I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Wyników Gminnego Ośrodka Kultury w Krzykosach na podstawie art. 45 ust. 2 pkt 3 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz.U. Nr 152 poz z późn.zm.) I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Gminny Ośrodek Kultury w Krzykosach Siedziba: Krzykosy Adres: Krzykosy, ul. Główna 35 Przedmiotem działalności GOK jest: prowadzenie działalności kulturalnej polegającej na tworzeniu, upowszechnianiu i ochronie kultury. Działalność prowadzona jest w formie ośrodka kultury. Instytucja została wpisana do Rejestru Instytucji Kultury prowadzonego przez Urząd Gminy Krzykosy Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez jednostkę działalności w najbliższym czasie dłuższym niż jeden rok. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego Przyjęte zasady rachunkowości: 1) GOK stosuje liniową metodę amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wg stawek określonych w ustawie o podatku dochodowych od osób prawnych. 2) Materiały wycenia się w cenach zakupu

2 II. Dodatkowe informacje i objaśnienia Część I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych: a) środki trwałe wartość początkowa (w zł i gr.): Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość na początek roku obrotowego Zwiększenia z tytułu: a) nabycia, b) aktualizacji, c) przemieszczenia wewnętrznego, d) inne Zmniejszenia z tytułu: a) sprzedaży, b) likwidacji, c) przemieszczenia wewnętrznego, d) inne Stan na koniec roku obrotowego Grunty (w tym prawo wieczystego uż. gr.) 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. Urządzenia techniczne i maszyny , ,00 0, , ,12 0,00 0, ,12 4. Środki transportu ,00 0,00 0, ,00 5. Inne środki trwałe Środki trwałe razem: , ,00 0, ,45 b) umorzenia środków trwałych (w zł i gr.): Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość na początek roku obrotowego Zwiększenia z tytułu: a) odpisy bieżące, b) aktualizacji, c) pozostałych Zmniejszenia z tytułu: a) sprzedaży, b) likwidacji, c) pozostałych Stan na koniec roku obrotowego Grunty (w tym prawo wieczystego uż. gr.) 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. Urządzenia techniczne i maszyny 5.111, , , , , ,45 4. Środki transportu 1.543, ,20 0, ,93 5. Inne środki trwałe Umorzenie środków trwałych razem: 7.772, ,15 0, , Wartość budynku w użyczeniu wynosi ,33 zł. Budynek wprowadzono do ewidencji pozabilansowej Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy GOK wynosi ,73 zł Propozycje podziału zysku za rok w kwocie: ,73 zł Proponuje się przeznaczenie zysku na wydatki lat przyszłych

3 Część II 1. Struktura rzeczowa (rodzaj działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (w zł i gr.): Lp. Wyszczególnienie Wartość 1. Wpływy z usług wynajmu sprzętu nagłaśniającego i sali oraz wpływy z usług kulturalnych bilety wstępu - kraj ,42 2. Dotacja podmiotowa , Dotacja rozwojowa ,00 Ogółem: , Ustalenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty) (w zł i gr.): Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: - wydatki sfinansowane dotacją i dochodami własnymi nie stanowią kosztów uzyskania przychodu ,67zł Dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części przeznaczonej na cele statutowe instytucji kultury ,42zł Część IIa - Część III - Część IV Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne zatrudnienie w roku m wynosi 2,25 etatu, w tym: dyrektor instytucji kultury 1 Informacje o wynagrodzeniach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Wynagrodzenie brutto , Część V Część VI Część VII Część VIII Część IX 3

