Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2014 rok

Transkrypt

1 Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2014 rok Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia r. ( tekst jednolity Dz.U. z 2009 roku nr 152 poz.1223 z późniejszymi zmianami ), stosując reguły ceny nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ( należności). Zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na rok są danymi bilansu otwarcia na roku. Suma bilansowa na roku wynosi ,61 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2014 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % r r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe , , , ,12 91,56 95,48 AKTYWA RAZEM , ,61 92,08 Fundusze własne Zobowiązania , , , ,33 93,49 84,09 PASYWA RAZEM , ,61 92,08 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2014 roku Wartość początkowa stan rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto Grunty własne , , ,69 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,28 Budynki , , ,92 Budowle , ,00 Pozostałe środki trwałe ,12 749, ,12 Licencje programów , ,18 Razem ,68 749, , ,19 1

2 * tytuły zmniejszeń - to przekształcenie lokatorskich spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2014 roku Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów , , ,59 Budynki , , , ,86 Budowle , , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,89 Licencje programów , ,18 Razem , , , ,52 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Powierzchnia w m , ,20 Wartość w zł , ,28 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów o powierzchni 4 726,51 m 2 (Osiedle Piłsudskiego ,20 m 2, Dawidowicza ,66 m 2, Bugaj 8 740,65 m 2 ). 4. Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 5. Należności długoterminowe ( poz.a III bilansu ) w kwocie ,82 zł dotyczą obciążeń członków Spółdzielni z tytułu odsetek od kredytu wykorzystanego na budowę mieszkań, spłacanych ratalnie w/g normatywu określonego w Ustawie z dnia r. o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych. 6. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 7. W roku obrotowym 2014 dokonano odpisów aktualizujących wartość należności na kwotę ,01 zł i dotyczą one lokali mieszkalnych ( odrębna własność) w nieruchomościach : Bugaj 4, Bugaj 10, Bugaj 14, Powstańców 46/54, Piłsudskiego 2. 2

3 8. Zobowiązania długoterminowe dotyczą kredytów udzielonych na sfinansowanie kosztów budowy mieszkań do spłaty w okresie 40 lat.termin zakończenia spłat przypada w 2031 roku. Stan kredytów do spłaty na roku wynosi ,82 zł i są to w 100 % odsetki budżetowe. Z wyżej wymienionej kwoty do zobowiązań długoterminowych zaliczono ,22 zł a kwotę ,60 zł do zobowiązań krótkoterminowych. 9. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 10. W celu zabezpieczenia kredytu zaciągniętego przez Spółdzielnie w PKO BP O/ Skarżysko na sfinansowanie kosztów budowy budynków Piłsudskiego 2 i Piłsudskiego 3,4,5 ustanowiona jest hipoteka łączna na kwotę ,70 zł. 11. Fundusze specjalne wykazane w kwocie ,65 zł obejmują : a) ZFŚS kwota ,20 zł, b) fundusz remontowy kwota ,45 zł. Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. Wysokość stawek opłat na utworzenie funduszu w 2014 roku uchwaliła Rada Nadzorcza i wynosiły : 0,55 zł/m 2 p.u (odpis podstawowy), 0,15 zł /m 2 p.u ( odpis na sieć co), dodatkowo 0,50 zł/m 2 p.u.( Piłsudskiego 2). 12. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : a) wynik na gzm za 2014 rok w kwocie ,97 zł, b) zasądzone koszty postępowania sądowego i odsetki w kwocie 9 597,93 zł. 3

4 II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2014 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł rok 2014 rok 1. Przychody lokale mieszkalne , ,68 2. Przychody lokale użytkowe i teren , ,61 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , ,66 4. Razem przychody ze sprzedaży , ,95 5. Zmiana stanu produktów , ,04 6. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,91 7. Przychody operacyjne 1 839, ,30 8. Przychody finansowe , ,04 9. Przychody ogółem ( poz ) , ,25 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju,które podlegają dalszemu podziałowi - w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni. 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2014 rok przedstawiają poniższe tabele : Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Lp. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja , , ,27 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów , ,75 209,49 3. Fundusz remontowy , ,00-4. Woda i kanalizacja , ,87 76,57 5. Opłata śmieciowa , ,00-6. Centralne ogrzewanie , ,27-7. Ciepła woda , ,08 -

