Poz. 39782. Słowiński Park Narodowy w Smołdzinie. [BMSiG-32078/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Słowiński Park Narodowy z siedzibą w Smołdzinie, ul. Boh. Warszawy 1A (zwany dalej SPN), został utworzony z dniem 1 stycznia 1967 roku na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 września 1966 r. (Dz. U. Nr 42, poz. 254) oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 marca 2004 r. w sprawie Słowińskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 43, poz. 390). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) od dnia 1 stycznia 2012 roku zmieniła się forma prawna Słowińskiego Parku Narodowego z państwowej jednostki budżetowej na państwową osobę prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2017, poz. 2077 ze zm.). SPN posiada Numer identyfikacyjny REGON: 221578400 PKD 9104 Z - DZIAŁALNOŚĆ OGRODÓW BOTANICZNYCH I ZOO- LOGICZNYCH ORAZ OBSZARÓW I OBIEKTÓW OCHRONY PRZYRODY nadany przez Urząd Statystyczny w Gdańsku oraz Numer identyfikacji podatkowej: 8393168774 nadany przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Słupsku. Z uwagi na powołanie ustawowe, SPN nie podlega rejestracji sądowej. Nadzór nad działalnością SPN sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska na podstawie Rozporządzenia z dnia 18 lutego 2013 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 308) nadał statut określający organizację wewnętrzną SPN. Słowiński Park Narodowy prowadzi działalność w części 41 - Środowisko, dziale 925 - Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary chronionej przyrody, rozdziale 92501 - Parki narodowe. W ramach budżetu zadaniowego realizowane są koszty w funkcji 12 - Środowisko, zadaniu 12.2 - Kształtowanie bioróżnorodności, podzadaniu 12.2.1 - Ochrona przyrody i krajobrazu, działaniu 12.2.1.1 - Formy ochrony przyrody. SPN obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań SPN należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. SPN może wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (tekst jedn. Dz. U. 2016, poz. 1829 ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8 g pkt 1 ustawy o ochronie przyrody oraz Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego, SPN prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej SPN jest roczny plan finansowy, stanowiący załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się niezwłocznie ministra właściwego do spraw finansów publicznych. SPN sporządza plan finansowy w układzie zadaniowym na rok budżetowy i 2 kolejne lata w układzie funkcji państwa, zadań budżetowych i podzadań. Przychody SPN określa art. 8 h ust. 1 i 2 ustawy o ochronie przyrody, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8 b ustawy. 188
Czas trwania działalności Słowińskiego Parku Narodowego jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku. W skład SPN nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia SPN w stan likwidacji. Nie istnieją również okoliczności i zdarzenia wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższych latach. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metody wyceny. W SPN stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 2017, poz. 2342 ze zm.) z uwzględnieniem przepisów: - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. 2017, poz. 2077 ze zm.), - rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 03 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012, poz. 1212). Zasady rachunkowości w SPN zostały wprowadzone zarządzeniem a SPN, nr 74/2012 z dnia 31 grudnia 2012 roku w sprawie procedur kontroli finansowej i zasad (polityki) rachunkowości w Słowińskim Parku Narodowym z mocą obowiązująca od dnia 1 stycznia 2012 r., Zarządzenia Nr 7/2013 z dnia 19 lutego 2013 r., Zarządzenia Nr 35/2013 z dnia 14 sierpnia 2013 r., Zarządzenia Nr 50/2013 z dnia 18 grudnia 2013 r., Zarządzenia Nr 36/2014 z dnia 30 maja 2014 r., Zarządzenia Nr 44/2015 z dnia 27 listopada 2015 r., Zarządzenia Nr 48/2015 z dnia 30 grudnia 2015 r. w sprawie zmiany ww. Zarządzenia oraz Zarządzenia Nr 39/2016 z dnia 30 grudnia 2016 r. SPN realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. 1. Zasady wyceny aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty ich wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych są umarzane jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Aktywa obrotowe Zapasy Obejmują materiały w magazynie przeznaczone do zużycia na potrzeby SPN oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym jak również do zużycia we własnej działalności. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. Produkty gotowe Produkty gotowe stanowią wytworzone przez jednostkę wyroby gotowe przeznaczone do odsprzedaży odbiorcom zewnętrznym. Produkty na dzień bilansowy wycenia się według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wycenia się w wysokości wymaganej zapłaty łącznie z odsetkami z zachowaniem ostrożnej wyceny (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. 2. Zasady wyceny pasywów. Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz statutowy) SPN podlega zwiększeniu o wartość składników rzeczowego majątku trwałego niepodlegającego 12 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 189
