MSIG 114/2017 (5251) poz

Transkrypt

1 MSIG 114/2017 (5251) poz Poz Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT w Galewicach. [BMSiG-17770/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2016 ROK Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT Galewice Konopnickiej 48 Identyfikacja podatkowa Numer NIP: Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy Wieruszów Rejestracja jednostki i forma prawna Działalność Gospodarcza jednoosobowa wpisana do ewidencji pod numerem 127/90 w Urzędzie Gminy Galewice Przedmiot działania Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików PKD15.11.Z oraz sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa PKD51.32.Z Numer REGON: zaświadczenie z dnia r. Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele Właściciel: Walczak Ryszard 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 stycznia grudnia 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe za 2016 rok zamyka się zyskiem netto w kwocie ,16 zł. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami ekonomicznej użyteczności, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwale umarzane są metodą liniową, za pomocą przyjętych stawek amortyzacyjnych Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy: surowce wg cen nabycia materiały wg cen nabycia wyroby gotowe na podstawie przeprowadzonego spisu z natury wyceniono w cenie zbycia 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

2 MSIG 114/2017 (5251) poz Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Na należnościach utworzony jest odpis aktualizujący. Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki kredyty i pożyczki otrzymane w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują Kapitały własne w wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania Nie występują Fundusze specjalne Nie występują Wynik finansowy W wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, wspólmierności, ostrożności i realizacji. 8. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) Sprawozdanie sporządzone zostało w zł i gr pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do UoR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UoR; 2) Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR; 3) Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego są prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid Właściciel Ryszard Walczak Galewice dn r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. (dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji) jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,69 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 110

3 MSIG 114/2017 (5251) poz Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,69 1 Środki trwałe , ,69 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,87 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,76 d) środki transportu , ,06 c) inne środki trwałe 0,00 0,00 2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,85 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe , ,14 I Zapasy , ,62 1 Materiały 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe , ,62 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111

4 MSIG 114/2017 (5251) poz Towary 0, Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe , ,60 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0, Należności od pozostałych jednostek , ,60 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,20 - do 12 miesięcy , ,20 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,00 c) inne 0, ,40 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 II! Inwestycje krótkoterminowe , ,78 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,78 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,78 - inne środki pieniężne ,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,14 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,83 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 112

5 MSIG 114/2017 (5251) poz PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,27 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,05 II Kapituł (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto , ,78 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,56 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0, ,29 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 0, ,29 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0, ,29 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,27 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0, Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113

6 MSIG 114/2017 (5251) poz Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,27 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,98 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,81 - do 12 miesięcy , ,81 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,94 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne , ,54 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,83 Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid Właściciel Ryszard Walczak r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,99 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,22 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,77 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej , ,51 I Amortyzacja , ,13 II Zużycie materiałów i energii , ,05 III Usługi obce , ,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 114

7 MSIG 114/2017 (5251) poz IV Podatki i opłaty, w tym: , ,18 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia , ,07 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,12 - emerytalne 0,00 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,54 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,52 D Pozostałe przychody operacyjne , ,99 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne , ,99 E Pozostałe koszty operacyjne , ,94 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,27 III Inne koszty operacyjne , ,67 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,47 G Przychody finansowe , ,34 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 1 310, ,78 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne , H Koszty finansowe 3 807, ,65 I Odsetki, w tym: 3 807, ,65 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 0, I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,78 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0, L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,78 Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid Właściciel Ryszard Walczak r. 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115

8 MSIG 114/2017 (5251) poz Wiersz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r. do r. Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,33 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,33 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,02 a) zwiększenie (z tytułu) , ,61 - wydania udziałów (emisji akcji) - dopłata właściciela , ,61 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,63 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycia straty z kapitału właściciela , ,63 - wypłaty na rzecz właściciela , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,05 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) i aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 116

9 MSIG 114/2017 (5251) poz Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,63 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,63 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) , ,63 - pokrycie z kapiału właściciela , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,78 a) zysk netto ,16 b) strata netto ,78 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,27 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid Właściciel Ryszard Walczak r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia r. do dnia r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy Dane za rok poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z dzialalnoicl operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,78 II. Korekty razem , ,01 I. Amortyzacja , ,13 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 857, ,65 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,00 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117

10 MSIG 114/2017 (5251) poz Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,77 7. Zmiana stanu należności , ,27 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,47 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 638,13-307, Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z dzialalności operacyjnej (I+/-II) , ,79 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływv 0, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływa pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0, ,61 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,61 II. Wydatki , ,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku ,85 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,80 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 118

11 MSIG 114/2017 (5251) poz Odsetki 1 857, ,65 9 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,16 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.lII+/-B.III+/-C.III) , ,63 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,41 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,78 - o ograniczonej możliwości dysponowania Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid Właściciel Ryszard Walczak r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż Export-lmport z siedzibą w: Galewice, ul. Marii Konopnickiej 48, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialni za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119

12 MSIG 114/2017 (5251) poz pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Biegły Rewident nr 7655 Urszula Wietrzyk Działający w imieniu: AUDYTOR CALISIA Sp. z o.o Kalisz, ul. Asnyka 7-9 nr podmiotu 373 Urszula Wietrzyk Prezes Zarządu Biegły Rewident nr 7655 Kalisz, dn r. UCHWAŁA nr 1 z dnia 29 kwietnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok 2016 & 1 Właściciel Firmy pod nazwą Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż Export-Import z siedzibą w Galewice (adres: Galewice, ul. Marii Konopnickiej 48) zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 29 września o rachunkowości niniejszym podejmuje uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok. Rok obrotowy 2016 zamknął się wynikiem finansowym ,16 zł. Właściciel podejmuje uchwałę o zwiększeniu kapitału podstawowego. & 2 Właściciel Ryszard Walczak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 120