?,9,9, Eiaoo OPIMA I RIIPORT v4 baduniu sprswozdaniu /inunsowego zu 2012 rok Sp dldzielni s Mies zkuni ow o,,slutew n/dolinkq" 02-743 Warszawa, ul. J.S. Bacha 3I Adres:02-998 warszawa, ul. Starodawna 8 Konto: PKo BP S.A. oddzial I w warszawie Tel/fax221648-51-12;604.380-573 nr 60 1020 l0l3 0000 0t02 0IZ5 336t www.bbb-au dyt. p I NIP:526-10-14-251 RECON:010855320 Lista podmiot6w uprawn. KIBR: 94 Rejestr Przedsigbiorc6w KRS 0000032527 e-mail : j adwi ga,czerska@ go2.pl
SM,SluZew n/dolinkq'w Warszawie - 2012r. OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGIEGO REWIDENTA Dla: Rady Nadzorczej Spoldzielni Mieszkaniowej,,Slu2ew n/dolinkq" z siedzibq: 02-743 Warczawa, ul. Bacha 31 L PzeprowadziliSmy badanie zalqczonego sprawozdania finansowego Sp6ldzielni Mieszkaniowej,,Slu2ew n/dolinkq", z siedzibq: 02-743 Warszawa, ul. Bacha 31, na kt6re skladaje siq: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans spozqdzony na dzie6 3f.t2.20I2r. zamykajqcy sie suma aktyw6w i paspv6w w kwocie 2O4 998 O64t99 - rachunek zysk6w istrat, w kt6rym wykazano zysk netto w kwocie 6 998 662,61 - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) wlasnym wykazujqce zmniejszenie kapitalu o kwotq 6!99 537,32 - rachunek przeplyw6w pieniqznych wykazujqry zwiqkszenie stanu Srodk6w pieniq2nych o kwotq 1 020 551,70 - dodatkowe informaqe i objasnienia. Za sporz4dzenie zgodnego z obowiqzuj4cymi pzepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z dzialalnosci odpowiedzialny j est ZaeEd Spotdzielni' Zaz4d oraz conkowie Rady Nadzorczej Spoldzielni sq zobowiqzani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzialalnosci spelnialy wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 wze6nia 1994 r. o rachunkowo5ci (Dz' LJ, z 2009 r. Nr t52, poz. 1223 ' z pin. zm.), zwanej dalej,.ustawe o rachunkowogci". Naszym zadaniem bylo zbadanie i wyrazenie opinii o zgodnosci z vvymagajecymi zastosowania zasadami (politykd rachunkowo6ci tego sprawozdania finansowego oraz c:zy zetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacjq majetkowe i finansowfu jak tez wynik finansowy Spoldzielni oraz o prawidlowosci ksi4g rachunkowych stanowiecych podstawq jego sporzqdzenia. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzili6my stosownie do postanowieh: ll rozdzialu 7 ustawy o rachunkowo5ci, B,B.B. Sp. z o.o. w llarszawie
SM "Sluiew n/dolinkq" w Warszawie - 2012r. 2/ krajowych standard6w rewizji finansowej, wydanych peez Krajowa Rade Bieg+ych Rewident6w w Polsce, 3l Statutu SM,,Slu2ew n/dolinkq' 4l Ustawy o spoldzielniach mieszkaniowych 5l Ustawy Prawo sp6idzielcze Badanie sprawozdania finansowego zaplanowali6my i pzeprowadzili5my w taki spos6b, aby uzyskai racjonalnq pewno5i, pozwalaj4cq na wyra2enie opinii o sprawozdaniu. W szczeg6lnosci badanie obejmowalo sprawdzenie poprawno6ci zastosowanych pzez jednostke zasad (polityki) rachunkowo6ci, sprawdzenie - w pnewa2ajqcej mieze w spos6b wyn/wkov'/y - dowod6w i zapis6w ksiqgowych. z kt6rych wynikajq liczby i informaqe zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i calosciowq ocenq sprawozdania finansowego. Uwa2amy, 2e badanie dostarczy.lo wystarczaj4cej podstawy do vvyrazenia opinii. III. b) Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majatkowej i finansowej Sp6ldzielni na dziefi 3L.72.20I2r., jak tez jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2012r do 3I.72.2072r., zostalo sporzqdzone zgodnie z wymagajecymi zastosowania zasadaml (polityke) rachunkowo6ci oraz na podstawie prawidlowo prowadzonych ksiqg rachunkowych, jest zgodne z wplywajecymi na tre66 sprawozdania finansowego przepisami prawa i oostanowieniami Statutu So6ldzielni. IV. Sprawozdanie z dzialalno6ci Sp6ldzielni jest kompletne w rozumieniu aft. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowosci, a zawafte w nim informacje, pochodzece ze zbadanego sprawozdania finansowego, sq z nim zgodne. Jadwiga Czerska Jasiiska (numer w Rejeshze: 8477) Kluczowy biegly rewident przeprowadzajecy badanie w imieniu Biura Badania Bilans6w Sp6lka z o.o' 02-998 Warszawa, ul, Starodawna I Warszawa, dnia 15 marca 2013r. KLUCZOWY Biegly Rewident Bllxo BADANIA!f1..{r'q:!'r' Spdka z o.o 02-998 Wa6zawa, ul. Siarlrc,r., nr KIBR: 94 BIE B.B.B. Sp. z o.o. w Ilarszawie
