MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 Poz. 8817. PROSAT w Raciborzu. [BMSiG-6793/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Informacje ogólne: PROSAT ma siedzibę w Raciborzu przy ul. Rudzkiej 107. Przedmiotem podstawowej działalności jest sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach. Działalność zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej pod numerem 11/2001. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Działalność została założona na czas nieokreślony. Przyjęty w działalności rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. Sprawozdanie finansowe z działalności podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe z działalności sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania działalności. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia: 1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; 1a) nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji - według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, określonych w pkt 1 oraz w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej; 2) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; 3) rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy; 4) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, z zastrzeżeniem pkt 7a; 4a) należności i udzielone pożyczki zaliczone do aktywów finansowych mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, a jeżeli jednostka przeznacza je do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, to według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej; 5) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, z zastrzeżeniem pkt 8a; 5a) zobowiązania finansowe mogą być wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, a jeżeli jednostka przeznacza je do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, to według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej; 6) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości; 7a) udziały (akcje) własne - według cen nabycia; 10) kapitały (fundusze) własne, z wyjątkiem udziałów (akcji) własnych, oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. 2. Ewidencja towarów we wszystkich jednostkach handlowych jest prowadzona wartościowo (wraz ze znajdującymi się w tych jednostkach opakowaniami). Cenami ewidencyjnymi towarów są rzeczywiste ceny netto zakupu. W przypadku zakupu towarów wraz z wyodrębnioną wartością usługi dostawy, transportu, cenę ewidencyjną towaru stanowi rzeczywista cena zakupu netto towaru powiększona proporcjonalnie o wartość usługi dostawy, zakupu (cena nabycia). 3. Wartość rozchodu towarów ustala się metodą FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło). 4. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości przekraczającej jednostkowo 3 500,00 zł jest dokonywana metodą liniową, według stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych, przy zastosowaniu dopuszczalnych przepisami podatkowymi współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne ( z uwzględnieniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych). Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, nieprzekraczającej 3 500,00 zł, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do używania. Główny Księgowy mgr. inż. Anna Wolny-Konieczny 16.04.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2015 R. 134
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A Aktywa trwałe 7 296 343,18 6 477 016,81 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 7 296 343,18 6 477 016,81 1 Środki trwałe 7 296 343,18 6 445 943,64 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 329 313,95 451 815,34 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 570 876,54 5 740 530,39 c) urządzenia techniczne i maszyny 42 367,20 48 087,96 d) środki transportu 275 997,61 115 354,51 e) inne środki trwałe 77 787,88 90 155,44 2 Środki trwałe w budowie 31 073,17 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzialone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 10 321 679,53 10 442 924,37 I Zapasy 7 627 999,68 7 713 706,70 22 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 1 Materiały 300,00 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 7 573 774,25 7 703 988,59 5 Zaliczki na dostawy 53 925,43 9 718,11 II Należności krótkoterminowe 1 283 707,89 1 430 344,31 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 1 283 707,89 1 430 344,31 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 439 979,49 362 692,07 - do 12 miesięcy 439 979,49 362 692,07 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 836 988,00 1 066 687,54 c) inne 964,70 d) dochodzone na drodze sądowej 6 740,40 III Inwestycje krótkoterminowe 1 394 444,64 1 272 051,31 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 394 444,64 1 272 051,31 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 394 444,64 1 272 051,31 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 394 444,64 1 272 051,31 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 527,32 26 822,05 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 17 618 022,71 16 919 941,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2015 R. 136
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 PASYWA Stan na 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A Kapitał (fundusz) własny 14 252 629,91 13 923 733,51 I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 000 000,00 11 799 859,02 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) i lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 2 252 629,91 2 123 874,49 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 365 392,80 2 996 207,67 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 644 613,92 2 269 821,92 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 1 644 613,92 2 269 821,92 a) kredyty i pożyczki 1 640 613,92 2 265 621,92 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 4 000,00 4 200,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 1 720 778,88 726 385,75 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 1 720 778,88 726 385,75 a) kredyty i pożyczki 312 504,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 662 840,59 580 516,77 - do 12 miesięcy 662 840,59 580 516,77 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 7 548,01 26 663,03 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, cel, ubezpieczeń i innych świadczeń 137 300,36 86 362,09 h) z tytułu wynagrodzeń 58 958,99 31 227,18 22 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 i) inne 541 626,93 1 616,68 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 618 022,71 16 919 941,18 16.04.2015 r. Główny Księgowy mgr. inż. Anna Wolny-Konieczny Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 