Konferencja portalu TaxFin.pl Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2011 6 7 grudnia, Hotel Mercure, Poznań Partner zy:
Prowadzący: Edyta Maciorowksa, kierownik w dziale Audytu kancelarii Roedl & Partner Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu; kierownik projektu w dziale Audytu kancelarii Roedl & Partner; posiada wieloletnie doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych spółek z różnych branż, łączeniach spółek oraz przeglądach typu due diligence. Małgorzata Ostrowska-Krzewina, doradca podatkowy Rödl & Partner Uprawnienia doradcy podatkowego uzyskała w październiku 2009 roku. Prace w Rödl & Partner w dziale doradztwa prawno podatkowego w Poznaniu rozpoczęła w październiku 2006 roku. Zajmuje się bieżącym doradztwem podatkowym, doradztwem strukturalnym, przeglądami podatkowymi, postępowaniami podatkowymi oraz doradztwem w zakresie cen transferowych. Do klientów obsługiwanych w ramach zespołu prawno podatkowego w których pracach uczestniczy Pani Ostrowska-Krzewina należą m.in. średnie i duże spółki produkcyjne, handlowe i usługowe z kapitałem niemieckim, austriackim, szwajcarskim. Pani Małgorzata jest absolwentką Akademii Ekonomicznej w Poznaniu; ukończyła specjalność Studia Europejskie. Zna bardzo dobrze język niemiecki (jeszcze w trakcie nauki pracowała dla niemieckojęzycznych firm) oraz angielski (legitymuje się międzynarodowym dyplomem Cambridge na poziomie zaawansowanym CAE) Mikołaj Przybył, doradca podatkowy Roedl & Partner Absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, doradca podatkowy. Posiada kilkuletnie doświadczenie w konsultingu. Na co dzień zajmuje się bieżącym doradztwem podatkowym na rzecz polskich i zagranicznych klientów. Jego główny obszar zainteresowań obejmuje podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy od osób prawnych. Autor szeregu publikacji dotyczących bieżących zagadnień podatkowych.
Program: Dzień 1: Sprawozdanie finansowe 2011 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Przygotowanie do sporządzenia sprawozdania finansowego 1. Zaplanowanie działań i wskazanie krytycznych obszarów prac 2. Badanie sprawozdania i jego wpływ na obowiązki sprawozdawcze 3. Inwentaryzacja jej przygotowanie i przeprowadzenie 10:30 11:15 II. Wycena aktywów i pasywów Edyta Maciorowska, Rödl & Partner, Poznań 1. Wartości niematerialne i prawne w szczególności problem prac rozwojowych i badawczych 2. Rzeczowe aktywa trwałe zmiany w amortyzacji, wycena wartości początkowej i ulepszenia oraz ich wpływ na bilans 3. Leasing operacyjny a finansowy problemy z klasyfikacją i wyceną 4. Należności długoterminowe czy je należy dyskontować? 11:15 11:30 Przerwa na kawę 5. Zapasy uproszczenia w ewidencji i wycenie, 6. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7. Rozliczenia międzyokresowe czynne rozliczać w czasie czy, wpływ decyzji na rozwiązania podatkowe 8. Kapitały podstawowe w tym udziały własne i ich wycena i prezentacja 9. Kapitał zapasowy 10. Zysk / strata z lat ubiegłych wpływ zmiany polityki rachunkowości 11. Zobowiązania krótko i długoterminowe naliczanie odsetek, dyskontowanie 12. rozliczenia międzyokresowe bierne i rezerwy prawidłowe ujęcie w kosztach 12:00 12:30 III. Podatek dochodowy bieżący i odroczony - wybrane zagadnienia 12:30 13:00 IV. Rachunek zysków i strat wybrane problemy prezentacyjne 13:00 13:30 V. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzanie i prezentacja danych 13:30 14:00 Lunch 14:00 14:30 VI. Zestawienie zmian w kapitale własnym
14:30 15:15 VII. Sporządzenie sprawozdania i dalsze czynności 1. Podpisywanie sprawozdania 2. Zdarzenia po dniu bilansowym i ich wpływ 3. Sprawozdanie z działalności a sprawozdanie finansowe 4. Co umieścić w informacji dodatkowej 5. Zatwierdzanie i publikacja sprawozdania finansowego 15:15 16:00 VIII. Polityka rachunkowości i jej zmiany projekt nowego Krajowego Standardu Rachunkowości Dzień 2: Podatkowe zamknięcie roku CIT, PIT oraz VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie Część I 10:00 11:30 Podatek dochodowy od osób prawnych oraz osób prawnych (CIT) Mikołaj Przybył, Rödl & Partner, Poznań 1. Podatek dochodowy od osób prawnych jako podatek roczny i wynikające z tego konsekwencje: - podmiot nowoutworzone a rok podatkowy, - możliwość ustalenia innego roku podatkowego niż rok kalendarzowy, - przekształcenia kapitałowe a wybór roku podatkowego, - zaliczki na podatek dochodowy. 2. Rozliczenie przychodów powstających na przełomie lat podatkowych: - pojęcie przychodu na gruncie CIT - ogólne zasady dotyczące rozliczania przychodów podatkowych, - moment wystawienia faktury a powstanie przychodu, - otrzymanie przedpłaty a rozliczenie przychodów podatkowych, - przychody w przypadku umów ciągłych, - przypadki powstania przychodu metodą kasową, - definicja wykonania usługi bądź częściowego wykonania usługi, - nieodpłatne lub częściowo odpłatne świadczenia jako przychód podatkowy. 3. Różnice kursowe jako przychód lub koszt podatkowy: - różnice kursowe ustalane na podstawie ustawy o CIT a różnice kursowe określane na mocy ustawy o rachunkowości, - różnice kursowe jako przychód podatkowy, - różnice kursowe jako koszt podatkowy, - zastosowanie właściwego kursu w celu określenia różnic kursowych,
