DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień 31 grudnia 2011 roku

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień 31 grudnia 2011 roku Część I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, inwestycji długoterminowych oraz zmian amortyzacji. Stan aktywów trwałych brutto w roku obrotowym kwoty w złotych Składniki aktywów trwałych r. Zwiększenia nabycie Zmniejszenia tab. nr r. Aktywa trwałe bez należności długoterminowych , , , ,62 1. Środki trwałe - grunty i prawa wieczyste użytkowanie gruntów - budynki i budowle - urządzenia techniczne i maszyny - pozostałe środki trwałe 2. Wartości niematerialne i prawne , , , , , ,50 Umorzenie amortyzacja w roku obrotowym kwoty w złotych Rzeczowe aktywa trwałe I. Środki trwałe 1. Grunty i prawo wiecz. użytkow. gruntów 2. Budynki i budowle 3. Urządz. tech. i masz. 4. Pozostałe śr. trwałe II. Wartości niemater. i prawne r. Amortyzac ja za rok 1 784, , , , , , ,68 269, ,68 Umorzenie r. tab. nr 2 Wartość majątku trwałego netto Na dzień Na dzień r r , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,40 0, , , ,20 1

2 2. Wartość początkowa gruntów użytkowanych wieczyście ,75 zł Grunty własne wartość ,26 zł 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu nie występują. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. 4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego. Fundusz podstawowy spółdzielni wynosi na dzień 31 grudnia 2011r ,81 zł i obejmuje: a) fundusz udziałowy w kwocie ,40 zł b) fundusz wkładów mieszkaniowych ,05 zł c) fundusz wkładów budowlanych ,23 zł - pomniejszony o nie wniesione wkłady budowlane ,69 zł - pomniejszony o umorzenia budynków i budowli ,18 zł 5. Fundusz zapasowy i rezerwowy na dzień r. wynosi: ,69 zł i obejmuje: - zasobowy ,73 zł - zasobów mieszkaniowych ,70 zł - rezerwowy z aktualizacji wyceny ,78 zł - fundusz z wyodrębnień ,52 zł 6. Za rok obrotowy od r. do r. wynik ujemny na GZM w kwocie 3 625,17 zł, który w całości dotyczy działalności statutowej i mieści się w planowanych założeniach na 2011r. Uchwała RN 10\11 z dnia r. Zgodnie z art. 6 ust. 1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia r. z późniejszymi zmianami wynik bilansowy jest przenoszony na rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów. Na pozostałej działalności wynik dodatni ,41zł minus podatek CIT ,00zł zysk netto ,41zł 7. Stan rezerw według celu ich utworzenia na początku roku obrotowego, ich zwiększenia, wykorzystanie, rozwiązanie i stan końcowy nie występują. 8. Odpisy aktualizujące wartość należności: - stan na początek roku ,49 zł - stan na koniec roku obrotowego ,49 zł W roku obrotowym nie dokonywano odpisów aktualizacyjnych należności. 9. Zobowiązania długoterminowe przedstawiają się następująco: L.p. Wyszczególnienie Zobowiązania długoterminowe 1-3 lat 3-5 lat powyżej 5 lat 1. Kredyty bankowe ,85 Razem: , Stan rozliczeń międzyokresowych na dzień r. 2

