Poz. 19397. HYDROPRESS w Elblągu. [BMSiG-16672/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa i siedziba firmy: HYDROPRESS ul. Rawska 19b, 82-300 Elbląg Organ rejestrowy: Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. Podstawowy rodzaj działalności: - Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego, - Sprzedaż detaliczna drobnych wyrobów metalowych, farb i szkła, - Pozostała sprzedaż hurtowa, - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych i pozostałego przeznaczenia, z wyłączeniem działalności usługowej, - Działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, badawczych, testujących, nawigacyjnych. - Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli. 2. Firma zobowiązana jest do corocznego poddania badaniu sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres: od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. 4. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym czasie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. 5. Zasady rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów stosowane przez jednostkę. 5.1. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości przekraczającej jednostkowo 3.500,00 zł jest dokonywana metodą liniową, wg stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych w równych ratach miesięcznych, przy zastosowaniu dopuszczalnych przepisami podatkowymi współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne. Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, nie przekraczającej 3.500,00 zł, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wysokości. 5.2. Jednostka prowadzi ewidencję i rozliczenie kosztów na kontach zespołu 4 według rodzajów i równocześnie na kontach zespołu 5 według miejsca powstawania oraz sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej. 5.3. Ewidencję przychodów i związanych z nimi kosztów działalności usługowej i handlowej prowadzi się w sposób pozwalający na ustalenie wyniku finansowego ze sprzedaży. Materiały i towary ewidencjonuje się w cenach zakupu, a ich rozchody wg zasady pierwsze weszło - pierwsze wyszło. Biuro Rachunkowe Iwona Rokicka Właściciel Elbląg, dnia 12 marca 2018 r. 132
AKTYWA Poz. Nazwa pozycji Bilans Stan na dzień 31.12.2017 Stan na dzień 31.12.2016 A Aktywa trwałe 11 051 040,28 10 749 040,29 I Wartości niematerialne i prawne 5 772,94 12 395,89 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 5 772,94 12 395,89 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 11 045 267,34 10 736 644,40 1 Środki trwałe 10 923 656,18 10 736 644,40 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 131 234,05 4 123 986,55 b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 399 366,06 5 055 446,02 c) Urządzenia techniczne i maszyny 916 101,38 1 175 835,75 d) Środki transportu 354 277,72 181 213,91 e) Inne środki trwałe 122 676,97 200 162,17 2 Środki trwałe w budowie 50 372,50 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 71 238,66 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 -(1) udziały i akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 -(1) udziały i akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 -(1) udziały i akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 22 951 480,91 19 365 244,47 I Zapasy 13 825 620,20 12 994 067,59 1 Materiały 37 271,30 58 936,62 2 Półprodukty i produkty w toku 38 360,41 33 284,85 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 4 Towary 13 661 502,88 12 895 007,27 5 Zaliczki na poczet dostaw 88 485,61 6 838,85 II Należności krótkoterminowe 8 933 797,15 6 212 361,60 1 Należności od jednostek powiązanych 381 097,01 192 347,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 381 097,01 192 347,82 -(1) do 12 miesięcy 381 097,01 192 347,82 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 8 552 700,14 6 020 013,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 8 408 030,85 5 952 913,48 -(1) do 12 miesięcy 8 408 030,85 5 952 913,48 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 41 580,16 21 524,39 c) inne 103 089,13 45 575,91 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 157 870,85 137 313,62 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 157 870,85 137 313,62 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 -(1) udziały i akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 -(1) udziały i akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 157 870,85 137 313,62 -(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 157 870,85 137 313,62 -(2) inne środki pieniężne 0,00 0,00 134
-(3) inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 192,71 21 501,66 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Razem Aktywa 34 002 521,19 30 114 284,76 PASYWA Poz. Nazwa pozycji Stan na dzień 31.12.2017 Stan na dzień 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 21 696 088,87 18 583 471,18 I Kapitał (fundusz) podstawowy 17 013 147,50 14 554 171,03 II Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 4 682 941,37 4 029 300,15 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 306 432,32 11 530 813,58 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 -(1) długoterminowa 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 -(1) długoterminowe 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 2 238 004,16 2 806 885,27 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 2 238 004,16 2 806 885,27 a) kredyty i pożyczki 2 159 149,27 2 806 885,27 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 78 854,89 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 9 389 969,31 7 851 462,74 1 Wobec jednostek powiązanych 8 066,60 5 392,86 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 8 066,60 5 392,86 -(1) do 12 miesięcy 8 066,60 5 392,86 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 9 381 902,71 7 846 069,88 a) kredyty i pożyczki 2 664 615,03 2 803 148,98 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 46 068,37 100 000,46 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 5 987 900,32 4 359 194,99 -(1) do 12 miesięcy 5 987 900,32 4 359 194,99 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 20 761,15 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 554 142,95 472 908,15 h) z tytułu wynagrodzeń 93 278,34 87 858,83 i) inne 15 136,55 22 958,47 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 678 458,85 872 465,57 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 678 458,85 872 465,57 -(1) długoterminowe 678 458,85 872 465,57 -(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 Razem pasywa 34 002 521,19 30 114 284,76 Biuro Rachunkowe Iwona Rokicka Właściciel Elbląg, dnia 12 marca 2018 r. 136
