MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 Poz. 7452. WRW Spółka cywilna Jucha, Urbanek, Blicharczyk w Zręcinie. [BMSiG-44960/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans za 2016 rok AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 3 148 161,80 3 045 338,68 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialnej prawne 4. Zaliczka na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 148 161,80 3 045 338,68 1. Środki trwałe 3 148 161,80 3 045 338,68 a) grunty (w tym użytkowania wieczystego gruntu) 697 095,89 697 095,89 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 166 107,00 2 105 657,48 c) urządzenia techniczne i maszyny 282 032,18 236 501,85 d) środki transportu 2 926,73 6 083,46 e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 2 627 523,08 3 568 369,97 I. Zapasy 1 405 778,34 1 713 059,80 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 1 405 778,34 1 713 059,80 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 130 151,56 109 800,89 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 130 151,56 109 800,89 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 3 028,83 34 423,82 - do 12 miesięcy 3 028,83 34 423,82 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5 474,72 8 935,70 c) inne 121 648,01 66 441,37 d) dochodzenie na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 071 131,98 1 722 659,63 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 071 131,98 1 722 659,63 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 071 131,98 1 722 659,63 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 901 168,49 1 418 700,29 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 169 963,49 303 959,34 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. 20 461,20 22 849,65 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 461,20 22 849,65 Aktywa razem 5 775 684,88 6 613 708,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 64
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz własny) 2 120 477,01 2 570 578,97 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000,00 15 000,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 1 449 296,32 2 105 477,01 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 2 006 180,69 1 755 101,96 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -1 350 000,00-1 305 000,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 655 207,87 4 043 129,68 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1 640 620,00 1 464 940,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 1 640 620,00 1 464 940,00 a) kredyty i pożyczki 1 640 620,00 1 464 940,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 014 587,87 2 578 189,68 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 2 014 587,87 2 578 189,68 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 1 949 393,06 2 458 790,45 - do 12 miesięcy 1 949 393,06 2 458 790,45 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 65 194,81 113 594,68 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 5 804,55 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemne wartości firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem 5 775 684,88 6 613 708,65 Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk Krosno, 12.05.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (wersja porównawcza) Wyszczególnienie Przychody i koszty za rok ubiegły bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane 40 743 546,64 42 561 244,86 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 776 588,71 1 045 499,84 II. Zmiana stanu produktów (zw. (+), zmn. (-)) III. Koszt wytw. prod. na własne potrzeby jedn. IV. Przychody netto ze sprzedaży tow. i materiałów 39 966 957,93 41 515 745,02 B. Koszty działalności operacyjnej 38 577 646,38 40 707 353,37 I. Amortyzacja 130 139,18 128 523,80 II. Zużycie materiałów i energii 789 220,13 873 305,81 III. Usługi obce 1 001 948,00 1 236 481,26 IV. Podatki i opłaty 136 907,63 143 674,25 V. Wynagrodzenia 2 628 390,41 3 010 116,64 VI.Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 540 703,43 625 299,22 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 46 877,55 66 373,08 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 33 303 460,05 34 623 579,31 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 165 900,26 1 813 641,49 D. Pozostałe przychody operacyjne 98 461,52 98 468,81 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw. trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 96 831,93 91 914,79 III. Inne przychody operacyjne 1 629,59 6 554,02 E. Pozostałe koszty operacyjne 2,92 1,89 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 66
