Poz. 47463. Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska w Brochowie. [BMSiG-35523/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego rewidenta Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska 05-088 Brochów, 91A Firma nie posiada oddziałów Oddziały/filie Podstawowy przedmiot działalności jednostki Firma jest zobowiązana do corocznego badania sprawozdania finansowego Identyfikacja podatkowa Numer NIP: 5311019932 Urząd Skarbowy w Sochaczewie Rejestracja jednostki i forma prawna Firma jest zarejestrowana w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Przedmiot działania Firma prowadzi działalność w zakresie transportu drogowego towarów wg PKD 49.41 Z. Numer REGON: 011896887 Właściciel Katarzyna Perkowska 2. Wskazanie czasu trwania działaności Czas trwania działalności Firma rozpoczęła działalność z dniem 01.05.2000 roku. Działalność nie jest ograniczona w czasie. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 styczeń - 31 grudzień 2017 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez firmę. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób fizycznych, wartości niematerialne i prawne - programy i licencje o wartości do 3500 zł. amortyzuje się jednorazowo. 181
MSIG 210/2018 (5598) poz. 47463 47463 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Nie występują. Długoterminowe aktywa finansowe - Nie występują. Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy według następujących zasad: materiały według cen zakupu - metoda FIFO Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki kredyty otrzymane w wartości nominalnej rzeczywistego wykorzystania powiększone o zapadłe odsetki nie uregulowane do dnia bilansowego Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują Kapitały własne W wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania Nie występują Fundusze specjalne Nie występują Rozliczenia międzyokresowe W wartości nominalnej Wynik finansowy w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego byty prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, 11.04.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2017 r. A. Aktywa trwałe 6 452 656,16 6 938 254,95 I. Wartości niematerialne i prawne 4 556,00 2 948,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 182
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4 556,00 2 948,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Il. Rzeczowe aktywa trwałe 6 448 100,16 6 935 306,96 1. Środki trwałe 6 232 649,13 6 868 396,95 a) grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 654 886,00 702 562,83 c) urządzenia techniczne i maszyny 51 463,66 78 974,78 d) środki transportu 5 522 541,05 6 083 650,88 e) inne środki trwate 3 758,42 3 208,40 2. Środki trwałe w budowie 215 451,03 66 910,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 10 126 732,99 12 719 121,20 I. Zapasy 650 638,98 615 021,88 1. Materiały 646 980.44 615 021,88 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 183
MSIG 210/2018 (5598) poz. 47463 47463 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi 3 658,54 3 658,54 II. Należności krótkoterminowe 8 039 406,67 8 761 935,38 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 8 039 406,67 8 761 935,38 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 810 103,90 8 434 365,22 - do 12 miesięcy 7 810 103,90 8 434 365,22 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publiczno-prawnych 229 302,77 327 570,16 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 112 031,82 3 031 037,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 112 031,82 3 031 037,77 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielane pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 112 031,82 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 112 031,82 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 3 012 030,33 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.324 655,52 311 126,17 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 16 579 389,15 19 657 376,15 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 184
PASYWA Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 r. A. Kapitał (fundusz) własny 14 113 659,59 16 329 571,53 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 12 931 936,01 14 665 231,62 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 1 181 723,58 1 664 339.91 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 465 729,56 3 327 804,62 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe ll. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 465 729,56 3 327 804,62 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 465 729,56 3 327 804,62 185
MSIG 210/2018 (5598) poz. 47463 47463 a) kredyty i pożyczki 725 258,41 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 351 836,94 2 4B7 645,33 - do 12 miesięcy 2 351 836,94 2 487 645,33 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 109 149,47 99 305,09 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 4 743,15 15 595,79 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 16 579 389,15 19 657 376,15 Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, 11.04.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 2016 r. 2017 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 31 466 797,23 32 379 813,02 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 31 466 797,23 32 379 813,02 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 30 973 154,28 31 676 713,27 I. Amortyzacja 1 499 036,16 1 493 746,29 II. Zużycie materiałów i energii 15 566 302,58 14 602 789,23 III. Usługi obce 7 831 574,35 8 323 903,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 186
IV. Podatki i opłaty, w tym: 305 496,77 322 845,88 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 211 565,33 2 704 742,48 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 479 034,53 558 460,03 - emerytalne 213 156,36 242 560,38 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 3 080 144,56 3 670 225,99 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 493 642,95 703 099,75 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 389 662,56 1 682 796,15 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 210 393,23 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 46 184,96 IV. Inne przychody operacyjne 1 343 477,60 1 472 402,92 E. Pozostałe koszty operacyjne 734 227,86 452 918,66 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 46 167,61 46 879,29 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 190 542,24 223 713,01 III. Inne koszty operacyjne 497 518,01 182 326,36 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 149 077,65 1 932 977,24 G. Przychody finansowe 40 083,70 2 433,86 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 726,83 2 433,86 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 39 356,87 H. Koszty finansowe 7 437,79 271 071,19 I. Odsetki, w tym: 7 437,79 1 742,79 - od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 269 328,40 IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 181 723,56 1 664 339,91 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (l-j-k) 1 181 723,56 1 664 339,91 Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, 11.04.2018 r. 187
