Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli doraźnej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim. Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MKw.2,3/0912-05/2005 - do użytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli doraźnej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 14 marca 2006 roku do 17 marca 2006 roku przez inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego na podstawie upoważnienia nr 05/2006 z 10 marca 2006 roku. Zakres kontroli: 1. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za luty 2006 roku. 2. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w roku 2005. Dyrektorem Szkoły Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim jest Anna Gołofit, powołana na podstawie Uchwały nr 211/2001 Zarządu Miasta w Stargardzie Szczecińskim z dnia 30 maja 2001 roku w sprawie powierzenia obowiązków dyrektora na okres od 01 września 2001 roku do 31 sierpnia 2006 roku. Główną księgową jest Arleta Paliwoda zatrudniona od 22 października 2001 roku do 30 listopada 2001 na czas określony i od 01 grudnia 2001 roku na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Arleta Paliwoda. 2
Wnioski: w wyniku kontroli stwierdzono następujące uchybienia polegające na: 1. Dofinansowaniu wypoczynku dzieci uprawnionych, bez uwzględnienia wypłaty tego świadczenia od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej. 2. Dofinansowaniu krajowego wypoczynku urlopowego emerytów, organizowanego we własnym zakresie tzw. wczasy pod gruszą. Przepis art. 3 ust. 5 ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych nie daje podstaw do udzielenia pomocy emerytom w tej formie, ponieważ uzależnia przyznanie jej od wykorzystania w danym roku kalendarzowym urlopu wypoczynkowego w wymiarze co najmniej 14 dni. Emeryt, rencista nie jest już pracownikiem zakładu pracy i nie korzysta z urlopu wypoczynkowego, może jednak skorzystać z innej formy pomocy socjalnej. 3
1. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za miesiąc luty 2006 rok. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: faktury, rachunki, wyciągi bankowe, sprawozdawczość i urządzenia księgowe. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.02.2006 r. (WB nr 0014/2006) 45.122,50 zł 1.1. Wpływy za miesiąc luty wynosiły: otrzymane środki na wydatki budżetowe Urzędu Miejskiego: - WB nr 0015/2006 za okres od 02-03.02.2006 r 34.000,00 zł - WB nr 0022/2006 za dzień 15.02.2006 r. 15.000,00 zł - WB nr 0025/2006 za okres od 22-24.02.2006 r. 69.000,00 zł - WB nr 0027/2006 za dzień 28.02.2006 r. 40.000,00 zł razem: przelew na rachunek bankowy z tytułu dzierżawy: (za wynajem sali gimnastycznej i od ( ochrona danych ) 158.000,00 zł 2.261,18 zł odsetki bankowe 0,07 zł ogółem przychody: 160.261,25 zł 1.2. Rozchody za miesiąc luty wynosiły: wypłacone wynagrodzenia pracowników 85.259,69 zł potrącenia z listy płac na kwotę: 46.167,66 zł w tym: - składki PZU 1.391,58 zł - spłata pożyczki mieszkaniowej 1.875,00 zł - przekazane potrącenia dla komornika 2.011,01 zł - składki na związki zawodowe 463,45 zł - spłata pożyczki KZP 3.251,50 zł opłaty i prowizje bankowe 200,00 zł przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 32.666,12 zł przekazany podatek od os. fiz. za luty 2006 r. 4.309,00 zł zapłacone rachunki na kwotę: 12.411,93 zł w tym: - za wodę i ścieki 501,85 zł - za energię cieplną 7439,61 zł - monitorowanie szkoły 176,90 zł - za rozmowy telefoniczne 101,70 zł - woda źródlana 59,29 zł - za naukę pływania 1.198,40 zł - za komentarz do planu kont, prenumerata- Młody Technik 151,00 zł 4