- różnice kursowe dotyczące podatku VAT a ich rozliczenie na gruncie CIT. 4. Kosztów uzyskania przychodów i ich rozliczenie w czasie: - pojęcie kosztu uzyskania przychodów, - właściwe udokumentowanie wydatków a koszty podatkowe, - koszty poniesione a koszty zapłacone, - określanie kosztów jako bezpośrednich oraz pośrednich, - rozliczanie kosztów bezpośrednich, - rozliczenie w czasie kosztów pośrednich, - wydatki pracownicze w kosztach podatkowych. 5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów: - wydatki na reklamę oraz reprezentację w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz praktyki organów podatkowych, - rozliczenie w kosztach wydatków na spotkania z kontrahentami, - imprezy jubileuszowe w kosztach podatkowych, - usługi gastronomiczne oraz cateringowe, - zakup żywności, - wydatki na zakup alkoholu. 6. Rozliczenie dywidend oraz innych przychodów kapitałowych: - dywidendy pieniężne a dywidendy rzeczowe, - dywidenda niewypłacona lub wypłacona po terminie, - obowiązki ciążące na wypłacającym dywidendę, - zwolnienia z podatku wypłaconych dywidend, - umorzenie udziałów (akcji), - agio emisyjne. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:45 Część II Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT): 1. Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników a obowiązki ciążące na pracodawcy: - pojęcie nieodpłatne świadczenia na rzecz pracownika, - rozliczenie abonamentów medycznych, - opodatkowanie użytkowania samochodów służbowych do celów prywatnych, - imprezy integracyjne a obowiązki płatnika ciążące na pracodawcy, - podatkowe rozliczenie bonów towarowych oraz pieniężnych. 2. Nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów: - zwolnienia z opodatkowania PIT nieodpłatnych świadczeń na rzecz kontrahentów, - dokumentowanie nieodpłatnych świadczeń na rzecz kontrahentów,
- rozliczenie nieodpłatnych świadczeń w przypadku kontrahentów prowadzących działalność gospodarczą, - sprzedaż premiowa, - konkursy, - konferencje. 3. Firma jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych: - pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, - deklaracje, zeznania, - obowiązek składania PIT 8C, - podróże służbowe oraz delegacje. 12:45 13:15 Lunch 13:15 16:00 Część III: Podatek od towarów i usług Małgorzata Ostrowska - Krzewina, Rödl & Partner, Poznań 1. Zastosowanie właściwej stawki w przypadku transakcji mających miejsce na przełomie roku: - nowelizacja przepisów w zakresie stawek podatkowych w 2011 r., - przepisy przejściowe dotyczące stosowania stawek podatkowych, - powstanie obowiązku podatkowego a zastosowanie właściwej stawki, - moment wystawienia faktury a właściwa stawka podatkowa, - najważniejsze przykłady zmian stawek podatkowych, które miały wpływ na rozliczenie VAT w 2011 r., - stawka VAT w przypadku refakturowania usług. - 2. Opodatkowanie transakcji nieodpłatnych po nowelizacji przepisów - zasady ogólne dotyczące nowelizacji przepisów w zakresie nieodpłatnych świadczeń, - rozliczenie VAT w przypadku reprezentacji i reklamy, - świadczenia sfinansowane z ZFŚS, - opodatkowanie darowizn, - rozliczenie VAT w przypadku sprzedaży premiowej, - inne przykłady nieodpłatnych świadczeń. 3. Dokumentowanie transakcji opodatkowanych podatkiem VAT: - faktury VAT, - faktury w formacie elektronicznym, - dokumenty uznawane za faktury VAT, - faktury pro forma, - noty księgowe, - faktury korygujące, - noty korygujące. 4. Zasady odliczania podatku naliczonego po nowelizacji przepisów:
- ogólne zasady odliczeń, - terminy odliczeń, - wykonanie usługi, przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel a odliczenie podatku naliczonego, - odliczanie VAT od nabycia oraz leasingu samochodu, - paliwo a odliczenie VAT, - usługi cateringowe, - błędy w fakturach a odliczenie VAT, - nieuczciwy sprzedawca a odliczenie VAT, - VAT jako koszt uzyskania przychodów. 5. Proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego: - ustalanie współczynnika proporcji, - zmiany przepisów w zakresie odliczania VAT poprzez proporcję sprzedaży, - korekta roczna, - korekta 5 i 10-letnia, - korekta w trakcie roku. 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: jednej osoby 1700 zł + 23% VAT jednej osoby w jednym dniu 900 zł + 23% VAT - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje i formularz zgłoszenia znajdą się na stronie internetowej www.taxfin.pl/konferencje Pytania można wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 22 22.