MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 Poz. 12629. Zakład Robót Ogólnobudowlanych w Kościerzynie. [BMSiG-10944/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa - Zakład Robót Ogólnobudowlanych. Siedziba - 83-400 Kościerzyna, Fałata 10. Podstawowy podmiot działalności - 4120Z Budownictwo Ogólne i Inżynieria Lądowa. Organ rejestrowy - Burmistrz Miasta Kościerzyna nr wpisu 206/89. 2. Wskazanie czasu trwania jednostki - nieprzerwanie od 01.07.1989 r. 3. Sprawozdanie objęto rok obrotowy 2014 r. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane jednostki - nie są prowadzone wewnętrzne jednostki samobilansujące. 5. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w najbliższym okresie. 6. W okresie sprawozdawczym w jednostce nie wystąpiły sytuacje dotyczące połączenia jednostek. 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości A. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową według stawek określanych w załączniku do ustawy o PDOF. B. Środki trwałe wartości niematerialne i prawne wykazano w sprawozdaniu w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy umorzenia (art. 28 ustawy). C. Zakupione materiały są odpisywane w koszty na dzień ich zakupu, a ich stan końcowy na dzień bilansowy koryguje koszty (art. 17 ust. 1 art. 34 ust.). D. Rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy sporządzono w wersji porównawczej (art. 47 ust. 4). E. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią (art. 48 ust. 1). 8. Księgowość prowadzona jest komputerowo przy wykorzystaniu licencjonowanego programu zarządzania jednostką SYMFONIA Forte. Kościerzyna, 23.03.2015 r. Właściciel Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 2013 2014 1 2 3 A. Aktywa trwałe 7 785 511,75 10 899 227,68 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 26 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 1 2 3 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 699 327,28 6 626 921,56 1. Środki trwałe 4 488 807,32 6 468 085,56 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 649 484,86 649 484,86 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 134 650,58 1 428 986,56 c) urządzenia techniczne i maszyny 219 820,80 179 538,62 d) środki transportu 3 442 976,30 4 170 619,37 e) inne środki trwałe 41 874,78 39 456,15 2. Środki trwałe w budowie 171 981,18 158 836,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 38 538,78 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3086184,47 4272306,12 1. Nieruchomości 1 646184,47 1 272306,12 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 440 000,00 3 000 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1 440 000,00 3 000 000,00 - udziały lub akcje 1 440 000,00 3 000 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 16 971 265,21 12 380 515,48 I. Zapasy 6 786 548,24 4 248 652,07 1. Materiały 504 306,47 178 900,83 2. Półprodukty i produkty w toku 3 200 000,00 1 160 000,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 3 082 241,77 2 909 751,24 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 9 773 231,18 7 637 885,09 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 9 773 231,18 7 637 885,09 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 075 826,26 7 296 974,70 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2015 R. 42
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 1 2 3 - do 12 miesięcy 9 075 826,26 7 296 974,70 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 485 139,80 134 706,63 c) inne 212 265,12 206 203,76 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 208 299,74 252 227,84 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 208 299,74 252 227,84 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 208 299,74 252 227,84 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 208 299,74 252 227,84 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 203 186,05 241 750,48 Aktywa razem (suma poz. A i B) 24 756 776,96 23 279 743,16 PASYWA Stan na 2013 2014 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 9 502 030,79 10 469 136,56 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 805 536,77 5 157 482,77 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 3 377 881,10 3 977 881,10 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 1 318 612,92 1 333 772,69 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 254 746,17 12 810 606,60 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 26 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 1 2 3 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 15 254 746,17 12 810 606,60 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 15 203 188,64 12 750 606,55 a) kredyty i pożyczki 2 458 368,01 1 473 206,05 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 802 673,24 9 260 043,97 - do 12 miesięcy 10 802 673,24 9 260 043,97 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 954 844,91 226 555,10 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 987 302,48 1 790 801,43 3. Fundusze specjalne 51 557,53 60 000,05 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem (suma poz. A i B) 24 756 776,96 23 279 743,16 Główna Księgowa Jolanta Wiśniewska Właściciel 23.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2015 R. 44
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 74 415 850,70 73 429 223,35 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 60 883 345,35 58 905 625,89 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -700 000,00-2 040 000,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 14 232 505,35 16 563 597,46 B Koszty działalności operacyjnej 72 897 269,78 72 761 498,79 I Amortyzacja 1 615 522,93 1 615 803,72 II Zużycie materiałów i energii 27 975 861,41 22 716 631,21 III Usługi obce 24 488 854,28 27 349 642,33 IV Podatki i opłaty, w tym: 1 021 945,11 999 935,43 - podatek akcyzowy 0,00 92,00 V Wynagrodzenia 4 072 615,70 4 042 678,03 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 962 610,62 1 054 882,88 VII Pozostałe koszty rodzajowe 887 089,68 1 186 418,20 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 11 872 770,05 13 795 506,99 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 1 518 580,92 667 724,56 D Pozostałe przychody operacyjne 170 882,17 691 624,73 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 50 572,43 510 759,59 II Dotacje 120 309,74 164 438,46 III Inne przychody operacyjne 0,00 16426,68 E Pozostałe koszty operacyjne 218 891,53 101 777,87 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 218 891,53 101 777,87 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 470 571,56 1 257 571,42 G Przychody finansowe 56 869,44 249 758,93 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 18 578,92 71 858,57 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V Inne 38 290,52 177 900,36 H Koszty finansowe 208 828,08 173 557,66 I Odsetki, w tym: 160 315,54 173 557,66 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 26 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 48 512,54 0,00 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 318 612,92 1 333 772,69 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 318 612,92 1 333 772,69 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K - L - M) 1 318 612,92 1 333 772,69 23.03.2015 r. Główna Księgowa Jolanta Wiśniewska Właściciel Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 554 421,87 9 502 030,79 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 554 421,87 9 502 030,79 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 803 877,68 4 805 536,77 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 001 659,09 351 946,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 001 659,09 351 946,00 - podział zysku 1 001 659,09 351 946,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 805 536,77 5 157 482,77 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2015 R. 46
