X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 8558. MASTPOL Osprzęt Jachtowy Spółka cywilna Kazimierz Połcik i w Kosakowie. [BMSiG-6597/2015] I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2014 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Sprawozdanie finansowe firmy: MASTPOL Osprzęt Jachtowy Spółka Cywilna Kazimierz Połcik i. 2. Siedzibą Spółki jest Kosakowo, poczta: 81-198 Kosakowo, ul. Tulipanowa 2, powiat pucki, województwo pomorskie. NIP 587-160-70-96, REGON 220150841. 3. Przedmiotem działalności firmy jest obróbka mechaniczna elementów metalowych oraz produkcja osprzętu do łodzi. 4. Działalność wspólników Spółki zarejestrowana jest w prowadzonej przez Wójta Gminy Kosakowo ewidencji działalności gospodarczej pod numerami: Kazimierz Połcik 99/89, 6410/1080. Wspólnicy posiadają po 50% udziałów w Spółce. 5. Działalność trwa nieprzerwanie od dnia 28.04.1987 roku, a sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego, gdyż na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Spółkę działalności w najbliższym okresie. 6. Przyjęte zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych omówione są w polityce o rachunkowości Spółki przyjętej przez właścicieli - środki trwałe o wartości mniejszej niż 3 500,00 amortyzowane są jednorazowo pod datą przekazania do użytkowania, - środki trwałe o wartości większej lub równej 3 500,00 amortyzowane w równych ratach miesięcznych metodą liniową, przyjmując stawki amortyzacyjne ujęte w przepisach podatkowych, - w ciągu roku Spółka odpisuje w koszty zakupu wartości materiałów i towarów. Na dzień bilansowy ustala ich stan, - w skład Spółki nie wchodzą żadne wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe w ciągu roku finansowego Spółka nie brała udziału w połączeniu z żadnymi spółkami, - Spółka nie tworzy rezerw z tyt. wynagrodzeń urlopowych, w związku z zasadą wykorzystywania wszystkich urlopów, zakład na ten okres jest zamknięty, - należności i zobowiązania zostały wycenione w wartości nominalnej, - na dzień bilansowy drogą spisu z natury ustala się stan zapasów, jego wyceny i korektę kosztów o wartość tego stanu, zgodnie z art.17 ust. 4 ustawy o rachunkowości. 7. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. 8. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w bilansie i w rachunku zysków i strat - nie wystąpiły 9. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowych i wyceny, jeżeli wywierają one istotne wpływy na sprawozdanie finansowe ich przyczyny i sporządzone zmiany kwota wyniku finansowego - nie wystąpiły w roku bilansowym. Kazimierz Połcik Kosakowo, 23.03.2015 r. 35
MSIG 115/2015 (4746) poz. 8558 8558 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. Pozycja 01.01.2014 31.12.2014 AKTYWA 12 884 949,46 12 013 968,89 A. AKTYWA TRWAŁE 9 123 602,96 8 264 399,00 I. Wartości niematerialne i prawne 38 909,19 20 674,19 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartośc firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 38 909,19 20 674,19 4. Zaliczka na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 057 311,77 8 185 791,81 1. Środki trwałe 9 057 311,77 8 185 791,81 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 185 710,90 185 710,90 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 543 140,86 5 395 346,10 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 393 233,67 1 924 936,90 d) środki transportu 851 486,85 623 182,89 e) inne środki trwałe 83 739,49 56 615,02 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od innych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 382,00 57 933,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 27 382,00 57 933,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 3 761 346,50 3 749 569,89 I. Zapasy 1 174 046,61 1 258 406,17 1. Materiały 1 033 831,92 1 149 939,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 CZERWCA 2015 R. 36
2. Półprodukty i produkty w toku 40 294,04 30 315,46 3. Produkty gotowe 99 920,65 78 151,61 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na towary 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 1 873 762,53 1 917 468,85 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 1 873 762,53 1 917 468,85 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 1 205 229,53 1 289 568,85 - do 12 miesięcy 1 205 229,53 1 289 568,85 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 668 533,00 627 900,00 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 587 922,39 488 495,51 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 587 922,39 488 495,51 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 587 922,39 488 495,51 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 587 922,39 488 495,51 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 125 614,97 85 199,36 37