amortyzacji - otrzymanego nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwych organów lub na podstawie przepisów oraz zysk netto. O podziale zysku netto lub pokryciu straty netto decyduje SPN. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty łącznie z naliczonymi odsetkami, natomiast rezerwa tworzy się na zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. SPN nie tworzy rezerw na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. W danym roku obrotowym wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jest limitowana. Nie wywiera to ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego na podstawie art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe wykazuje się w wartości nominalnej. Jako rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmuje się środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz działalność nie inwestycyjną. 3. Ewidencja przychodów i kosztów - wynik finansowy Przychody Parku Narodowego określone zostały w art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o ochronie przyrody, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8 b ww. ustawy. Wszystkie uzyskane przychody oraz poniesione koszty ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo. Koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Wynik finansowy SPN stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami. 4. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią. Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka mgr inż. Marek Sobocki Smołdzino, dnia 19 marca 2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016 2017 A. Aktywa trwałe 274 074 130,54 273 654 405,99 I. Wartości niematerialne i prawne 81 091,52 43 801,63 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 81 091,52 43 801,63 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 273 993 039,02 273 610 604,36 1. Środki trwałe 272 842 771,45 272 578 055,70 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 253 157 858,24 251 041 897,43 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 867 552,12 19 061 870,79 c) urządzenia techniczne i maszyny 588 456,10 598 066,71 d) środki transportu 1 008 577,87 909 954,13 e) inne środki trwałe 1 220 327,12 966 266,64 190
2. Środki trwałe w budowie 1 150 267,57 1 032 548,66 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 10 830 167,13 11 912 567,95 I. Zapasy 223 125,66 151 813,79 1. Materiały 88 374,65 84 748,13 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 134 751,01 67 065,66 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe 2 826 277,54 377 699,14 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 12 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 191
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 2 826 277,54 377 699,14 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 56 895,55 31 563,77 - do 12 miesięcy 56 895,55 31 563,77 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 447 546,80 22 677,69 c) inne 2 321 835,19 323 457,68 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 7 736 251,32 11 313 019,57 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 736 251,32 11 313 019,57 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 736 251,32 11 313 019,57 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 736 251,32 11 313 019,57 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 512,61 70 035,45 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 284 904 297,67 285 566 973,94 PASYWA Stan na 2016 2017 A. Kapitał (fundusz) własny 20 659 368,87 22 542 491,42 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 17 864 246,24 20 362 210,17 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udzialów (akcji) III. Kapitał (fundusz ) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 192
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem spółki) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 2 795 122,63 2 180 281,25 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 264 244 928,80 263 024 482,52 I. Rezerwy na zobowiązania 161 474,27 161 474,27 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 161 474,27 161 474,27 - długoterminowa 161 474,27 161 474,27 - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 567 434,22 1 464 907,83 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 423 120,16 1 319 462,47 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 395 636,48 153 869,12 - do 12 miesięcy 395 636,48 153 869,12 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 12 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 193
f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych i innych świadczeń 48 542,29 54 751,46 h) z tytułu wynagrodzeń 252 142,04 283 376,77 i) inne 726 799,35 827 465,12 4. Fundusze specjalne 144 314,06 145 445,36 IV. Rozliczenia międzyokresowe 262 516 020,31 261 398 100,42 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 262 516 020,31 261 398 100,42 - długoterminowe 261 310 479,57 260 379 109,19 - krótkoterminowe 1 205 540,74 1 018 991,23 PASYWA razem (suma poz. A i B) 284 904 297,67 285 566 973,94 Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka mgr inż. Marek Sobocki 19.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Stan na 2016 2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 6 121 617,80 6 322 690,59 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 087 826,67 6 283 751,14 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 33 791,13 38 939,45 B. Koszty działalności operacyjnej 11 702 675,01 12 496 111,25 I. Amortyzacja 3 849 061,74 4 052 997,64 II. Zużycie materiałów i energii 847 438,41 861 434,57 III. Usługi obce 1 539 611,55 1 395 168,72 IV. Podatki i opłaty, w tym: 204 721,44 306 487,01 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 3 823 189,87 4 353 275,07 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 235 992,50 1 270 724,27 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 181 953,49 230 997,73 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 706,01 25 026,24 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -5 581 057,21-6 173 420,66 194
D. Pozostałe przychody operacyjne 9 377 851,77 8 279 718,27 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Dotacje 5 092 125,25 4 607 375,35 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 4 285 726,52 3 672 342,92 E. Pozostałe koszty operacyjne 573 682,32 64 892,37 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 73 979,65 36 804,75 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 423 658,46 1 561,21 III. Inne koszty operacyjne 76 044,21 26 526,41 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 223 112,24 2 041 405,24 G. Przychody finansowe 109 050,51 148 569,54 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 109 050,51 148 122,20 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 447,34 H. Koszty finansowe 536 620,12 9 056,53 I. Odsetki, w tym: 5,33 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 536 614,79 9 056,53 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 795 542,63 2 180 918,25 J. Podatek dochodowy 420,00 637,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 795 122,63 2 180 281,25 Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka mgr inż. Marek Sobocki 19.03.2018 r. 12 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 195
