana stanu należności -316 282,43-725 315,24 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 14 594,41 93 351,51 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 21 801,31-91 569,05 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 4 363 954,36 4 368 411,86 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 10 100,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 100,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 402 514,07 1 660 617,36 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 402 514,07 1 660 617,36 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2015 R. 34
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -1 402 514,07-1 650 517,36 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 449 950,24 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 439 950,24 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 10 000,00 II. Wydatki 2 690 538,92 3 360 701,22 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 690 538,92 3 360 701,22 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) -2 690 538,92-2 910 750,98 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.lll+/ B.III+/ C.III) 270 901,37-192 856,48 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 264 784,65-192 806,40 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 6 116,72-50,08 F. Środki pieniężne na początek okresu 338 535,36 603 320,01 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym 609 436,73 410 463,53 o ograniczonej możliwości dysponowania 28.04.2015 r. Anna Kołątaj Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla YORK -, ul. Warszawska 14E, 26-660 Wielogóra Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego YORK - z siedzibą w Wielogórze, ul. Warszawska 14E, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą - 26.366.055,89 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości - 6.356.393,10 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, wykazujące wzrost kapitału o kwotę - 2.995.691,88 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę (-) 192.806,40 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiada. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego spra- 11 MAJA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
MSIG 89/2015 (4720) poz. 5985 5985 wozdania finansowego o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości - (tekst jednolity - Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. Uchwała NR. 1474/23/2012 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 18 grudnia 2012 r. zmieniająca uchwałę w sprawie krajowych standardów rewizji finansowej. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Firmę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia wiarygodnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Firmy na dzień 31.12.2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, b) sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami właściciela Firmy. Przedstawione dane nie wskazują na zagrożenie kontynuacji działalności Firmy. Biegli nie uczestniczyli w spisach z natury. Posłużono się arkuszami spisu i sprawozdaniem z remanentu sporządzonym przez komisje remanentową i zastosowano procedury zastępcze tzw. Inne czynności, o których mowa w pkt 42 KSRF nr 1. Informacje zawarte w informacji dodatkowej są zgodne ze zbadanym sprawozdaniem finansowym. Kluczowy Biegły Rewident mgr Elżbieta Amanowicz nr ewidencyjny 34 Radom, dnia 28 kwietnia 2015 r. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1158 AUDYTOR Spółka z o.o. Zespół Biegłych Rewidentów 26-600 Radom, ul. Fundowicza 64 Prezes mgr Elżbieta Amanowicz Decyzja właściciela firmy YORK z dnia 28.04.2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2014 wykazujące wartość aktywów i pasywów w wysokości 26.366.055,89 zł, wynik finansowy w kwocie 6.356.393,10 zł, zwiększenie kapitału własnego w kwocie 3.435.642,12 zł oraz przepływy pieniężne netto w kwocie -192.856,48 zł (zmniejszenie). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2015 R. 36