DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA CZĘŚĆ PIERWSZA 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przestawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia Załącznik nr 1 Zmiany w stanie wartości środków trwałych prawo wieczystego użytkowania gruntu. Załącznik nr 2 - Zmiany w stanie wartości środków trwałych prawo wieczystego użytkowania gruntu. Załącznik nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych od do Załącznik nr 4 Zmiany w stanie środków trwałych umorzenie. Załącznik nr 5 Zmiany struktury własnościowej środków trwałych. Załącznik nr 6 Zmiany w stanie finansowego majątku trwałego. 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Załącznik nr 7 Zmiany w stanie wartości gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W Spółdzielni nie występują. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółdzielnia nie posiada praw własności z tytułu uzyskania od jednostek samorządu terytorialnego budynków i budowli. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Spółdzielnia nie posiada subskrybowanych akcji. 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Spółdzielnia sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 1

2 7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. W 2011 roku Spółdzielnia uzyskała nadwyżkę bilansową netto w kwocie ,50 zł, którą proponuje podzielić w następujący sposób: - kwotę ,48 zł przeznaczyć do podziału zgodnie z pkt.5 ust.1 Ustawy o Spółdzielniach Mieszkaniowych. - kwotę ,02 zł zysku do podziału. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Spółdzielnia w 2011 roku nie tworzyła rezerw. 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Załącznik nr 8 Odpisy aktualizujące wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. 10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty: Załącznik nr 9 Zmiany w stanie zobowiązań krótkoterminowych. 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Załącznik nr 10 - Zmiany w stanie rozliczeń międzyokresowych. 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju). Spółdzielnia nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Spółdzielnia nie posiada zobowiązań warunkowych oraz Zarząd Spółdzielni nie składał żadnych gwarancji ani poręczeń na majątku Spółdzielni. 2

3 CZĘŚĆ DRUGA 1. Strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Załącznik nr 11 Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W Spółdzielni nie występują odpisy aktualizujące środki trwałe. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W Spółdzielni nie aktualizowano wartości zapasów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku 2011 Spółdzielnia nie zaniechała działalności, nie przewiduje zaniechania w roku następnym. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto. W Spółdzielni występują pozycje różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego i są to koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu: - koszty reprezentacji: zakup artykułów żywnościowych 7.174,76 zł - składki na PFRON ,00 zł - likwidacja materiałów nieprzydatnych 4.375,88 zł - odszkodowania 9.521,96 zł - naliczony i niewykorzystany fundusz remontowy na lokale usługowe nie wpływający na uzyskanie przychodu ,35 zł - darowizny 220,00 zł Razem ,95 zł 6. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Spółdzielnia nie wytwarza środków trwałych na własne potrzeby. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. W roku obrotowym 2011 i w roku następnym nie będą ponoszone nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. 3

4 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. W Spółdzielni w 2011 r. straty i zyski nadzwyczajne nie wystąpiły. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. W Spółdzielni podatek dochodowy na wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie występuje. CZĘŚĆ TRZECIA Spółdzielnia nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. CZĘŚĆ CZWARTA 1. Informacje o: przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe a). pracownicy admin. biurowi przec.osób - 21,83 b). konserwatorzy - 15,77 37,60 Wynagrodzenie członków Zarządu za 2011 rok wyniosło zł. (brutto) 2. Spółdzielnia nie dokonała badania sprawozdania finansowego za rok Sprowozdanie finansowe spółdzielni sprawdzone zostało przez Regionalny Związek Rewizyjny w Białymstoku podczas przeprowadzonej lustracji za lata CZĘŚĆ PIĄTA 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W sprawozdaniu finansowym nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale(funduszu) własnym. W roku 2011 Spółdzielnia nie zmieniła metody prowadzenia działalności. 4

5 CZĘŚĆ SZÓSTA DZIAŁ NIE DOTYCZY SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ CZĘŚĆ SIÓDMA DZIAŁ NIE DOTYCZY SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ CZĘŚĆ ÓSMA 1. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. W Spółdzielni nie występują żadne niepewności, które zagrażałyby dalszemu kontynuowaniu działalności. CZĘŚĆ DZIEWIĄTA 1. W przypadku, gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogły w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. Innych informacji Spółdzielnia nie posiada. Białystok dn r. 5