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za 2017 rok Wiersz Wyszczególnienie 2016 2017 I. Kapitał (fundusz statutowy) własny na początek okresu (BO) 17 242 944,43 20 659 368,87 - pokrycie straty jednostki budżetowej z datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz statutowy) własny na początek okresu (BO), po korektach 17 242 944,43 20 659 368,87 1. Kapitał (fundusz statutowy) podstawowy na początek okresu 17 242 944,43 20 659 368,87 1.1. Zmiany kapitału (funduszu statutowego) podstawowego 621 301,81-297 158,70 a) zwiększenie (z tytułu) 638 348,84 376 805,30 - przyjęcie na stan własności działek gruntu 638 348,84 376 805,30 - dobra kultury (eksponaty muzealne) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 17 047,03 673 964,00 - grunty w wieczystym użytkowaniu 17 047,03 673 964,00 - dobra kultury (eksponaty muzealne) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz statutowy) podstawowy na koniec okresu 17 864 246,24 20 362 210,17 2. Należne wpłaty na kapitał statutowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał statutowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał statutowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz statutowy) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu statutowy) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu statutowy) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz statutowy) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu statutowy) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz statutowy) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze statutowy) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy statutowy) rezerwowych 0,00 0,00 196
a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 381 658,25 2 795 122,63 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 795 122,63 2 180 281,25 a) zysk netto 2 795 122,63 2 180 281,25 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz statutowy) własny na koniec okresu (BZ) 20 659 368,87 22 542 491,42 III. Kapitał (fundusz statutowy) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka mgr inż. Marek Sobocki 19.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych na dzień 31.12.2017 r. 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 7 553 061,32 I. Zysk (strata) netto 2 180 281,25 II. Korekty razem 5 372 780,07 1. Amortyzacja 4 052 997,64 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 36 804,75 6. Zmiana stanu zapasów 71 311,87 12 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 197
1 2 3 7. Zmiana stanu należności 2 448 578,40 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -102 526,39 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 143 442,73 10. Inne korekty 9 056,53 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 553 061,32 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -3 670 077,84 I. Wpływy -12 126,58 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -12 126,58 II. Wydatki -3 657 951,26 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -3 657 951,26 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 670 077,84 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -306 215,23 I. Wpływy 2 497 963,93 1. Inne wpływy finansowe 2 497 963,93 II. Wydatki -2 804 179,16 1. Inne wydatki finansowe -2 804 179,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -306 215,23 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 3 576 768,25 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 7 736 251,32 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 11 313 019,57 - o ograniczonej możliwości dysponowania 783 316,96 Główny Księgowy mgr Krystyna Bogucka mgr inż. Marek Sobocki 19.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Ministra Środowiska jako organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe jednostki oraz Dyrekcji Słowińskiego Parku Narodowego Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Słowiński Park Narodowy z siedzibą w: Smołdzino (76-214), ul. Bohaterów Warszawy 1A, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Kierownika jednostki Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Słowińskiego Parku Narodowego. Kierownik 198
jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2017 roku poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia, co do przyszłej rentowności badanej jednostki, ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem Słowińskiego Parku Narodowego. Kluczowy Biegły Rewident Andrzej Piech nr w rejestrze 11610 przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYT FS Sp. z o.o., 4006 90-503 Łódź, ul. Kopernika 22 Data sprawozdania: 19 marca 2018 r. 12 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 199
MINISTER ŚRODOWISKA DOP-WPN.4102.103.2018.TC Warszawa, dnia 27.06.2018 r. Pan Marek Sobocki Słowińskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395, z późn. zm.) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Słowińskiego Parku Narodowego za rok 2017. Z up. Ministra Sekretarz Stanu Małgorzata Golińska DF/0302/1/2018/kb Smołdzino, dnia 2 lipca 2018 r. Decyzja a Słowińskiego Parku Narodowego z dnia 27 czerwca 2018 roku w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2017 rok Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395, z późn. zm.) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Słowińskiego Parku Narodowego za 2017 rok - pismo znak DOP-WPN.4102.103.2018.TC z dnia 27.06.2018 r., zwiększam fundusz statutowy o zysk netto za 2017 rok w kwocie 2.180.281,25 zł (słownie złotych: dwa miliony sto osiemdziesiąt tysięcy dwieście osiemdziesiąt jeden, gr 25), zgodnie z 4 ust. 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). mgr inż. Marek Sobocki 200