MSIG 115/2015 (4746) poz. 8558 8558 Pozycja 01.01.2014 31.12.2014 PASYWA 12 884 949,46 12 013 968,89 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 7 788 332,93 8 556 637,88 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6 531 752,87 6 504 956,20 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 1 256 580,06 2 051 681,68 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 5 096 616,53 3 457 331,01 I. Rezerwy na zobowiązania 220 263,00 290 240,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 184 544,00 248 447,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 719,00 41 793,00 - długoterminowa 35 719,00 41 793,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1 401 155,62 501 536,76 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 401 155,62 501 536,76 a) kredyty i pożyczki 320 000,00 80 000,00 b) z tytułu emisji długoter. papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 1 081 155,62 421 536,76 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 475 197,91 2 665 554,25 1. Wobec jednostek powiząnych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 3 343 092,84 2 535 770,35 a) kredyty i pożyczki 784 261,51 240 036,80 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 702 095,50 686 184,01 d) z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności 1 400 525,75 1 026 828,93 - do 12 miesięcy 1 400 525,75 1 026 828,93 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 262 233,97 337 328,12 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 CZERWCA 2015 R. 38
h) z tytułu wynagrodzeń 187 149,59 237 910,78 i) inne 6 826,52 7 481,71 3. Fundusze specjalne 132 105,07 129 783,90 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 - dotacje rozwojowe 0,00 0,00 Sporządziła Mirosława Kamińska Zatwierdził: mgr inż. Kazimierz Połcik Rachunek zysków i strat Sprawozdanie za okres 2014-01-01-2014-12-31 Pozycja (wariant porównawczy) 31.12.2013 31.12.2014 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 18 724 824,36 18 071 837,69 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 18 843 260,72 17 996 135,06 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie - wartość ujemna) -118 436,36 75 702,63 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 17 578 730,44 15 910 533,30 I. Amortyzacja 824 831,27 911 769,45 II. Zużycie materiałów i energii 6 674 410,71 6 421 594,99 III. Usługi obce 5 044 312,88 3 233 945,06 IV. Podatki i opłaty, w tym: 262 363,47 299 029,61 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 3 725 455,73 3 966 345,96 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 924 475,42 984 614,85 VII. Podróże służbowe 0,00 0,00 VIII. Pozostałe koszty rodzajowe 122 880,96 93 233,38 IX. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 146 093,92 2 161 304,39 D. Pozostałe przychody operacyjne 265 339,63 31 538,27 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 161 363,29 23 093,58 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 103 976,34 8 444,69 IV. Dotacje rozwojowe 0,00 0,00 E. Pozostałe koszty operacyjne 663,77 592,76 39
MSIG 115/2015 (4746) poz. 8558 8558 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 663,77 592,76 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 410 769,78 2 192 249,90 G. Przychody finansowe 42 503,48 527,77 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 248,21 434,64 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 42 255,27 93,13 H. Koszty finansowe 112 513,20 107 743,99 I. Odsetki, w tym: 112 508,73 77 964,98 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 4,47 29 779,01 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 340 760,06 2 085 033,68 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 340 760,06 2 085 033,68 L. Podatek dochodowy 84 180,00 33 352,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 256 580,06 2 051 681,68 Sporządziła Mirosława Kamińska Zatwierdził: mgr inż. Kazimierz Połcik Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 01.01.2014-31.12.2014 Kwoty za okres Treść bieżący poprzedni (sprawozdawczy) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7 900 245,80 7 788 332,43 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 900 245,80 7 788 332,43 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 644 573,52 6 531 752,87 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -112 820,65-26 796,67 1 255 672,28 1 256 580,06 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - podział wyniku lat ubiegłych 1 255 672,28 1 256 580,06 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 CZERWCA 2015 R. 40
- wprowadzenie środka trwałego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 368 492,93 1 283 376,73 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 - zmiana rachunku właścicieli 1 368 492,93 1 283 376,73 - zmniejszenie 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 531 752,87 6 504 956,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenia (z tytułu) 41