SM..Slu2ew n/dolinha" w Warszawie" - 2012r. I Ra ort Bieglego Rewidenta uzasadniaj4cy opinig o badanym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok SP OT-,DZIELNI MIESZKANIOWE J,,SN'TJ ZEW N/D O LI NK,T,, 02-743 Warszawa, ul. Sebastiana Bacha 31 Badanie zostalo przeprowadzone ptzez Kluczowego Bieglego Rewidenta Jailwigq Czersk4-Jasi6skq wpisan4 do Rejestru Bieglych Rewident6w przez Krajow4 Radq Biegiych Rewident6w pod numerem: 847 7. z o.o. u) Warszawie Rewident
SM..Slu2ew n/ DoLinha" w Warszawie" - 2012r. 2 A. Czg3d og6lna SPIS TRESCI I. Informacje wstqp ne IL lnformacje organizacyj ne IIL Wybrane wskazniki ekonomiczne i ocena sytuacji finansowej B. Cz936 szczeg6lowa I. II. Organizacja rachunkowo6ci i kontrola wewngtrzna Ustalenia doty czqce bilansu IIL Ustalenia dotycz4ce rachunku zysk6w i strat IV. Ocena. wprowadzenia do sprawozdania finansoweso o zestawienia zmian w kapitale wlasnym. rachunku p rzeplyw6w pienig2nych. dodatkowych informacji i obja6nieir. sprawozd ama Zarzqdu z dzialalno6ci B.B.B. Sp. z w Warszawte Kl uc zo Bie Rewident
SM..Slu2ew n/dolinhq" w Warszawie" - 2012r. A. Cre36 og6lna I. Informacje wstgpne l.badanie przedmiotowego sprawozdania finans owe go p rzep row adzilis my w oparciu o postanowienia umowy zawartej dnia 12 listopada 2012t. pomrqdzy Sp6ldzielniq Mieszkaniow4,,Slu2ew n/dolink4' z siedzib4: 02-7 43 Warszawa, ui. S. Bacha 31, a Biurem Badania Bilans6w Sp6lkq z o.o. z siedzib4: 02-998 Warszawa, ul' Starodawna 8, (wpisanq na listq podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdai finansowych w Rejestrze Krajowej Izby Bieglych Rewident6w pod nr 94), na podstawie wyboru audytora dokonanego przez Radq Nadzorcz4 Sp6ldzielni w dniu 29'10 20t2r'' obejmuj4c badaniem:. wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2072r'. bilans sporz4dzony na dzierl 31.I2'2012 r', kt6ry po stronie aktyw6w i pasyw6w wykazuje sumq 204 998 064'99. rachunek zysk6w i strat za okres od 01 01 2012 r' do 31 12 2012 r., w kt6rym wykazano: - niedob6r przychod6w nad mieszkaniowymi - zvsk netto z dzialalnosci gospodarczej o zestawienie zmian w kapitale wiasnym za okres od 01.01.2012r. do 31.12.2012r' wykazuj4ce zmniejszenie funduszy wlasnych o kwotq z! 6 I99 537,32. rachunek przeplyw6w pieniq2nych za okres od 01'01 2012r' do 3L72.20L2r. wykazujqcy zwiqkszenie stanu 6rodk6w pienig2nych o kwotq z\ 1' 020 551'70. dodatkowe informacje i obja6nienia za 2012r' kosztami w gospodarce zasobami 1058 397'13 6 998 662'61 ponadto PrzeProwadzono b adanie:. ksi4g rachunkowych i dowod6w ksiqgowych' na podstawie ktorych sp rawozd a nia te sporzqdzono. sdrawozda nia Zatzqd'tt z dziaialno6ci Sp6ldzielni za 2012 t' t E.fusnzoo u warszoule Kl uc zow Bie Rewident
SM..Slu2ew n/dolinka' w Worszawie" - 2012r. 4 Badanie sprawozdania finansowego w zakresie toiczelr publicznoprawnych sprowadzilo siq do sprawdzenia tych kwestii w stopnlu umozliwiajqcym wydanie opinii o sprawozdaniu finansowym jako caio6ci. Nie nale2y traktowa6 naszego badania jako ekspertyzy podatkowej. Nie stanowilo, z zasady, przedmiotu badania wykrycie i wyja6nienic zdatzeh podlegaj4cych 6ciganiu np. nadu2yi oraz innych niep rawidlowo6ci jakie moglyby wystqpi6 poza systemem rachunkowo6ci. 2. Podmiot uprawniony do badania i przeprowadzajqcy w jego imieniu badanie biegly rewident stwierdzajq niniejszym, 2e s4 niezale2ni od badanej Sp6ldzielni w rozumieniu postanowief art. 56 ust. 2'4 Ustawy o bieglych rewidentach i ich samorz4dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdari finansowych oraz o nadzorze publicznym z dnia 07.05.2009r. (Dz.U. nt 77 poz 649). 