3 644 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów ,59 zł sezonu grzewczego 2011/2012 (rozliczenie na koniec V 2012) 644 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów 7 383,80 zł CCW (rozliczenie IV 2012) 644 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów 5 677,87 zł ZW i odpr. ścieków (rozliczenie IV 2012) 647 rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów GZM ,15 zł 11. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki: WYKAZ ZABEZPIECZEŃ HIPOTECZNYCH Nieruchomość Nr działki Nr księgi Kwoty zabezpieczenia Ogółem zabezpieczenie Rodzaj hipoteki wieczystej Budynek 1000-L / , , ,40 umowna zwykła Budynek 1000-L , , , ,03 zwykła Budynek 1000-L 18A , , ,60 zwykła Budynek 1000-L , , ,20 umowna zwykła Razem , Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe nie występują. Część II 1. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych nie występują. 2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów nie występują. 3. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym nie występują. 4. Zgodnie z art. 17 ust.1 pkt 44 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dochody spółdzielni mieszkaniowych w zakresie gospodarki mieszkaniowej uzyskane z gospodarki zasobami mieszkaniowymi w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów są wolne od podatku. Opodatkowaniu podlegają przychody z lokali użytkowych, dzierżawy terenu, powierzchnie pod reklamy, wynajem świetlicy. W 2011r. opodatkowaniu podlega przychód w wysokości ,70 zł pomniejszony o koszty uzyskania przychodu ,74 zł wyliczony należny podatek dochodowy od osób prawnych za rok 2011 wynosi ,00 zł. 5. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym. Wynik na GZM w pozycji zmiana stanu produktów wynosi 3 625,17 zł, wynik na pozostałej działalności brutto zysk ,41 zł, wynik podatkowy netto zysk ,41 zł. Zysk netto przeznaczyć zgodnie z 144 ust. 1 Statutu Spółdzielni na fundusz remontowy oraz na niegospodarczą działalność Statutową Spółdzielni. Przekształcenie wyniku brutto w podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym za rok obrotowy

4 Przejście z wyniku księgowego na wynik podatkowy ROK 2011 lp. Treść Ogółem GZM w tym: działalność opodatkowana uwagi A Przychody 1. Przychody ksiegowe a/ odsetki naliczone w 2010 otrzymane w 2011 b/ niezapłacone odsetki zwłoki w roku 2011 c/ inne przychody podlegające opodatkowaniu razem korekty przychodów 2. Przychody podatkowe B. Koszty uzyskania przychodu 1. koszty uzyskania przychodu ksiegowe 2. Korekty (art.16 ust.4) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,51 h/ wynagrodzenia XII wypłacone I ,05 683,99 172,06 p/ odpis na f. remontowy lok. użytk , ,52 r/ odpis na f. remontowy garaże , ,34 s/ zwrot infrastruktury do UW , ,00 t/ remonty garaże 7 625, ,34 f/ remonty lokali użytkowych , ,69 razem korekty kosztów ,78 683, ,77 2. Koszty uzyskania przychodu podatkowe , , ,74 C WYNIK 1. Wynik księgowy (A1 - B1) , , ,41 2. Korekty (+A2-B2) , , ,55 3. Wynik podatkowy , , ,96 D. Odliczenia wynik na GZM (art.27 ust.1 pkt.44) darowizny art ,91 E. podstawa opodatkowania ,96 F. podatek dochodowy od osób praw. 19% Rozliczenia miedzyokresowe WYNIK BILANSOWY BRUTTO podatek dochodowy od osób praw. 19% WYNIK NETTO , , , , ,41 6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ,35 zł. 7. Koszt wytworzenia środków trwałych na potrzeby własne w 2011 nie występuje. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa oraz na ochronę środowiska nie występują. 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych nie występują. Część III Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. Część IV 1. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie 13,50 osób. 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych nie 4

5 dotyczy. 3. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłat nie występują. Część V 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego nie występują. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie występują. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metody wyceny zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego nie występują. Część VI i VII nie dotyczy Spółdzielni. Część VIII W najbliższym roku bilansowym nie istnieje zagrożenie w zakresie kontynuowania działalności przez Spółdzielnię, ponieważ wskaźniki płynności finansowej są zadowalające Załącznik Nr 1. Część IX Na dzień r. w Spółdzielni występują należności warunkowe w formie weksli in blanco zabezpieczające kaucje gwarancyjne na roboty budowlane wykonane przez kontrahentów na łączną kwotę ,36 zł. oraz jako zabezpieczenie należności wynikającej z umowy najmu lokalu użytkowego. Nisko dn r. 5