- refundacja prowizji ( ochrona danych ) 150,18 zł - za usługi informatyczne 227,25 zł - za energię elektryczną 1.577,48 zł - zapłacone pozostałe rachunki 828,27 zł przekazanie środków na ZFŚS 8.000,00 zł zrealizowane czeki 845,87 zł przekazane dochody i odsetki do Urzędu Miejskiego 1.118,54 zł ogółem rozchody: 153.803,69 zł 1.3. Stan środków w kasie na dzień 01.02.2006 r. 0,00 zł Kontrolą objęto niżej wymienione raporty kasowe. - RK nr 2 za dzień 14 lutego 2006 r. - RK nr 3 za dzień 28 lutego 2006 r. 1.3.1. Na przychody składała się wypłata gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków na kwotę 845,87 zł 1.3.2. Rozchody ogółem 845,87 zł w tym: zakup znaczków pocztowych 130,40 zł zakup środków czystości 80,17 zł zakup czajnika 78,01 zł dorabianie kluczy 23,00 zł zakup okleiny, baterii, kłódki 109,40 zł program ( ochrona danych ) 19,90 zł zakup kwiatów 70,00 zł abonament TV 195,33 zł zakup materiałów hydraulicznych 36,92 zł zakup torby młodzieżowej 39,98 zł szkolenie nauczycieli 62,76 zł Stan środków na dzień 28 lutego 2006 r. RK nr 3/2005 za dzień 28 lutego 2006 r. 0,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportu kasowego dołączone były dowody źródłowe tj.: faktury, rachunki, dowody wewnętrzne KP Kasa Przyjmie, potwierdzenie wypłaty z rachunku bankowego, polecenie wyjazdu służbowego. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Dowód KP zawierał podpisy osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 3. Faktury i rachunki opisane były pod względem celowości zakupu, podpisane pod względem formalnym, rachunkowym, zatwierdzone do wypłaty. 5
1.4. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo 101 Kasa na dzień 28.02.2006 r. wynosiło 0,00 zł 101 Obroty za luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006r. 845,87 845,87 1.477,88 1.477,88 - - Saldo jest zgodne z raportem kasowym nr 03/2005 z dnia 28.02.2006 r. 2) Saldo 130 Rachunek bieżący jednostek budżetowych na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Wn 51.580,06 zł 130 Obroty za r. luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006 r. 160.261,25 153.803,69 297.366,73 245.786,67 51.580,06 - Saldo jest zgodne z WB nr 0027/2006 za okres 28.02.2006 r. 3) Saldo 201 Rachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Ma 9.130,12 zł 201 Obroty za 2005 r. Obroty narastająco od 31.05.2005 r. 12.321,75 13.690,36 16.965,15 26.095,27-9.130,12 Saldo stanowią zobowiązania wobec: Wn Ma - PEC Sp. z o.o. - 5.656,32 zł - TP S.A. - 3.169,11 zł - MPGK Sp. z o.o. - 304,69 zł 4) Saldo 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Ma 202.017,02 zł 223 Obroty za luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006 r. 91.982,98 158.00,00 91.982,98 294.000,00-202.017,02 Saldo stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego. 6
5) Saldo 225 Rozrachunki z budżetami na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Ma 10.415,00 zł 225 Obroty za luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006 r. 4.322,00 10.415,00 8.592,30 19.007,30-10.415,00 Saldo stanowią zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za luty 2006 r. (wynagrodzenia i dodatkowe wynagrodzenie roczne). Podatek odprowadzony w terminie (WB nr 0034/2006 z 14 marca 2006 r.), pomniejszony o wynagrodzenie płatnika 31,00 zł. 6) Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Ma 64.336,49 zł 229 Obroty za luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006 r. 33.209,15 50.946,17 58.017,97 122.354,46-64.336,49 Saldo stanowią składki na ubezpieczenia społeczne od wynagrodzeń i DWR za luty 2006 r. Składki odprowadzone w terminie (WB nr 0029/2006 z 03 marca 2006 r.). 7) Saldo 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Wn 39,10 zł 234 Obroty za luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006 r. 130,40 100,40 195,60 156,50 39,10 - Saldo stanowi różnica między kwotą zakupionych i wykorzystanych znaczków pocztowych. 8) Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień 28.02.2006 r. wynosiło po stronie Wn - 216.068,35 zł 400 Obroty za luty 2006 r. Obroty narastająco od 28.02.2006 r. 109.898,49 60,00 216.128,35 60,00 216.068,35 - Analityka do 400: 1) Dział 80101 Szkoły podstawowe - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 54,41 zł - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 132.810,02 zł 7