3. Sp6ldzielnia udostqpnrla 24dane przez bieglego rewidenta dane i informacje oraz udzielila wyja6nie/r niezbqdnych do przeprowadzenra badania, co miqdzy innymi potwierdzone zostalo o5wiadczeniem Zarzqdu. z dnia 15 marca 2013r. o kompletnym ujqciu danych w ksiqgach rachunkowych i wykazaniu wszelkich zobowiqzai warunkowych oraz o istotnych zdarzenrach, kt6re nast4pily po dacre bilansu do o2enia oswiadczenia. W 6wietlc powy2szych ustalei stwierdza siq, ze nie wyst4pily ogranrczenia, zar6wno zakresu jak i metod badania. 4, Zakres i spos6b p r ze p rowadzonych badari wynika ze sporzqdzonej i przechowywanej przez Biuro Badania Bilans6w Sp6lka z o.o. dokumentacji roboczej. 5. Badanie przeprowadzono w okresie od dnia 25 luteso 2013r. dnia 15 marca 2 013 r. R R R an ' w War szawie Kluczow Bie Rewident do
SM..Slu2ew n/dolinka." w Warszawie" - 2012r. 5 6. Sp6ldzielnia Mieszkaniowa Slu2ew n/dolink4 powstala z podzialu Sp6idzielni Mieszkaniowej,,Mokot6w" w Warszawie, na podstawie Uchwaly nr 5 Zebrania Przedstawicieli SM Mokot6w z dnia 20.11.1990r. uzyskuj4c wpis do Rejestru Sp6ldzielni pod nr ARS 3048 w S4dzie Rejonowym dla m.st. Warszawy XVI Wydzial Gospodarczy- Re j estrowy. Sp6ldzieJnia dokonala rejestracji w Rejestrze Przedsiqbiorc6w Krajowego Rejestru S4dowego w dniu 16.01.2002r. pod numerem: 79647. Podstawq prawnq dzialalno6ci Sp6ldzielni stanowi Statut, kt6rego ostatnie zmianv uchwaiono w dniu I7 czerwca 2009r. Statut nie zaw ret a obligatoryjnych postanowieri wynikaj4cych z Ustaw z dnia 15 grudnia 2000r. i 14 czetwca 2007r. o sp6ldzielniach mieszkaniowych oraz wynikaj4cych ze znowelizowanego Prawa Sp6ldzielczego. Z odpisu z Krajowego Rejestru S4dowego z dnia 26.07.201lr'wynika, ze:. w roku 2005 zostal zarejestrowany nowy Statut Sp6ldzielni i wykre5iony dotychczasowy te kst. w roku 2009 wprowadzono do KRS tekst Statutu z I995t' skorygowany w SS 4, 25 pkt 12 i 57 ust. 1 na podstawie uchwaiy Zebrania Przedstawicieli z dnia 17.06.2009r. Z odpisu KRS z dnia 25.10.2072t. wynika, 2e w Sp6ldzielnr obowi4zuje statut z dr.ia 10.01.1991r. uwzglqdniaj4cy zmiany uchwalone 17.06.2009r. przez Zebranie Prze dst awicie Ii ' Z informacji uzyskanej od Kierownictwa Sp6ldzielni wynika' ze Statut uchwalony w 2005r. zostal uchylony wyrokiem S4du Apelacyjnego z dnia 18.03.2009r. w roku 2007 zebranie Przedstawicieli odroczylo uchwalenie Statutu. W roku 2010 Zebranie Przedstawicieli uchwalilo Statut dostosowany do przepis6w znowelizowanego Prawa Sp6ldzielczego oraz Ustawy o so6ldzielniach mieszkaniowych; uchwala zostala zaskarzona do s4du B.B.B. SP. z w Warszawte Kluczow Bie Rewident
SM..Slu2ew n/dolinka" w Worszawie" - 2012r. 6 Okrqgowego ptzez conk6w Sp6ldzielni, wobec czego S4d Rejonowy dla m. st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy KRS zawiesil postqpowanie w sprawie rejestracji Statutu, do czasu rozstrzygniqcia sporu. W dniu 30.06.2011 r. S4d Okrqgowy w Warszawie oddalii pow6dztwo conk6w iecz wyrok nie jest prawomocny, gdy2 powodowie zio2yli od nie go apelacjq. W roku 2072 SAd Apelacyjny rozpattzyl ozo:nq apelacjq i postanowil zwr6ci(, sprawq do ponownego rozpattzeoia przez S4d Okrqgowy. Termin rozprawy w S4dzie Okrqgowym nie zostal jeszcze wyznaczorry. II. Informacje organizacyjne 1. Przedmiot przewa ajqcej dzialalno5ci Sp6ldzielni zarejestrowany wg klasyfikacji statystycznej REGON (ws PKD 2007) brzmi: 6832 Z - zarzqdzanie nie ruchomo 6ciami wykonywane na ecenie NR REGON:011036216 Przedmiotem dziaialno6ci realizowanym zgodnie ze statutem Sp6ldzielni jest: L) zatz4dzanie nie rucho mo6 ciami stanowi4cymi jej mienre lub nabytym na podstawie ustawy o sp6ldzielniach mieszkaniowych mieniem jej conk6w, 2) budowanie budynk6w w ceiu ustanowienia na rzecz conk6w odrqbnej wlasno6ci znajduj4cych siq w tych budynkach lokali mieszkalnych Iub lokali o innym przeznaczenit, a tak e ulamkowego udzialu we wsp6lwlasno6ci w gata ach wielostanowiskowych, 3) b udowanie lub nabywanre sprzedazy znaj duj 4cych mieszkalnych lub lokali o ulamkowe go udzialu wielostanowiskowych, budynk6w w celu wynajmowania iub siq w tych budynkach lokali innym przeznaczeliu, a takze we wsp6lwlasno6ci w gara ach p p p c-. w Warszawie Kluczow Bie Rewident