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktyw. trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 2,92 1,89 F. Zysk (strata) z działalności operac. (C+D-E) 2 264 358,86 1 952 358,41 G. Przychody finansowe 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 263 172,17 231 621,16 I. Odsetki 66 748,36 58 666,29 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Inne 122 147,58 92 423,21 IV. Koszty nie stan.k.uz.przychodów. 74 276,23 80 531,66 I. Zysk (strata) z działalności gospod. (F+G-H) 2 001 186,69 1 720737,25 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 4 994,00 34 364,71 I. Zyski nadzwyczajne 4 994,00 34 364,71 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 006 180,69 1 755 101,96 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 006 180,69 1 755 101,96 Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk Krosno, 12.05.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 464 296,32 1 449 296,32 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 464 296,32 1 449 296,32 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 15 000,00 15 000,00 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 15 000,00 15 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 261 556,07 1 449 296,32 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 656 180,69 450 101,96 a) zwiększenie (z tytułu) 2 006 180,69 1 755 101,96 - zysk netto 2 006 180,69 1 755 101,96 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 350 000,00 1 305 000,00 - zysk przekazany na indywidualne konta wspólników 1 350 000,00 1 305 000,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 917 736,76 1 899 398,28 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) podział zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 68
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 656 180,69 454 851,46 a) zysk netto 2 006 180,69 1 714 851,46 b) strata netto c) odpisy z zysku 1 350 000,00 1 260 000,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 588 917,45 2 369 249,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2016 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy 42 655 713,67 40 842 008,16 1. Sprzedaż 42 561 244,86 40 743 546,64 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej 94 468,81 98 461,52 II. Wydatki 40 747 603,37 38 577 646,38 1. Dostawy i usługi 36 968 510,87 35 271 641,99 2. Wynagrodzenia netto 3 010 116,64 2 628 390,41 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 625 299,22 540 703,43 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 143 674,25 136 907,63 5. Inne wydatki operacyjne 2,39 2,92 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) 1 908 110,30 2 264 361,78 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 6 111,73 9 647,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 111,73 9 647,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 111,73-9 647,83 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 586 769,50 1 714 575,94 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 1 260 000,00 1 350 000,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 175 680,00 175 680,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 58 666,29 66 748,36 9. Inne wydatki finansowe 92 423,21 122 147,58 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 586 769,50-1 714 575,94 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 315 229,07 540 138,01 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 315 229,07 540 138,01 - o ograniczonej możliwości dysponowania Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 70
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla wspólników WRW spółka cywilna Jucha, Urbanek, Blicharczyk 38-457 Zręcin, ul. Łukasiewicza 18b Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego WRW s.c. Jucha, Urbanek, Blicharczyk, 38-457 Zręcin, ul. Łukaszewicza 18b, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 6 613 708,65 złotych, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 roku wykazujący zysk brutto 1 755 101,96 złotych, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiadają wszyscy wspólnicy spółki. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1 rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr. 6, poz. 694 z późn. zm.), 2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowano i przeprowadzono w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2016 roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 3 1.12.2016 roku, b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Krosno, dnia 30 czerwca 2017 r. Biuro Rachunkowe Biegłych Rewidentów EKSPERT-5 spółka z o.o. 38-700 Ustrzyki Dolne, ul. 29 Listopada 35 numer ewidencyjny 1721 Kluczowy Biegły Rewident mgr Robert Czekański nr ewidencyjny 4941 UCHWAŁA WSPÓLNIKÓW SPÓŁKI CYWILNEJ WRW JUCHA, URBANEK, BLICHARCZYK NR.I/2017 z dnia 27 kwietnia 2017 r. 1 Walne zgromadzenie wspólników przyjmuje sprawozdanie finansowe - rachunek zysków i strat, który wykazuje zysk z działalności za rok 2016 netto 1 755 101,96 zł (słownie: jeden milion siedemset pięćdziesiąt pięć tysięcy sto jeden zł dziewięćdziesiąt sześć gr). 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 35/2018 (5423) poz. 7452 7452 2 Walne zgromadzenie wspólników przyjmuje sprawozdanie finansowe - bilans Spółki za rok 2016, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą 6 613 708,65 zł (słownie: sześć milionów sześćset trzynaście tysięcy siedemset osiem zł sześćdziesiąt pięć gr). 3 Walne zgromadzenie wspólników postanawia zysk przekazać na: - fundusz zapasowy firmy, - indywidualne konta wspólników. Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 72