- 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 23.604,05 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 3.214,54 zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 2.731,84 zł - 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych, książek 131,86 zł - 4260 zakup energii 15.237,56 zł - 4270 zakup usług remontowych 162,25 zł - 4300 zakup usług pozostałych 6.649,77 zł - 4350 opłaty za usługi internetowe 384,29 zł - 4440 odpis na ZFŚS 14.200,00 zł 2) Dział 80103 Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 7.673,99 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 1.380,57 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 188,00 zł - 4440 odpis na ZFŚS 1.000,00 zł 3) Dział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 130,54 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 62,76 zł 4) Dział 85401 Świetlice szkolne - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 3.768,50 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 677,98 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 92,31 zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 149,59 zł - 4440 odpis na ZFŚS 800,00 zł 5) Dział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 143,92 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 19,60 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 800,00 zł 2. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w roku 2005. Temat ten zbadano w oparciu o regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Szkoły Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim, plan finansowy na rok 2005, ewidencję księgową, rachunki, faktury Vat., protokoły z posiedzeń Komisji Socjalnej, zarządzenia Dyrektora, sprawozdanie z działalności socjalnej, umowy pożyczki, wnioski o przyznanie pożyczek i świadczeń, oświadczenia o dochodach. Zasady tworzenia funduszu świadczeń socjalnych oraz zasady gospodarowania jego środkami określają następujące akty prawne: - Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (j.t. Dz.U. Nr 70 poz. 335 z 1996 roku ze zm.), 8
- Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (j.t. Dz.U. Nr 118 poz. 1112 z 2003 roku ze zm.), - Ustawa z dnia 23 maja 1991 roku o związkach zawodowych (j.t. Dz.U. Nr 79 poz. 854 z 2001 roku ze zm.), - Ustawa z dnia 23 grudnia 1994 o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz zmianie niektórych ustaw (Dz.U. Nr 110 poz. 1255 ze zm.), - Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 marca 1994 roku w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz.U. Nr 43 poz. 168 ze zm.) Zasady tworzenia i udzielania świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych dla pracowników Szkoły Podstawowej nr 6 określił dyrektor w Regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który wszedł w życie 03 stycznia 2005 roku. Związki zawodowe działające w Szkole Podstawowej nr 6 nie uzgodniły wspólnego stanowiska w terminie 30 dni. Administratorem Funduszu jest dyrektor szkoły, który mógł upoważnić innego pracownika do podejmowania w jego imieniu decyzji w sprawie podziału środków między osoby uprawnione. Sposoby i przyznawanie świadczeń osobom uprawnionym uzgadniany był ze wskazanymi przez związek zawodowy przedstawicielami zakładowych organizacji związkowych tworzących stałą Komisję Socjalną, powołaną odrębnym Zarządzeniem dyrektora szkoły z 03 stycznia 2005 r., w składzie: - Elżbieta S. ZNP, - Joanna S. NSZZ Solidarność 80 Małopolska, - Arleta P. - NSZZ Solidarność POiW, - Jolanta R. protokolant. Uzgodnieniu podlegały w szczególności rozpatrywanie złożonych wniosków i ustalanie kwot świadczenia, przedkładanie dyrektorowi wniosków do realizacji zgodnych z regulaminem. Dokonywane uzgodnienia były protokołowane, a od podjętych decyzji nie przysługiwało odwołanie. W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2005 roku sporządzono 10 protokołów z posiedzedzeń Komisji Socjalnej. Środki Funduszu gromadzone były na odrębnym rachunku bankowym. Niewykorzystane środki w danym roku kalendarzowym mogły przejść na rok następny. Środki Funduszu przeznaczono na: - obowiązkowe świadczenie urlopowe dla nauczycieli w wysokości odpisu