SM..Slu2ew n / DoLinhq" w Warszawie" - 2012r. 7 4) zarzqdzanie nie ruchomo Sciami nie stanowi4cymi jej mienia lub mienia jej conk6w na podstawie um6w zawartych z wla6cicielami (wsp6lwla6cicielami) tych nieruchomo6ci, 5) prowadzenie dzialalno5ci eksploatacyjnej, remontowobudowlanej, inwestycyjnej oraz dzialalnosci spolecznej, o6wiatowo-kulturalnej i sportowej. 2, Fundusz udzialowy Sp6ldzielni wedlug 3I.12.2072r. wynosi 873 206,48. stanu na dzie n 3. Organami Sp6ldzieini s4:. Zebranie Prze dst aw rcie li. Rada Nadzorcza. Zebrania Grup Conkowskich o Komitety Domowe. Zarzqd 4.Kierownictwo Sp6ldzielni sprawuje Zarzqd, kt6rego skiad osobowy w okresie badanym otaz do dnia zakoiczenla badania byl nastqp u; 4cy:. Prezes Zarzqdu - Stanislaw Baranowski. Z-ca Prezesa Zarzqdu - Grzegotz J akubiec. Pelnomocnik Zarz4du - - Halina SzczeYba od dnia 01.10.1994r - nadal od dnia 01.05.2003r. - nadal Gl6wny KsiqgowY od dnia 01.10.2001r. - nadal S.Sp6ldzieInia eksploatuje zasoby mieszkaniowe o powierzchni uiytkowej 302 126,30m2 w tym na ecenie 11 817,50m2' 6. Przeciqtne zatrudnienie w 20I2r' wynosilo 84,03 etat6w'?. Sp6ldzielnia jest platnikiem podatku od towar6w i uslug VAT; numer nadany przez Pierwszy Urz4d Skarbowy Warszawa S16itmie6cie brzmi: 525-001-11-02' B.B.B. Sp. z w Warszawie Kluc zo Bie Re w ide n t
SM.Stu2ew n/dolinha" w Worszawie" - 2012r. 8 S.Sprawozdanie finansowe Sp6ldzielni za 20II rok byio przedmiotem badania przez bieglego rewidenta z Biura Badanra Biians6w sp. z o.o. w Warszawie uzyskuj4c opiniq pozytywnq. Sprawozdanie finansowe za 2011t. zostalo zatwierdzone przez Zebrante Przedstawicieli Uchwal4 nt 3/2012 w dniu 24.O5.2012r. Uchwal4 nt 4l2OI2 z dnia 24.05.2072y. Zelsranie Przedstawicielr dokonaio roiczenia wyniku finansowego rletto za 2011r.w kwocie 2 768 76L,20 - w nastqpuj4cy spos6b:. kwotq 2 768 761,20 ptzez\aczono rra cele statutowe Sp6ldzielni zw i4zane z remontami, okre6ione przez Radq Nadzorcz4 w planie gospodarczo-finansowym; Sp6ldzielnia olyla do Kraj owe go Rejestru Sqdowego sprawozdanie finansowe za 2017r. wtaz z uchwal4 zatwietdzajqcq i opini4 bieglego rewidenta oraz sprawozdanie z d,zialalnoici za 2011r. w dniu 30.05.2012r., co znajduje odzwierciedlenie w przedlo2onym odpisie z KRS z dnia 25.l0.2OI2r. W Drugim Mazowieckim Urzqd.zie Skarbowym z!o2ono sprawozdanie finansowe wraz z Opini4 Niezale2nego Bieglego Rewidenta i Raportem z badania sprawozdania frnansowego za 2011r. oraz Uchwaly Zebtania Przedstawicieli o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i zatwierdzeniu toiczenia wyniku finansowego - w dniu 30.05.2012r Zatwierdzone sprawozdanie finansowe Sp6ldzielni za rok 2011 wraz z opini4 NiezaleZnego bieglego rewidenta oraz uchwalami Zebrania Przedstawicieli zostalo ogloszone w Monitorze Sp6ldzielczym - B nr 64 dnia 26.09.2011t. 9. Bilans zamkniqcia na dziefr 3I.12.20IJr. zostal wprowadzony do ksi4g rachunkowych jako bilans otwarcia na dzien 01.01.2012r. Ci4glo6i bilansowa zostala zachowana. 10. W dniach od 03.09.2012r. do 16.1I.201,2r. zostala przeprowadzona przez Zwiqzek Rewizyjny Sp6ldzielni Mieszkaniowych Rp iustracja dzialalno6ci inwestycyjnej Sp6ldzielni za 207I rok. p 12 p a-, w Warszawie Klu czo w Bie Rewident