Rachunek zysków i strat Poz. Nazwa pozycji Na dzień 31.12.2017 Na dzień 31.12.2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 985 926,49 34 667 466,93 - od jednostek powiązanych 1 015 146,28 892 634,74 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 150 571,33 2 154 702,39 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 17 596,85-1 399,58 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 38 817 758,31 32 514 164,12 B Koszty działalności operacyjnej 36 412 237,90 30 437 919,37 I Amortyzacja 1 300 918,04 1 292 102,84 II Zużycie materiałów i energii 1 256 218,79 1 487 317,36 III Usługi obce 5 405 714,28 4 439 985,40 IV Podatki i opłaty, w tym: 114 313,25 113 735,28 -(1) podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 1 510 593,48 1 324 310,80 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 310 777,54 283 510,38 -(1) emerytalne 146 612,77 127 034,44 VII Pozostałe koszty rodzajowe 350 432,68 334 419,93 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 163 269,84 21 162 537,38 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 4 573 688,59 4 229 547,56 D Pozostałe przychody operacyjne 374 748,85 336 943,70 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 266 919,90 225 372,96 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 107 828,95 111 570,74 E Pozostałe koszty operacyjne 176 887,88 242 666,08 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 8 198,50 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 101 920,90 14 336,15 III Inne koszty operacyjne 66 768,48 228 329,93 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 771 549,56 4 323 825,18 G Przychody finansowe 92 796,25 89 119,09 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 -(1) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 (-) w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 -(2) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 (-) w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 26 073,57 5 263,53 -(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji, w tym: 0,00 0,00 -(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 66 722,68 83 855,56 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
H Koszty finansowe 181 404,44 383 644,12 I Odsetki, w tym: 172 150,34 202 422,64 -(1) dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 -(1) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 9 254,10 181 221,48 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 4 682 941,37 4 029 300,15 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 4 682 941,37 4 029 300,15 Biuro Rachunkowe Iwona Rokicka Właściciel 12.03.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2017 r. -31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2016 r. 31.12.2017 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 12 643 954,22 14 554 171,03 - zmiany prezyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 12 643 954,22 14 554 171,03 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 643 954,22 14 554 171,03 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 910 216,81 2 458 976,47 a) zwiększenie (z tytułu) 1 910 216,81 2 458 976,47 - wydania udziałów (emisji akcji) - przeznaczenie zysku właściciela za rok poprzedni na zwiększenie kapitału podstawowego 1 910 216,81 2 458 976,47 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 554 171,03 17 013 147,50 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmianay kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 138
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjketych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 735 694,95 4 029 300,15 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 735 694,95 4 029 300,15 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 3 735 694,95 4 029 300,15 - podziału zysku 3 735 694,95 4 029 300,15 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 4 029 300,15 4 682 941,37 a) zysk netto 4 029 300,15 4 682 941,37 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 18 583 471,18 21 696 088,87 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 18 583 471,18 21 696 088,87 Biuro Rachunkowe Iwona Rokicka Właściciel 12.03.2018 r. 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za okres 01.01.2017 r. -31.12.2017 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2016 r. 31.12.2017 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 4 029 300,15 4 682 941,37 II Korekty razem -1 357 568,57-673 361,41 1 Amortyzacja 1 292 102,84 1 300 918,04 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -653,79 159,06 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 197 159,11 146 076,77 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 8 198,50 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów -687 945,78-831 552,61 7 Zmiana stanu należności -1 640 013,42-2 721 435,55 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -322 114,74 1 630 972,15 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -196 102,79-206 697,77 10 Inne korekty III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 671 731,58 4 009 579,96 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 5 263,53 26 073,57 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 5 263,53 26 073,57 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 5 263,53 26 073,57 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 5 263,53 26 073,57 - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 314 272,06 1 377 493,12 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 314 272,06 1 306 254,46 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne 71 238,66 140
III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -309 008,53-1 351 419,55 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 4 187 774,19 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 4 187 774,19 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki 6 449 324,13 2 637 444,12 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 825 478,14 1 570 323,68 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 4 421 423,35 786 269,95 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 108 700,15 8 Odsetki 202 422,64 172 150,34 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 261 549,94-2 637 444,12 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 101 173,11 20 716,29 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 101 826,90 20 557,23 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 653,79-159,06 F Środki pieniężne na początek okresu 35 486,72 137 313,62 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 136 659,83 158 029,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania Biuro Rachunkowe Iwona Rokicka Właściciel 12.03.2018 r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Właściciela Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego jednostki HYDROPRESS, z siedzibą w Elblągu, 82-300 Elbląg, ul. Rawska 19b, na które składają się: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 34 002 521,19 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 4 682 941,37 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale własnymza rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 3 112 617,69 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 20 716,29 zł, oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