37 601 733,43 31 606 947,13 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 319 782,71 309 065,45 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 37 281 950,72 31 297 881,68 B Koszty działalności operacyjnej 35 461 932,93 29 410 805,45 I Amortyzacja 361 687,32 299 441,52 II Zużycie materiałów i energii 170 205,39 159 230,30 III Usługi obce 2 223 917,47 1 996 739,06 IV Podatki i opłaty, w tym: 122 020,39 128 680,43 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 614 148,35 655 294,37 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 159 617,09 162 839,54 VII Pozostałe koszty rodzajowe 595 731,95 89 021,12 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 214 604,97 25 919 559,11 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 139 800,50 2 196 141,68 D Pozostałe przychody operacyjne 119 342,22 42 781,83 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 33 200,00 600,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 86 142,22 42 181,83 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2015 R. 138
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 E Pozostałe koszty operacyjne 62 278,21 14 848,81 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 31 155,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 31 123,21 14 848,81 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 196 864,51 2 224 074,70 G Przychody finansowe 52 718,63 124 799,50 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 11 069,77 6 434,82 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 41 648,86 118 364,68 H Koszty finansowe 125 708,65 96 244,29 I Odsetki, w tym: 80 613,02 92 841,09 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 45 095,63 3 403,20 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 123 874,49 2 252 629,91 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 123 874,49 2 252 629,91 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 123 874,49 2 252 629,91 16.04.2015 r. Główny Księgowy mgr. inż. Anna Wolny-Konieczny Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 116 819,93 13 923 733,51 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9116 819,93 13 923 733,51 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 891 340,07 11 799 859,02 22 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 5 908 518,95 200 140,98 a) zwiększenie (z tytułu) 5 908 518,95 200 140,98 - z zysku 3 225 479,86 200 140,98 - z dopłat a 2 683 039,09 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 799 859,02 12 000 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z. tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 225 479,86 2 123 874,49 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 225 479,86 2 123 874,49 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 225 479,86 2 123 874,49-3 225 479,86 2 123 874,49 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2015 R. 140
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 123 874,49 2 252 629,91 a) zysk netto 2 123 874,49 2 252 629,91 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 923 733,51 14 252 629,91 III. 16.04.2015 r. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr. inż. Anna Wolny-Konieczny Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 225 479,86 2 252 629,91 II. Korekty razem -3 176 288,51 1 317 009,91 1. Amortyzacja 200 643,29 299 441,52 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -3 217 831,06 85 707,02 7. Zmiana stanu należności -479 189,31 146 636,42 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 275 197,60 681 689,13 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -26 822,05 11 294,73 10. Inne korekty 71 713,02 92 241,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 49 191,35 3 569 639,82 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 900,00 600,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 900,00 600,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 22 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - splata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 4 247 825,34 1 118 767,89 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 247 825,34 1 118 767,89 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 238 925,34-1 118 167,89 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 720 734,25 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 2 265 621,92 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 1 455 112,33 II. Wydatki 80 613,02 2 329 078,60 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 923 733,51 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 312 504,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 80 613,02 92 841,09 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 640 121,23-2 329 078,60 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -549 612,76 122 393,33 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym -549 612,76 122 393,33 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr. inż. Anna Wolny-Konieczny 16.04.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2015 R. 142
MSIG 118/2015 (4749) poz. 8817 8817 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla: Pana Jerzego Fojcika a Firmy PROSAT ul. Rudzka 107, 47-400 Racibórz Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego: Firmy PROSAT JERZY FOJCIK, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17 618 022,71 zł, 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości 2 252 629,91 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujący wzrost kapitału własnego za rok obrotowy 2014 o kwotę 328 896,40 zł, 5) Rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych za rok obrotowy 2014 o kwotę 122 393,33 zł, 6) Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada przedsiębiorstwa. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej firmy na dzień 31.12.2014 roku, jak też jej wynikufinansowego za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Agnieszka Żebrowska, nr w rejestrze 8079 przeprowadzająca badanie w imieniu Kancelarii Podatkowo-Księgowej LEX Spółka z o.o. nr w ew. 1701 Racibórz, dnia 30 kwietnia 2015 r. Prezes Zarządu Agnieszka Żebrowska POSTANOWIENIE WŁAŚCICIELA w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2014 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2014 r. obejmujące: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. - rachunek zysków i strat wykazujący zysk w kwocie 2 252 629,91 - zestawienie zmian w kapitale własnym, - rachunek przepływów pieniężnych, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Zysk w kwocie 2 252 629,91 przekazuję na: - kapitał a w wysokości: 500 000,00, - konto osobiste a w wysokości: 1 752 629,91. 22 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143