MSIG 115/2015 (4746) poz. 8558 8558 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 255 672,28 1 256 580,06 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 1 255 672,28 1 256 580,06 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 255 672,28 1 256 580,06 - podziału zysku z lat ubiegłych 1 255 672,28 1 256 580,06 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 1 256 580,06 2 051 681,68 a) zysk netto 1 256 580,06 2 051 681,68 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 788 332,93 8 556 637,88 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządziła Mirosława Kamińska Zatwierdził: mgr inż. Kazimierz Połcik Kosakowo, dnia 12.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 CZERWCA 2015 R. 42
Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2014 (metoda pośrednia) Za okres Za okres Lp. Wyszczególnienie 01.01.2013-31.12.2013 01.01.2014-31.12.2014 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 3 363 739,15 2 004 554,42 I. Zysk/strata netto 1 256 580,06 2 051 681,68 II. Korekty razem 2 107 159,09-47 127,26 1. Amortyzacja 824 831,27 911 769,45 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 607,23 4 095,33 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 26 533,17 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -161 363,29 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 108 854,00 69 977,00 6. Zmiana stanu zapasów 98 033,56-84 359,56 7. Zmiana stanu należności 285 677,91-43 706,32 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 253 360,45-909 126,32 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -54 798,62 9 864,61 10 Inne korekty 745 956,58-32 174,62 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 363 739,15 2 004 554,42 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 314 243,60 1 079,09 I. Wpływy 161 363,29 28 927,08 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 161 363,29 28 927,08 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 475 606,89 27 847,99 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 475 606,89 27 847,99 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 314 243,60 1 079,09 43
MSIG 115/2015 (4746) poz. 8558 8558 4 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -1 856 666,58-2 109 155,72 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 856 666,58 2 109 155,72 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 368 492,93 1 298 397,84 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 422 122,46 784 224,71 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 66 051,19 26 533,17 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 856 666,58-2 109 155,72 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 192 828,97-103 522,21 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 199 436,20-99 426,28 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 6 607,23 4 095,33 F. Środki pieniężne na początek okresu 400 656,92 593 485,89 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 593 485,89 489 963,68 - o ograniczonej możliwości dysponowania 132 105,07 129 783,90 Kosakowo, 12.03.2015 r. Sporządziła Mirosława Kamińska Zatwierdził: mgr inż. Kazimierz Połcik Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Współwłaścicieli Mastpol Osprzęt Jachtowy Spółka Cywilna Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki MASTPOL S.C Kazimierz Połcik i z siedzibą w: 81-198 Kosakowo, ul. Tulipanowa 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 12 013 968,89 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2 051 681,68 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: 768 304,95 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 103 522,21 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialni są Wspólnicy Spółki. Wspólnicy są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 CZERWCA 2015 R. 44
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy. Gdańsk, dnia 27 marca 2015 r. Kluczowy Biegły Rewident Lidia Grela nr upr. 9523 Stowarzyszenie Ekspertów Księgowych i Podatkowych Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych reprezentowany przez Prezes Zarządu Danuta Chmielewska Biegły Rewident nr upr. 457 UCHWAŁA O ZATWIERDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2014 Kosakowo, dnia 24.04.2015 r. Wspólnicy spółki cywilnej firmy MASTPOL Osprzęt Jachtowy S.C. Kazimierz Połcik i zatwierdzają sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2014 rok, którego rachunek zysków i strat zamyka się zyskiem netto w wysokości 2 051 681,68 złotych oraz bilans wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę bilansową w wysokości 12 013 968,89 złotych, jednocześnie postanawiają, że zysk netto za rok obrachunkowy 2014 w wysokości 2 051 681,68 złotych przeznaczony będzie na zwiększenie kapitału własnego. mgr inż. Kazimierz Połcik 45