podstawowego, ustalonego proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy i okresu zatrudnienia nauczyciela w danym roku szkolnym, - ulgowe i płatne usługi, świadczenia oraz dopłaty osobom uprawnionym do korzystania z funduszu, tj.: - dofinansowanie pobytu w sanatoriach, zakupionego przez osobę uprawnioną, posiadającą rachunek lub inny dowód potwierdzający wysokość poniesionych kosztów i określających czas trwania pobytu, - dofinansowanie krajowego wypoczynku dzieci w formie kolonii wypoczynkowych zdrowotnych, obozów młodzieżowych stałych i wędrownych itp., - dofinansowanie krajowego wypoczynku urlopowego organizowanego we własnym zakresie tzw. wczasy pod gruszą, potwierdzony oświadczeniem osoby uprawnionej, - działalność kulturalno oświatowa, - działalność sportowo rekreacyjna, - organizowanie wypoczynku w dni wolne od pracy, - dofinansowanie imprez otwartych organizowanych przez szkołę dla osób uprawnionych, 9
- udzielanie pomocy socjalnej osobom uprawnionym (rzeczowej, finansowej zwrotnej lub bezzwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe). Przyznawanie ulgowych świadczeń, usług i dopłat z funduszu uzależniono od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu. Dnia 03 czerwca 2005 r. Dyrektor w uzgodnieniu z Komisją socjalną ustalił tabelę dochodową oraz kwoty dofinansowania wczasów pod gruszą. Dnia 17 listopada 2005 roku ustalił także wysokość dofinansowania wypoczynku dzieci i młodzieży: - 30% poniesionych kosztów dla osób korzystających po raz pierwszy z wypoczynku, - 15 % poniesionych kosztów dla osób korzystających po raz kolejny z wypoczynku W 2005 roku z dwukrotnego dofinansowania wypoczynku dziecka skorzystała jedna osoba. Wydaje się, że skoro dofinansowanie krajowego wypoczynku urlopowego organizowanego we własnym zakresie tzw. wczasy pod gruszą możliwe jest tylko jeden raz w roku, to uprawnienie do dofinansowania krajowego wypoczynku dzieci w formie kolonii wypoczynkowych zdrowotnych, obozów młodzieżowych stałych i wędrownych itp., również przysługuje tylko raz w roku. Należałoby uzależnić przyznanie tego świadczenia od sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej. W badanym okresie dofinansowano krajowy wypoczynek urlopowy trzem emerytom, organizowany we własnym zakresie tzw. wczasy pod gruszą. Przepisy ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych nie dają podstaw do udzielenia tego typu pomocy emerytom, ponieważ uzależniają przyznanie jej od wykorzystania w danym roku kalendarzowym urlopu wypoczynkowego w wymiarze co najmniej 14 dni. Emeryt, rencista nie jest już pracownikiem zakładu pracy i nie korzysta z urlopu wypoczynkowego, może jednak skorzystać z innej formy pomocy socjalnej. Do korzystania ze świadczeń finansowanych z funduszu uprawnieni byli pracownicy zatrudnieni na czas określony i nieokreślony, w pełnym i niepełnym wymiarze czasu pracy oraz członkowie ich rodzin, pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych, emeryci i renciści - byli pracownicy Szkoły i członkowie ich rodzin, członkowie rodzin pracowników zmarłych w czasie zatrudnienia. Świadczenia socjalne finansowane z funduszu nie mają charakteru roszczeniowego, a podstawą przyznania pomocy był wniosek osoby uprawnionej, poparty jej oświadczeniem o sytuacji życiowej i rodzinnej oraz wysokości dochodu przypadającego na osobę w rodzinie z okresu 3 ostatnich miesięcy przed złożeniem wniosku. Osoby uprawnione w przypadku indywidualnych zdarzeń losowych, klęsk żywiołowych, długotrwałej choroby, mogły uzyskać bezzwrotną pomoc rzeczową lub finansową. Pomoc na cele mieszkaniowe przyznawana była w postaci zwrotnej pożyczki w wysokości ustalanej preliminarzem. Preliminarz ustalił Dyrektor w uzgodnieniu z Komisją socjalną w dniu 24 stycznia 2005 roku Protokół 01/2005 (zmiany wprowadzono 01czerwca Protokół 04/2005). Pożyczki udzielone na cele mieszkaniowe podlegały oprocentowaniu w wysokości 3% w stosunku rocznym. Kwota oprocentowania powiększała środki funduszu. Okres spłaty ustalono do 20 miesięcy. Przewidziano jednak możliwość spłaty do 5 lat dla rodzin wielodzietnych, młodych małżeństw, osób samotnie wychowujących dzieci. Dyrektor zawierał umowy pożyczek z wnioskodawcami w kolejności składanych wniosków. Informacje o przyznaniu lub odmowie pomocy materialnej lub pieniężnej przekazywano bezpośrednio wnioskodawcy, informacje o przyznaniu pożyczek mieszkaniowych i dofinansowaniu wypoczynku dostępne były w sekretariacie szkoły. 08 lutego 2006 roku dyrektor sporządził sprawozdanie z realizacji budżetu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych za poprzedni rok kalendarzowy. 10