5 8. Przychody fin,oper. oraz koszty finansowe i operacyjne , , ,29 9. Nadwyżka przych. nad kosztami i kosztów nad przych. z 2013 r , , , Uchwała Walnego Zgromadzenia Członków , ,05 Razem 2014 rok , , ,97 Po rozliczeniu nadwyżka kosztów nad przychodami w kwocie ,23 zł dotyczy następujących nieruchomości : 1. Dawidowicza ,15 zł 2. Bugaj ,47 zł 3. Bugaj ,93 zł 4. Powstańców 46/ ,19 zł 5. Piłsudskiego 3,4, ,49 zł. Po rozliczeniu nadwyżka przychodów nad kosztami w kwocie ,20 zł dotyczy następujących nieruchomości : 1. Dawidowicza ,87 zł 2. Bugaj 2A - 715,14 zł 3. Dawidowicza ,96 zł 4. Dawidowicza ,43 zł 5. Bugaj ,92 zł 6. Bugaj ,46 zł 7. Bugaj ,53 zł 8. Fabryczna ,29 zł 9. Spokojna ,87 zł 10. Piłsudskiego 2-640,73 zł 5

6 Wynik na działalności gospodarczej za 2014 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Mienie Spółdzielni (prowadzona dział.gospod.) , , ,00 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , ,62 15,04 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 1 214,54 60, ,65 4. Przychody i koszty finansowe 5 742, ,74 5. Razem (suma od 1 do 4 ) , , ,43 6. Podatek dochodowy 19 % ,00 7. Wynik netto ,43 4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto : a) przychody podatkowe wynoszą ,55 zł, b) koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów kwota ,21 zł ( z rozliczenia kosztów ogólnych kwota ,30 zł, kwota 1 152,00 zł dotycząca OC Zarządu, Zarządcy, przedawnione należności w kwocie 438,91 zł ), koszty uzyskania przychodów wynoszą ,91 zł. c) dochód do opodatkowania wynosi ,64 zł, d) podatek dochodowy 19 % - kwota ,00 zł. 5. Projekt podziału zysku netto za 2014 rok. Zysk netto w wysokości ,43 zł Zarząd proponuje podzielić w następujący sposób: kwotę 2 841,47 zł przeznaczyć na fundusz remontowy nieruchomości : Bugaj 2A ( kwota 1 502,77 zł ), Bugaj 14 ( kwota 126,18 zł ), Spokojna 2 ( kwota 78,78 zł ), Piłsudskiego 2 ( kwota 462,36 zł ), Piłsudskiego 3,4,5 ( kwota 671,38 zł). Kwotę ,96 zł przeznaczyć na fundusz remontowy mienia. 6

7 III. Inne informacje uzupełniające : 1. Zatrudnienie i fundusz płac. l.p Wyszczególnienie Zatrudnienie Fundusz płac Plan Wykonanie Plan Wykonanie 1 Zarząd (osob.fund.płac) 3 etaty 2,50 etatu 2 Pracownicy umysłowi- 4 etaty 4 etaty (osob.fund.płac) , ,34 3 Konserwatorzy- 3 etaty 3 etaty 4 Konserwatorzy(osob.fund.) Sprzątaczki(osob.fund.płac) 5 etatów 4,92 etatu 5 Bezosobowy fund. ogółem , ,00 6 Fundusz świadczeń regulowanych , ,00 7 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej , ,00 8 Wynagrodzenia z tytułu zarządzania wspólnotami , ,99 Razem 15,00 14, , ,33 2. Rozliczenie kosztów ogólnych Zarządu Wykonanie za 2014 rok ,16 zł Plan na 2014 rok ,00 zł Żródła finansowania kosztów ogólnych za 2014 rok to : - odpisy z lokali mieszkalnych ,43 zł - odpisy z lokali użytkowych ,10 zł odpisy z administrowania wspólnotami ,63 zł Razem koszty ogólne ,16 zł 3. Zapasy magazynowe ( wartość w zł) Stan rok ,20 zł Stan rok ,08 zł. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów magazynowych. 7

8 4. Zaległości ( po uwzględnieniu odpisów aktualizujących). Razem Lokale mieszkalne Lokale użytkowe Kredyty i korzystanie z terenu Stan r , , , ,29 Stan r , , , ,78 Zmiana 135,02-374, , ,49 5. Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych na roku wynosił ,49 zł. Szczegółowo przedstawia się to następująco : w kasie Spółdzielni ,61 zł w Banku PKO BP SA ,30 zł w Banku Spółdzielczym ,29 zł lokaty w Banku Spółdzielczym ,29 zł W pozycji lokaty terminowe i środki na rachunku bankowym w Banku Spółdzielczym znajduje się kwota ,77 zł stanowiąca zabezpieczenie gwarancyjne wykonywanych robót i zabezpieczenia z tytułu wynajmu lokali użytkowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożeń kontynuowania. Suchedniów r. 8