SM..Stu2ew n / Dolinl<.a" w Warszawie" - 2012r. -9 Lustracja nie wykazala nie p r awidlowo 6ci i uchybie/r w realizowanym ptzez Sp6ldzielniq w 2011 roku, procesie inwestycyjnym, wobec czego nie sformulowano wnioskdw polustracyjnych, co wynika z listu polustracyjnego z dnia L2.I2.2012r. 11. W dniach od 30.10.2012t.do 28.II.2012r. zostala przeprowadzona kontrola ptzez inspektora kontroli Zakladt Ubezpieczeir Spolecznych. Kontrol4 objqto okres od Iistopada 2009r. do wrze 5nia 2OI2r. Zakres kontroli: a) prawidiowo6i i rzetelno6i obliczania skladek na ubezpieczenia spoleczne oraz innych skladek, do kt6rych pobierania zobowi4zana jest Sp6idzielnia oraz zglaszanie do ubezpieczei spolecznych i zdrowotnych; b) ustalenie uprawniefr do 6wiadczei z ubezpteczei. spolecznych i wyplacanie tych 6wiadczef otaz dokonywanie totczei. z tego tytulu; c) prawidlowo6i i terminowo6i opracowywania wniosk6w o 6wiadczenia e merytalne i rentowe; d) wystawianre za6wiadczei lub zglaszanie danych dla cel6w ubezpieczei sp ole cznych. w odniesieniu do punkt6w b, c i d niep rawidlow o6ci nie stwierdzono. Kontrola obszaru okre6lonego w punkcie ',a" wykazala niep raw i dlowo 6ci w naiiczeniu skladek w odniesreniu do dw6ch os6b zatrudnionych w oparciu o umowq ecenia olaz w odniesieniu do dw6ch pracownic objqtych zasilkiem macierzyiskim' Niep r awidlowo 6ci zostaly skorygowane i roiczone z ZUS-em w m-cu erudniu 2012r. B.B.B. SP. z w Warszawie Kluczow Bie Rewident
SM..Sluiew n / Dolin hq" w Warszowie" 2012r. Io rv. Wybrane wskazniki sytuacj r IrnansoweJ ekonomiczne I ocena 1. Dzialalno66 Sp6ldzielni charakteryzujq wybrane wielko5ci, kt6re ksztaltuj 4 siq na stqp uj 4co: 2010 r. 12t77 % l. Aktyw a trwale w tym: 183 158,5 r93 274,r 177 455,1 105,5 ql e 6rodhi trwale srodri I r Ita(e n oudoil.)le 166 597,6 I393,7 153 134,4 35 469,2 142 244,3 534,7 01 0 377,6 09 0 intuestycj e w nieruchont o5ci 7124,6 4 645,6 34 668,7 65,2 746,3 2. Ak iyw a obrotowe w ty m' 24 807,2 27 594,r 27 543,0 110,8 99,8 6rodhi p ieniqine 19 140,9 15 747,0 16 767,6 82,3 106,5 kr6 tho t er m. r o. m iqdzy ohr 1756.8 8 760.1 8 251,9 49 8.6 9 4,2 3. Kapital wlas ny 176 981,7 764 762,2 r58 562,6 93, i oa t 4. Zobowiqzania i re ze rwy u ty nt: zobo ut iqzania hr6thoter m,. 30 978,6 11 510,6 56 106,1 15 937,0 46 435,4 I381,5 181, I 138,4 Rt e 61,6 nt iqdzy olzr.rozl.przy chod6w 16 694,4 31 377,2 29 949.9 188.0 9 5,4 5. Przychody 71 995, 1 36 192,6 41 430,0 50,3 t7 4,5 6. Koszty 63 589,5 32 67 6,0 34 758,1 5I d 106,4 7, Doch6d brutto ru lyrtz: 8 405,6 3 516,6 6 946,4 41 R t97,5 Niedob6r / nadwy2ha GZM 1 356,0 274,4 783,9 2 0,2 Zysh brutto z dzial. gosp.. 7 049,6 3 242.2 7 730,3 4 6,0 238,4 8. Liczbaconk6w (osoby) 5422 5392 537I 99,4 99,8 o llo6imieszkah lsztukr) 5361 5361,f Jb I 100,0 100,0 10. Powierzchnia ekspl. (m'?) 290 260 290 309 290 309 100,0 100, 0 11. Przec. zatrtdnienie (e ta ty) 84,82 82,19 84,0 3 96,9 r02,2 Na podstawie ww. wskaznik6w nale2y stwierdzi6, co nastqpuje:. zmniejszenie wartosci aktyw6w trwalych zostalo spowodowane zmniejszeniem warto5ci 6rodk6w trwalych w eksploatac ji (7,1%) z uwagi na wyodrqbnienie wlasno6ci lokaii oraz umorzenie zasob6w m ie szkaniowyc h; B.B.B. Sp. w War szawie Kluczo w Bie Rewident
SM..Slu2ew n/ Doli,nha" w Warszewie" - 2012r. ll. stan kapitalu wlasnego w czq6ci finansui4cej mai4tek trwaly zmniejszyl siq w stopniu analogicznym do zmniejszenia 6rodk6w t rw alyc h;. stan aktyw6w obrotowych wykazuje zwigkszenie w czq6ci dotyczqcej 6rodk6w pieniq2nych oraz zmniejszenie w naie2no6ciach kr6tkoterminowych i kr6tk ote rminowych roiczeniach m ig dzyokre sowych, kt6re w gl6wnej mierze dotyczq naklad6w poniesionych na remonty zasob6w mieszkaniowych do zarachowania w ciqzar funduszu remontowego w roku nastqpnym;. zobowiqzania i lezerwy zmniejszyly siq z uwagi na zmniejszenre zobowiqzai bie24cych, kt6re zostaly splacone w I kwartale 2013r.;. w stosunku do roku 20II wyst4pila zraczrra poprawa w ksztaltowaniu zysku brutto na dzialalno6ci gospodarczej otaz wyst4pii niedob6r przychod6w nad kosztamr gzm' 2. wskazniki charakteryzuj 4ce sytuacjq finansow4 sp6ldzielni w 2012 roku w por6wnaniu do lat 2010 i 2011 przedstawione zostaly w ponizszym ze st awie nru: Stopa zadluzenia Sfinrnso*anie t:zeczowych aktyw6w trwalych fun d uszami wlasnymi oraz przedplatami Wti.ue"it unieruchomienia 6rodk6w Su-ofittun"owanie aktyw6w obrotowych W.kuZnik plynnosci frnansowe j Ir) Wttue"it plynno6ci finansowe j II2) r)ud,ziat irodl<6w pieniq2nych w atqnle 2\ud,zial ahtyw6w obrotowych w storule zobowiqzaft zobowiqzalt 102,0 zd,olnoii ptat nic za 10 0,0 B.B.B. Sp. z w War s zctnie Kluczow Bie Rewident