2.1. Przychody Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Stan środków na dzień 01 stycznia 2005 roku (WB 001/2005 za okres 01-04 stycznia 2005 r.) wyniósł: 6.114,42 zł - odpis podstawowy - nauczyciele - rozdział 80101 37.968,00 zł - zwiększenie odpisu podstawowego - emeryci - rozdział 80101 1.466,00 zł - odpis podstawowy nauczyciele rozdział 80103 3.164,00 zł - odpis podstawowy nauczyciele rozdział 85401 1.582,00 zł - zwiększenie odpisu podstawowego emeryt - rozdział 85401 122,21 zł - odpis podstawowy obsługa i administracja 6.107,97 zł łącznie: 50.410,18 zł Wykaz pracowników zatrudnionych z podziałem na etaty oraz szczegółowe wyliczenie odpisu ZFŚS przedstawia załącznik nr 1. W terminie do 31 maja 2005 roku przekazano na rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych równowartość dokonanych odpisów i zwiększeń naliczonych zgodnie z art. 5, 13, 14 ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych w wysokości 37.774,00 zł (tj. 75 % równowartości odpisu), oraz w terminie do 30 września 12.636,00 zł (tj. 25 % równowartości odpisu) - łącznie: 50.410,00 zł. Przychody z tytułu odsetek Odsetki bankowe 1.200,00 zł 34,97 zł Razem przychody: 51.644,97 zł 2.2. Rozchody Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. - spotkanie integracyjne 2.024,00 zł - wycieczka (koszty wyżywienia, opłata za pensjonat, 5.120,00 zł wynajem autokaru) - pomoc socjalna dla pracowników (zapomogi rzeczowe i finansowe) 2.300,00 zł - dofinansowanie wypoczynku dzieci i młodzieży 847,50 zł - dopłaty i prowizje bankowe 147,00 zł - wypłata świadczeń urlopowych dla nauczycieli 20.113,45 zł - wczasy pod gruszą dla administracji, obsługi i nauczycieli 16.087,50 zł - wczasy pod gruszą dla emerytów 1.485,00 zł 11
- wyjazd pracowników do teatru (koszt biletów i transportu) 900,00 zł - paczki świąteczne dla dzieci do 14 roku życia (słodycze) 900,08 zł Razem rozchody: 49.924,53 zł Stan środków na koniec 2005 roku (WB 0048/2005) wniósł - 1.378,96 zł. 1) Saldo 851 Zakładowy Fundusz Socjalny na dzień 31.12.2005 r. wynosiło po stronie Ma - 24.845,36 zł 851 Obroty za 2005 r. 31.12.2005 r. Wn Ma Wn Ma 49.924,53 74.769,89-24.845,36 Saldo stanowi stan środków funduszu świadczeń socjalnych. 2) Saldo 225 Rozrachunki z budżetami na dzień 31.12.2005 r. wynosiło po stronie Ma 83,60 225 Obroty za 2005 r. 31.12.2005 r. Wn Ma Wn Ma 9.877,00 9.960,00-83,60 Saldo stanowi podatek dochodowy od udzielonych zapomóg. 3) saldo 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 31.12.2005 r. wyniosło po stronie Wn 23.550,00 zł 234 Obroty za 2005 r. 31.12.2005 r. Wn Ma Wn Ma 45.234,00 21.684,00 23.550,00 - Saldo stanowi suma udzielonych pożyczek mieszkaniowych dla pracowników zgodnie z podpisanymi umowami pożyczek. 4) saldo 135 Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia na dzień 31.12.2005 r. wyniosło po stronie Wn 1.378,96 zł. 135 Obroty za 2005 r. 31.12.2005 r. Wn Ma Wn Ma 82.082,84 80.703,88 1.378,96 - Stan środków zgodny z WB nr 0048/2005 na dzień 31.12.2005 r. 12
Na tym czynności kontrolne zakończono. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 6 Anna Gołofit została poinformowana o przysługującym na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach ( jeden w formie elektronicznej ), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeżeń /z zastrzeżeniami/ na piśmie co do:......... które dołączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński... 2006 roku. 13