MSIG 210/2018 (5598) poz. 47463 47463 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 r. Wyszczególnienie 2016 r. 2017 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 479 078,74 14 113 659,57 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 479 078,74 14 113 659,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 160 211,95 12 931 936,01 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3 771 724,06 1 733 295,59 a) zwiększenie (z tytułu) 3 771 724,06 1 733 295,59 - wydania udziałów (emisji akcji) - Dopłat Właściciela 2 452 857,27 551 572,03 - przeniesienia zysku z roku ubiegłego 1 318 866,79 1 181 723,56 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłat dla Właściciela - pokrycia straty z lat ubiegłych 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 12 931 936,01 14 665 231,62 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 318 866,79 1 181 723,56 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 318 866,79 1 181 723,56 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 318 866,79 1 181 723,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 188
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 318 866,79 1 181 723,56 - pokrycia straty z lat ubiegłych - przeniesienia na kapitał Firmy 1 318 866,79 1 181 723,56 5.3. Zysk z!at ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 1 181 723,58 1 664 339,91 a) zysk netto 1 181 723,58 1 664 339,91 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 113 659,59 16 329 571,53 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 113 659,59 16 329 571,53 Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, 11.04.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 2016 r. 2017 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 181 723,58 1 664 339,91 II. Korekty razem 70 284,32 848 362,64 1. Amortyzacja 1 499 036,16 1 493 746,29 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5 195,94-4 396,52 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 640,18 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -253 832,39-210 393,23 189
MSIG 210/2018 (5598) poz. 47463 47463 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -623 700,22 35 617,10 7. Zmiana stanu należności -739 901,64-722 528,76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 347 892,33 136 816,65 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -169 046,04-155 516,69 10. Inne korekty 275 017,80 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 252 007,90 2 681 748,59 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 31 317,08 210 393,23 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 31 317,08 210 393,23 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 032 462,64 2 181 130,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 032 462,64 2 181 130,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 001 145,56-1 970 737,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 452 857,27 2 726 928,39 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 2 170 959,84 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 2 452 857,27 555 968,55 II. Wydatki 287 350,55 1 385 537,96 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 282 710,37 1 381 141,44 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 190
8. Odsetki 4 640,18 4 396,52 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 165 506,72 1 345 786,95 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 416 369,06 2 056 797,94 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 417 290,54 1 919 005,95 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -921,48 137 791,99 F. Środki pieniężne na początek okresu 694 741,28 1 112 031,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 111 110,34 3 168 829,76 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, 11.04.2018 r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Pani Katarzyny Perkowskiej Właściciela Firmy Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska z siedzibą Brochów 91A, 05-088 Brochów Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska z siedzibą: Brochów 91A, 05-088 Brochów za rok 2017, na które składają się: 1) wprowadzanie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 19.657.376,15 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01. 2017 do 31.12.2017 wykazujący zysk bilansowy netto w kwocie (+) 1.664.339,91 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące stan kapitału na 31.12.207 r. 16.329.571,53 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący stan środków pieniężnych na 31.12.2017 r w kwocie 3.168.829,76 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel Firmy, zwany dalej kierownikiem jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 ze zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 191
MSIG 210/2018 (5598) poz. 47463 47463 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2014/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zwyczajowymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nie stanowiła przedmiotu naszego badania ocena sprawozdania z działalności. Jednostka nie była zobowiązana do jego sporządzenia. Bogdan Gajos Kluczowy Biegły Rewident nr w rejestrze biegłych rewidentów 944 działający w imieniu: PERFECTUM - AUDIT Doradcy Finansowo-Księgowi Spółka z o. o. 02-777 Warszawa, al. KEN 98, nr na liście firm audytorskich 1433 Warszawa, 25.04.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 192
Uchwała z dnia 26 kwietnia 2018 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału wyniku za rok 2017 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska z siedzibą w Brochowie, 05-088 Brochów 91A; sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku, w którym bilans zamyka się sumą bilansową 19.657.376,15 zł (słownie dziewiętnaście milionów sześćset pięćdziesiąt siedem tysięcy trzysta siedemdziesiąt sześć 15/100 złotych), a rachunek zysków i strat za rok 2017 wykazuje zysk brutto w wysokości 1.664.339,91 zł. słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt cztery tysięcy trzysta trzydzieści dziewięć 91/100 złotych). Zysk za rok 2017 w wysokości 1.664.339,91 zł postanawiam przeznaczyć na zwiększenie kapitału firmy. Właściciel Katarzyna Perkowska 193