4 BILANS sporządzony na dzień 31 grudnia 2011r. pieczątka firmowa REGON Stan na dzień kończący Stan na dzień kończący AKTYWA poprzedni rok bieżący rok PASYWA poprzedni rok biezący rok A. Aktywa trwałe , ,33 A. Kapitał (fundusz) własny , ,46 I. Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,73 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Wartość firmy 04 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Inne wartości niematerialne i prawne 05 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 81 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,33 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Środki trwałe , ,33 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 83 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 09 VIII. Zysk (strata) netto , ,73 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 85 c) urządzenia techniczne i maszyny ,67 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,51 d) środki transportu ,07 I. Rezerwy na zobowiązania e) inne środki trwałe , ,59 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Środki trwałe w budowie Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 długoterminowa 90 III. Należności długoterminowe krótkoterminowa Od jednostek powiązanych Pozostałe rezerwy Od pozostałych jednostek 18 długoterminowe 93 IV. Inwestycje długoterminowe krótkoterminowe Nieruchomości 20 II. Zobowiązania długoterminowe ,00-2W 2. Wartości tś niematerialne i i prawne 21 1Wb 1. Wobec jd jednostek tkpowiązanych ,00-3. Długoterminowe aktywa finansowe Wobec pozostałych jednostek a) w jednostkach powiązanych a) kredyty i pożyczki 98 - udziały lub akcje 24 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 99 inne papiery wartościowe 25 c) inne zobowiązania finansowe 100 udzielone pożyczki 26 d) inne 101 inne długoterminowe aktywa finansowe 27 III. Zobowiązania krótkoterminowe 102 0, ,51 b) w pozostałych jednostkach Wobec jednostek powiązanych udziały lub akcje 29 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: inne papiery wartościowe 30 do 12 miesięcy 105 udzielone pożyczki 31 powyżej 12 miesięcy 106 inne długoterminowe aktywa finansowe 32 b) inne Inne inwestycje długoterminowe Wobec pozostałych jednostek 108 0, ,51 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) kredyty i pożyczki Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 36 c) inne zobowiązania finansowe 111 B. Aktywa obrotowe ,75 624,64 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: I. Zapasy ,40 447,04 do 12 miesięcy Materiały ,40 447,04 powyżej 12 miesięcy Półprodukty i produkty w toku 40 e) zaliczki otrzymane na dostawy Produkty gotowe 41 f) zobowiązania wekslowe Towary 42 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 117 0, ,51 5. Zaliczki na dostawy 43 h) z tytułu wynagrodzeń II. Należności krótkoterminowe 44 0,50 - i) inne Należności od jednostek powiązanych Fundusze specjalne 120 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: IV. Rozliczenia międzyokresowe do 12 miesięcy Ujemna wartość firmy 122 powyżej 12 miesięcy Inne rozliczenia międzyokresowe

5 b) inne 49 długoterminowe Należności od pozostałych jednostek 50 0,50 - krótkoterminowe 125 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 53 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 54 c) inne 55 0,50 - d) dochodzone na drodze sądowej 56 III. Inwestycje krótkoterminowe ,85 177,60 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ,85 177,60 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje 60 inne papiery wartościowe 61 udzielone pożyczki 62 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 65 inne papiery wartościowe 66 udzielone pożyczki 67 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ,85 177,60 środki pieniężne w kasie i na rachunkach ,85 177,60 inne środki pieniężne 71 inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 74 Aktywa razem , ,97 Pasywa razem , ,97 Krzykosy, dnia r.... miejscowość, data... data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych... data i podpis kierownika jednostki

6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT pieczątka firmowa GOK REGON sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Kwota za Treść poprzedni rok bieżący rok A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: , ,38 od jednostek powiązanych 02 I.Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,38 II.Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 04 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 05 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 06 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,69 I.Amortyzacja , ,15 II. Zużycie materiałów i energii , ,54 III.Usługi obce , ,81 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 podatek akcyzowy 12 V. Wynagrodzenia , ,16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,03 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A B) , ,69 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ,48 - I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 II. Dotacje 20 III. Inne przychody operacyjne ,48 - E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 24 III. Inne koszty operacyjne 25 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C + D E) , ,69 G. PRZYCHODY FINANSOWE , ,04 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 28 od jednostek powiązanych 29 II. Odsetki, w tym: 30 od jednostek powiązanych 31 III. Zysk ze zbycia inwestycji 32 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 33 V. Inne , ,04 H. KOSZTY FINANSOWE I. Odsetki, w tym: 36 dla jednostek powiązanych 37 II. Strata ze zbycia inwestycji 38 III. Aktualizacja wartości inwestycji 39 IV. Inne 40 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F + G H) , ,73 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I. J.II.) I. Zyski nadzwyczajne 43 II. Straty nadzwyczajne 44 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I ± J) , ,73 L. PODATEK DOCHODOWY 46 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 47 N. ZYSK (STRATA) NETTO (K L M) , ,73 Krzykosy, dnia miejscowość, data... data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych... data i odpis kierownika jednostki