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 1 677 881,10 3 377 881,10 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 1 700 000,00 600 000,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 700 000,00 600 000,00 - podział zysku 200 000,00 600 000,00 - wpłata właściciela 1 500 000,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 3 377 881,10 3 977 881,10 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 072 663,09 1 318 612,92 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 072 663,09 1 318 612,92 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 072 663,09 1 318 612,92 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 072 663,09 1 318 612,92 - podział zysku z lat poprzednich 1 072 663,09 1 318 612,92 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 318 612,92 1 333 772,69 a) zysk netto 1 318 612,92 1 333 772,69 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 502 030,79 10 469 136,56 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 200 000,00 10 100 000,00 Główna Księgowa Jolanta Wiśniewska Właściciel 23.03.2015 r. 26 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2014-31.12.2014 (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 318 612,92 1 333 772,69 II. Korekty razem 682147,48 5 265 857,21 1. Amortyzacja 1 615 522,93 1 615 803,72 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 101 699,09 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 180 865,14 5. Zmiana stanu rezerw -153 557,53 51 043,72 6. Zmiana stanu zapasów 765 878,37 2 537 896,17 7. Zmiana stanu należności -3 736 999,44 2 135 346,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 224 722,27-1 467 420,13 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -33 419,12-38 564,42 10. Inne korekty 0,00 149 187,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 000 760,40 6 599 629,90 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 760 518,52 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 510 759,59 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 249 758,93 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 249 758,93 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 71 858,57 - inne wpływy z aktywów finansowych 177 900,36 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 180 597,10 5 709 817,54 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 180 597,10 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 5 709 817,54 3. Na aktywa finansowe. w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2015 R. 48
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 180 597,10-4 949 299,02 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 706 015,07 1 560 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 440 000,00 1 560 000,00 2. Kredyty i pożyczki 1 100 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 166 015,07 li. Wydatki 3 669 896,05 3 166 402,78 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 71 004,81 366 666,92 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 013 768,86 985 161,96 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 234 404,61 1 456 105,00 8. Odsetki 151 958,64 173 557,66 9. Inne wydatki finansowe 198 759,13 184 911,24 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -963 880,98-1 606 402,78 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.IIl+/-B.III+/-C.llI) -143 717,68 43 928,10 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -143 717,68-143 717,68 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 352 017,42 208 299,74 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 208 299,74 252 227,84 - o ograniczonej możliwości dysponowania 23.03.2015 r. Główna Księgowa Jolanta Wiśniewska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Właściciel Dla właściciela przedsiębiorstwa Zakład Robót Ogólnobudowlanych, 83-400 Kościerzyna, ul. Fałata 10, NIP 591-000-26-65, REGON 190557554. Wpisany do ewidencji działalności gospodarczej Burmistrza Miasta Kościerzyna pod numerem 206/89. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego przedsiębiorstwa Zakład Robót Ogólnobudowlanych z siedzibą w Kościerzynie, na które składa się: 1. bilans sporządzony na dzień 31.12. 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 23 279 743,16 zł; 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości: 1 333 772,69 zł; 3. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 967 105,77 zł; 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 43 928,10 zł; 5. dodatkowe informacje i objaśnienia. 26 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 165/2015 (4796) poz. 12629 12629 Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniło wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zmianami). Naszym zadaniem było zbadanie wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego, sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia tego sprawozdania. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a. przedstawia rzetelne i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, b. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i zasadami działania jednostki. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w zrozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące z badanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Badanie przeprowadziło: Biuro Rachunkowe STAN mgr Stanisław Wroński, 83-400 Kościerzyna, ul. 8 Marca 6A, wpisane na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Uchwałą nr 245/19/2005 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 11 stycznia 2005 roku. Nr ewidencyjny 4467. Kościerzyna, dnia 05.06.2015 roku Biegły Rewident mgr Stanisław Wroński nr ewid. 4467 DECYZJA w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2014 rok Kościerzyna, dnia 29.06.2015 r. I. Zatwierdzam stosownie do art. 53 ustawy o rachunkowości roczne sprawozdanie finansowe Zakład Robót Ogólnobudowlanych, Fałata 10, 83-400 Kościerzyna, którego bilans na dzień 31.12.2014 r. wykazuje sumy obrotowe w kwocie 23.279.743,16 zł, a rachunek zysków i strat za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. zysk netto w wysokości 1.333.772,69 zł. II. Postanawiam dokonać podziału zysku za rok 2014 w następujący sposób: Zysk do podziału 1.333.772,69 zł, z tego: na zwiększenie funduszy przedsiębiorstwa: - fundusz podstawowy 620.000,00 zł, - fundusz rezerwowy 340.000,00 zł, - na potrzeby właściciela 373.772.69 zł, w tym podatek dochodowy 251.029,52 zł. III. Decyzja obowiązuje z dniem podjęcia. Zatwierdzam MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2015 R. 50