SM.,Slu2ew n/dolinha" w Warszawie" 2012r. 12 2.1. Stopa zadluienia zmniejszyla siq o 2,8o/o z uwagi na zmniejszenie wszelkich zobowiqzaf (rotczenia miqdzyokresowe przychod6w, kredyty, tezetwa na 6wiadczcnia pracownicze, zob ow iqzania kr6tkoterminowe). 2.2, Sfinansowanie rzeczowyc}n aktyw6w trwalych funduszami wlasnymi zwiqkszylo sig o 2,3o/o, co oznacza, 2e Sp6ldzielnra dysponuje pewn4 nadwyzk4 funduszy finansujqcych maj4tek trwalv. 2.3.Wskainik unieruchomienia Srodk6w oznacza udzial majqtku trwalego w warto6ci aktywow utrzymuje siq na stalym wiasciwvm noziomie. 2.4. WskaZnik samofinansowania aktyw6w obrotowych zmniejszyl siq o 0,24, co jest tendencj4 korzystn4 gdyz oznacza, ze na splatg zobowiqzaf, kr6tkoterminowych nalezaloby zaangazowa6 warto6i stanowi4c4 34% posiadanych aktyw6w obrotowych. 2.5. WskaZnik plynno6ci finansowej I wskazuje na znacznq poprawq zdolno6ci platniczej, gdyi stan 6rodk6w pieniq2nych przewylsza o 7 9o/o stan zobowiqzaf kr6tkote rmin o wych. 2.6. Wskainik plynnosci II ulegl znacznej poprawie - wskazuje na to, ze stan aktyw6w obrotowych przewy2sza prawie 3-krotnie stan zobowiqzai kr6tkoterminowych. Plynno56 finansowa ksztaltuje siq na poziomie gwarantuj4cym utrzymanie zdolno6ci platniczej Sp6ldzielni. B.B.B. Sp. z w War szau ie Kl uczowy Bie Rewident
SM..Sltt2ew n/dolinha" u Warszawie" - 2012r. 73 3. Analiza struktury i dynamiki bilansu za lata 2010, 2012 zostala przedstawiona w tabeii poni2ej: 2011 r Wys zc ze g 6I n ie n i e kwota ' tvs. - Stan Da koniec roku 2 010 201 2Ar2 D ytra. Mika % r 1/.10 Dyna- Mika % 1 r.l I o I q,kty w a tr w ale 18 3 15 8,5 88,1 1,93 21 4,7 81,6 177 455,1 86,6 10 5,5 I 1,8 L Wart.niem.i proune 4 2,9 25,0 5 8,3 29,6 2. Rzeczowe ahtywa 175 991,6 84,7 188 60 3,6 85,4 142 779,0 6 9,7 101,2 '.rwate 3. [nu.testycje w nier n. 7124,0 3,4 4 040,J 2,1 34 668,7 16,9 6 5,2 II A,ktvw a obrotow e 24 801,2 1 1,9 21 59 4,r 21 5 43,O 13, 4 l1 1,3 9 9,8 1. Za po sy 2. Nale2n. hr6 t koter m. 3 903,5 1,9 3 087,0 2 523,6 1,2 7 9,1 81,7 3. Inwestycje kr6thoter 19 14 0,9 a, 15 74 7,0 7,1 16 7 67,6 8,2 8 2,3 106,5 4. Ro icz. ntiqd o h. 1756,8 0,8 8 760,1 4,0 8 251,8 4,0 498,6 94,2 RAZEM AKTYWA 207 959,1 10 0,0 220 86 8,3 10 0,0 204 998,1 10 0,0 10 6,2 s2,8 I. Kapital wlasny 176 981,1 E5,1 164 7 62,2 14,6 t58 562,7 71,3 9 3,1 96,2 1. Kapito.t podstawowy 87 729,5 4 2,2 84 312,0 3 8,2 81 561,6 3 9,8 9 6,1 96,7 2. Kapital zapasow! 83 788,0 4 0,3 77 681,1 3 5,2 70 00 2,4 34, I I2,7 90,1 3. Kapitdt z aht.w ycen Zysh netto 5 463,6 2,6 2 768,8 t2 6 998,7 3,1' 50,7 252,8 II 7,obow i4z. i rezerwy 30 978,6 14,9 66 106, 25,4 46 435,4 22,'. 181,1 1. Rezeruy na wiadcz. 787,t 0,4 732,6 0,4 93,1 cracownicze L Zo bowiqz. dl u go I e r m 2 773,6 I,3 8 00 4,6 3,6 6 371, 288,6 79,6 2. Zo bou iqz. hr6tkoter 11 104,5 5,3 15 491,7 7,0 8 900,0 13 9,5 s 7,5 3. Fwndusze s pecj alne 406,1 0,2 445,3 0,2 481,5 0,2 109,7 108,1 4. Roicz. nripd o hr. 16 694,1 8,1 31 377,2 1 4,2 29 949,9 I 1,6 188,0 95,5 trzychod6w RAZEM 969,7 10 0, 0 '220 r06,2 9 2,8 Z anai:zy bilansu wynika, co nastqpuje:. struktura 2010,2011 maj4tku i 2012 jest oraz ir6del jego wzglq dnie sta la; finansowania w I atach B.B.B. Sp. z w Warszawie Kluczow Bie Rewident