Właściciel jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm. - ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089 - ustawa o biegłych rewidentach), 2) standardów badania dotychczas uchwalonych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Zgodnie z art. 67 ustawy o rachunkowości jednostka udostępniła biegłemu prowadzone księgi rachunkowe i dokumenty stanowiące podstawę ich sporządzenie oraz udzieliła informacji niezbędnych do wydania opinii biegłego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły ograniczenia zakresu badania. Jednostka posiada zasady (politykę) rachunkowości zatwierdzone przez Właściciela. Polityka rachunkowości uwzględnia charakter prowadzonej przez jednostkę działalności i jest stosowana w sposób ciągły. Jednostka przestrzegała ciągłości stosowanych zasad rachunkowości, w tym w przedmiocie prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na 1 stycznia roku badanego. Operacje gospodarcze zaewidencjonowane zostały zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości, w tym zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny. Dowody źródłowe stanowiące podstawę do ujęcia w księgach rachunkowych były sprawdzone i zakwalifikowane zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 6 ustawy o rachunkowości. Ponadto Właściciel jednostki stosownie do art. 67 ustawy o rachunkowości, złożył w dacie zakończenia badania - pisemne oświadczenie dotyczące między innymi: a) kompletności, prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego przedłożonego do badania, b) ujawnienia w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań korespondujących z dniem bilansowym, c) niezaistnienia innych zdarzeń gospodarczych, wpływających istotnie na informacje ilościowe i jakościowe wynikające ze sprawozdania finansowego. 142
Niniejsze sprawozdanie zostało opracowane przez biegłego rewidenta na podstawie rewizyjnej dokumentacji roboczej wymaganej przez art. 84 ustawy o biegłych, z uwzględnieniem: a) stosownych prób badawczych w zakresie wiarygodności i zgodności, w tym pozycji dominujących kwotowo, b) poziomu istotności ustalonego przez biegłego rewidenta dla sprawozdania finansowego, c) zawodowego osądu biegłego co do zgodności zdarzeń gospodarczych z operacjami księgowymi, d) stanu rozrachunków z tytułów publicznoprawnych i ich zgodności z danymi deklarowanymi przez badaną jednostkę, które stanowiły podstawę do ich ujęcia w księgach rachunkowych. Zgodnie z art. 83 ust. 3 pkt 14 ustawy o biegłych rewidentach, uwzględniając wskaźniki dokonanej analizy ekonomiczno- -finansowej oraz wyniki badania sprawozdania finansowego i zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym stwierdza się, że aktualna sytuacja jednostki nie upoważnia do eksponowania zagrożenia dla kontynuacji jej działalności w roku następnym po roku badanym. Odnotować należy przy tym fakt, że jednostka poinformowała we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego o swej zdolności do kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie. Informacja dodatkowa obejmuje wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Informacja dodatkowa zawiera niezbędny zakres danych liczbowych i słownych. Informację dodatkową sporządzono w pełnej zgodności z bilansem, rachunkiem zysków i strat i księgami rachunkowymi. Zakres tematyczny jest zgodny z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. W wyniku zastosowanych procedur w ramach badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy - nie ujawniono naruszenia przez jednostkę obowiązujących przepisów prawa wpływających na sprawozdanie finansowe. Biegły rewident stwierdza, że między dniem bilansowym, a datą zakończenia badania nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, mające wpływ na roczne sprawozdanie finansowe i wynik bilansowy. Przy czym uwzględnia się w tym zakresie oświadczenie złożone przez Właściciela w dniu 30.03.2018 r. Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający było zbadane przez Firmę Consultingowo-Usługową Biegłych Księgowych Doradztwo Sp. z o.o., z siedzibą w: 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 i otrzymało opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to zostało zatwierdzone przez Właściciela w dniu 25.03.2017 r. Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający badany zostało: - stosownie do art. 70 ust. 1 i 2 ustawy o rachunkowości przesłane do ogłoszenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym w dniu 6.04.2017 r., - stosownie do art. 45 ust. 5 ustawy z dnia 26.07.1991r. ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych złożone w Urzędzie Skarbowym w Elblągu w dniu 5 kwietnia 2017 roku. Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego zawiera 5 stron kolejno numerowanych i opatrzonych podpisem biegłego rewidenta. Kluczowy Biegły Rewident Kazimiera Szubert nr w rejestrze 4009 przeprowadzający badanie w imieniu Firmy Consultingowo-Usługowej Biegłych Księgowych Doradztwo Sp. z o.o. 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych, wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 328 Elbląg, dnia 30 marca 2018 r. 9 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
właściciel: HYDROPRESS z siedzibą: 82-300 Elbląg, ul. Rawska 19B Elbląg, 30.03.2018 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2017, na które składa się: a) bilans na dzień 31.12.2017 r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 34.002.521,19 zł, b) rachunek zysków i strat wykazujący zysk finansowy netto w kwocie 4.682.941,37 zł, c) informacja dodatkowa za rok 2017, d) zestawienie zmian w kapitale własnym, e) rachunek przepływów pieniężnych. Wypracowany zysk netto w kwocie 4.682.941,37 zł postanawiam w całości pozostawić w jednostce. Właściciel 144