SM,Stu2ew n/dolinha" w Warszawie" * 2012r. 14 r dynamika poszczeg6lnych pozycji aktyw6w i pasyw6w wskazuje - zmniejszenie stanu tzeczowego maj4tku trwalego i lr6del jego finansowania, nale2nosci kr6tkote r m i nowych oraz zobowi4zait kr6t ko i diugoterminowych: - zwiqkszenie stanu inwestycji w nieruchomo6ci, 5rodk6w pienig2nych, zysku netto oraz funduszu 6wiadczef socjalnych. Reasumuj4c naleir,y stwierdzi6, iit sytuacja finansowa Sp6ldzielni wedlug stanu na dzieri 31 grudnia 2012 roku jest dobra i nie zagraiza kontynuacji dzialalno6ci w 2013r. B. Crg66 s zczeg6lowa I. Organi zacj a rachunkowosci I kontrola wewnstrzna. System rachunkowo6ci funkcjonuje w Sp6ldzielni w oparciu o zaktualizowane Zasady (politykq) rachunkowo6ci, uchwalone Uchwal4 nt 2ll2o09 Zarzqdtt z dnia 18.l2.2OO9t. Przyjqte zasady rachunkowo6ci obejmujq:. o96lne zasady prowadzenia ksi4g rachunkowych. metody wyceny aktyw6w i pasyw6w oraz ustalania wyniku finansowego. zasady prowadzenia ksiqg rachunkowych, w tym: zakladowy plan kont, wykaz zbioru danych tworz4cych ksiqgi rachunkowe, opis syste mu ptzetwarzania danych o metody i terminy inwentaryzacji skladnik6w maiqtku o system ochrony danych i ich zbior6w. RRP S.. w Warszawie KIuc zow Bie Rewident
SM..Slu2ew n/dolinha" w Warszawie" * 2012r. I5 W roku 2011 znowelizowano Zasady lachunkowo6ci w zakresie naliczania rezerw na dwiadczenia pracownicze (Zarzqdzenie nr 2/201I z dnia 28.I2.2011r.). Zasady rachunkowo6ci spelniaj4 wymogi art. 10 ustawy o rachunkowo6ci oraz ustawy o sp6idzielniach mieszkaniowych. Ksiqgi rachunkowe prowadzone s4 metod4 komputerow4 przy uzyciu programu operacyjnego finansowo -ksiq gowe go FORSA dla Ksiqgi Gl6wnej, ponadto funkcjonuj4 programy komputerowe dla ewidencji analitycznych: czynsz6w, wklad6w, plac otaz roiczania medi6w. Stosowane przez progtamy procedury s4 wiarygodne. Podstaw4 ujqcia operacji gospodarczych w ksiqgach rachunkowych s4 dowody ksiqgowe sprawdzane w obowi4zuj4cym w Sp6idzielni trybie otaz zaakceptowane przez G16wnego Ksiqgowego i Prezesa. Stwierdzono kompletno66 i prawidlowo6i ksi4g rachunkowych otaz dokonanych tam zapis6w w powi4zanru z dowodami ksiqgowymi. Bilans otwarcia w ksiqgach roku badanego r6wna siq bilansowi zamkniqcia roku poprzedniego, co ma peine odzwierciedlenie w ksiqgach rachunkowych obydwu lat i sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni. Ewidencja finansowo - ksiqgowa umo2liwia grupowanie danych w przekrojach niezbqdnych do sporz4dzenia sprawozdaf finansowych. Ksiqgi rachunkowe (wykazy zbior6w na no6nikach komputerowych) s4 w Sp6ldzielni wla6ciwie przechowywane i zat, e zpieczo ne p r ze d do stqpe m os6b nie up ow a 2nio nych' Operacje ksiqgowe s4 rejestrowane w ukladzie chronologicznym i systematycznym. B.B.B. Sp. w Wo.rszawie Kluc zow Bie ly Rewide nt
SM.Slu2ew n/dolinhq" w lvarszetoie" - 2012r. 16 2. Kontrolg wewnqtrznq b adanej merytorycznym i formalno-prawnymr poszczeg6lnych stanowiskach pracy, dzialanta oraz Conkowie Zarzqdt i Sp6ldzielni w przekroju sprawuj 4 pracownicy na zgodnie z zakresem ich Rada Nadzorcza. W Sp6ldzielni funkcjonuj4 - uchwaione przez Radq Nadzorcz4 - nastqpuj4ce re gulaminy: - Regulamin Zar zqd,a. - Regulamrn roiczania kosz6w i przychod6w gzm oraz zasad ustalania oplat za uzytkowanie lokali - Regulamin funduszu remontowe go - Regulamin organizowania postqpowania przetargowego na dostawy, uslugi i roboty re m ontowo -b u dowlane - Instrukcja w sprawie obiegu r kontroli dokument6w finansowoksiqgowych oraz ZakLadowy Uklad Zbiorowy Pracy i Regulamin Z.F.S.S. W Sp6idzielni funkcjonuje ponadto szereg regulamin6w samorz4dowych. Ustalone procedury organizacyjne i kontrolne powaznie ograniczaj4 wystqpowanie niep rawidlowo 6ci szczeg6lnie w zakresie kompletnego r poprawnego udokumentowania otaz ujqcia w ksiqgach rachunkowych operacji szczeg6lnie wra2liwych na powstawanie nieprawidiowo5ci. Badanie systemu kontroli wewnqtrznej przeprowadzone zostalo w zakresie wi42qcym siq z badanym sprawozdaniem finansowym. Ustalenia systemu rachunkowo6ci i kontroli wewngtrznej s4 przestrzegane a sprawno6t dzialania systemu ocenia sig pozytywnie. R R R 'qn ' w Wo,rszawie Kluczow Bie Rewident
SM..Studew n/ Dolinha" w Warszawie" - 2012r. I7 II. Ustalenia dotycz4ce bilansu l. Ustalenia o96lne Bilans Sp6ldzielni sporz4dzony zostal na podstawie ksi4g rachunkowych zawierajqcych wszystkie operacje ujqte w ksiqgach za rok obrotowy w spos6b udokumentowany dowodarni ksiqgowymr oraz \a podstawie zestawienia obrot6w i said z kont ksiqgi gl6wnej i sald kont analitycznych do wybranych kont ^..-+^+,,^--,,^L sy rr! t'!j U rrrj U u. Warto6ci aktyw6w i pasyw6w wykazane w bilansie, potwierdzone zostaly inwentaryzacj4 dokonan4 na podstawie Zarzqdzenia Zarzqd.t Nr 1/2012 z dnia 13.11.2012r, w nastqpujqcy spos6b: spisem z natury zrnw entary zow ano stan got6wki w kasie r produkcjq (inwestycje) w toku na dzief 31.12.2012t. oraz 6rodki trwale i rzeczowe skladniki aktyw6w obrotowych na dzieit 30.11.2012r. potwierdzeniami sald zinw entaryzow a no stan 6rodk6w kredytu oraz stan pieniq2nych na rachunkach bankowych, stan nale2no6ci krotkoterminowych: weryfikacj4 stan6w potwierdzono pozostale aktywa i pasywa' 2.WartoSci niematerialne i prawne w bilansie na dzie ri Zmiany w stanre 2 012 p r ze dst awiaj 4 3I.I2.2012r. figuruj4 w kwocie 7 386'58 warto6ci niematerialnych i prawnych w roku siq nastgp ul4co: B.B.B. Sp. z w Wq,rszeuie Klu c zow Bie Rewident
SM.,Stu2ew n /Dolinka." w Warszawie" - 2012r. 18 BO na 01.01.20I2t. zwiqkszenia amortyzacja BZ na 37.12.2012r. 25 010,74 2 233,93 19 858,09 7 386,58 W warto6ciach niemateriainych i prawnych figuruj4 programy komputerowe. W roku 2012 zakupiono program,,1egalis". WartoSci niematerialne i prawne zostaly wykazane bilansie prawidlowo, po uwzglpdnieniu umorzenia. S.Rzeezowe aktywa trwale 142 Na rzeczowe aktywa trwale skladaj4 siq: o grunty. budynki, Iokale i obiekty inzynierii. urzqdzenia lechniczne i maszyny. 6rodki transp ortu. inne Srodki trwale. razem 3rodki trwale w eksploatacji. 6rod ki trwale w budowie o og6lem rzeczowe aktywa trwale W okresie badanym Sp6ldzielnia dokonala.i -+.I 778 99t,20 64 019 325,33 77 673 882,59 r52 71.9,24 4 997,7 4 393 371.80 t42 244 296,70 534 694,50 t42 178 991-,20 wyodrqbnienia wlasno6ci 30 lokali mieszkalnych z ulamkowq czq6ci4 gruntu, kt6re zostaly wyksiqgowane z rzeczowego maj4tku trwalego oraz z funduszy finansujqcych ten majq.tek w kwocie I266 049,4I stanowiqc4 warto66 bilansow4 netto (z uwzglqdnieniem umorzenia zasob6w mieszkaniowych). Zrniany w 6rodkach trwalych zostaly w tabeii poni2ej: 2012 roku przedstawrone p p p a- - w Warszawie Kluczow Bie Rewident
w y szc ze golnre nre Razero Warto66 b r utto Na 1.01.2012r. Zwigkszenia - zahupy Zxnniejszenia - wyodrqbn.w I, Ioh Wario66 brutto na 31.12.2012r. Umorze nie na 31.12.2012t. Warto6 6 netto na 31.12.2011r. 143 684,? 14 5? 10,5 2 558,2 9 3,6 2 558,8 294 605,8 1 1 0 41,1 041,1 1 I 5 7,0 57,0 358,0 358,0 3 4,6 3 4,6 I 4,3 14,3 3 1,5 31,5 123,r 123,1 2 413,4 2 4 13,1 142 643,6 144 409,5 2 57 8,5 93,6 2 590,3 292 315,5 7I 624,2 66 735,6 2 425,8 8 8,6 2 t97,0 750 0'11,2 64 019,4 17 6'7 3,9 5,0 393,3 142 244,3 W roku 2012 dokonano zakup6w 6rodk6w trwalych: - nabycie pawilonu - maszyny i u r z4d ze nia 57 000,00 34 578,78 - narzqd.zia i wyposa2enie 31 571'08 Zmniejszenia walto6ci pocz4tkowej 5rodk6w trwaiych dotycz4 o wvodrebnie nia wlasno6ci Iokali. wyodrqbnienia ulamkowych czq6ci gruntu. wyodrqbnienia ulamkowych czq6ci dlwrg6w Udokumentowanie zmian w stanie 6rodk6w trwalych 1358 006,43 1041 079,95 r4 287,88 nie budzi zasttzezen. Srodki trwale zostaly wykazane w bilansie prawidlowo' Amortyz acj a 6rodk6w trwalych za kwocie 421 584,67 i zarachowana operacyjnej 417 098,31 oraz inwe stor skie j 4 486,36-2012 rok zostala naliczona w w ciqiar koszt6w dzial alno 6ci w ciezar koszt6w ob slugi B.B.B. Sp. z w War szauie Kluczowy Bie Rewident.l