Poz. 14801. STALMECH Bogumił Księżakowski w Nowej Białej. [BMSiG-11428/2013] Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa i siedziba jednostki STALMECH Bogumił Księżakowski. Miejsce zamieszkania: ul. Otolińska 18c, 09-407 Płock. Adres wykonywania działalności: Nowa Biała 33, 09-411 Biała. Podstawowy przedmiot działalności: 1) Produkcja pojemników metalowych. 2) Produkcja ścinaczy dla rolnictwa. Organ prowadzący rejestr: Ewidencja działalności gospodarczej prowadzona przez Prezydenta Miasta Płocka - wpis pod numerem 00490/89. 2. Czas trwania działalności jednostki Czas nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku. 4. Wskazanie, że sprawozdanie zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. Nie są znane zdarzenia, które wskazywałyby na istnienie zagrożenia kontynuowania działalności przez jednostkę w okresie 12 miesięcy. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 1) Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. Wynik finansowy ustala się poprzez przeksięgowanie na konto wyniku finansowego (konto 860) w trakcie zatwierdzania: - salda kosztów rodzajowych zarejestrowanych na kontach zespołu 4, - salda przychodów zarejestrowanych na kontach zespołu 7. 2) Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. 3) Środki trwałe - rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 zł. Natomiast składniki majątku o wartości nie wyższej niż 3.500,00 zł zalicza się do materiałów i rozlicza się jednorazowo w koszty jednostki, w miesiącu przekazania ich do używania. 4) Wartości niematerialne i prawne - nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, których wartość jest wyższa niż 3 500,00 zł. Natomiast prawa majątkowe o wartości nie przekraczającej 3.500,00 zł są zaliczane w koszty jednostki w dacie nabycia. 62
5) Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się w ratach miesięcznych, metodą liniową, począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik majątku został przekazany do używania. Do amortyzacji stosuje się stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym, z wyjątkiem amortyzacji środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane według stawek wynikających z ich ekonomicznej użyteczności. 6) Materiały wycenia się w cenach zakupu nie wyższych niż ich cena sprzedaży netto. Koszty zakupu materiałów, związane bezpośrednio z ich zakupem, rozlicza się bezpośrednio w koszty w dacie ich poniesienia. 7) Produkty gotowe, półprodukty oraz produkty w toku wycenia się po koszcie wytworzenia nie wyższym niż cena sprzedaży netto. 8) Stany i rozchody rzeczowych aktywów obrotowych jednakowych lub uznanych za jednakowe, ze względu na podobieństwo rodzaju i przeznaczenie, których ceny nabycia albo zakupu bądź koszty wytworzenia są różne, wycenia się po cenach bądź kosztach tych składników, które jednostka nabyła bądź wytworzyła najwcześniej (metoda FIFO, tj. pierwsze przyszło - pierwsze wyszło). 9) Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. 10) Otrzymane dotacje na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w kapitale własnym w pozycji: Kapitał z tytułu otrzymanych dotacji. Kapitał ten zmniejsza się stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych dokonanych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji, zwiększając pozostałe przychody operacyjne. 11) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 12) Rozchody środków pieniężnych z bankowych rachunków walutowych oraz kasy walutowej wycenia się według metody FIFO, tj. pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Nowa Biała, dnia 30 kwietnia 2013 r. 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. Lp. Wyszczególnienie 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. AKTYWA A. Aktywa trwałe 34 715 293,28 26 407 629,56 I. Wartości niematerialne i prawne 6 215,00 2 709,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 6 215,00 2 709,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 34 065 568,70 24 313 887,95 1 Środki trwałe 31 820 241,68 21 701 240,11 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) 1 281 609,00 1 281 609,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 13 415 721,32 12 145 558,23 c) urządzenia techniczne i maszyny 16 008 259,90 7 138 029,89 d) środki transportu 726 226,99 622 157,97 e) inne środki trwałe 388 424,47 513 885,02 2 Środki trwałe w budowie 1 512 238,40 2 452 275,62 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 733 088,62 160 372,22 III. Należności długoterminowe 463 389,68 449 674,40 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek 463 389,68 449 674,40 IV. Inwestycje długoterminowe 180 119,90 1 641 358,21 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 18 907,00 15 000,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 161 212,90 1 626 358,21 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 30 705 218,92 34 199 082,30 I. Zapasy 14 256 689,10 14 233 422,75 1 Materiały 6 985 213,60 7 210 1 73,05 2 Półprodukty i produkty w toku 4 509 470,92 3 771 014,20 3 Produkty gotowe 2 745 767,51 3 252 235,50 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy 16 237,07 0,00 II. Należności krótkoterminowe 9 194 634,61 19 537 418,52 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 64
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek 9 194 634,61 19 537 418,52 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 6 874 346,65 12 635 434,05 - do 12 miesięcy 6 874 346,65 12 635 434,05 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 180 735,15 6 762 537,61 c) inne 139 552,81 139 446,86 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 195 994,92 402 975,29 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 195 994,92 402 975,29 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 78 987,76 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 78 987,76 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 117 007,16 402 975,29 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 117 007,16 402 975,29 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 57 900,29 25 265,74 RAZEM AKTYWA 65 420 512,20 60 606 711,86 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
Lp. Wyszczególnienie 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 19 551 971,34 14 059 212,92 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 503 847,59 7 340 703,56 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Kapitał z tytułu otrzymanych dotacji 9 608 144,33 6 555 365,33 VII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 IX. Zysk (strata) netto 2 723 664,01 691 967,72 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. ujemna) -283 684,59-528 823,69 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 45 868 540,86 46 547 498,94 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 23 252 707,15 12 601 674,22 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 23 252 707,15 12 601 674,22 a) kredyty i pożyczki 21 920 517,18 11 137 742,14 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 462 189,97 593 932,08 d) inne 870 000,00 870 000,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 17 339 245,71 33 872 324,72 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 17 309 561,30 33 836 519,57 a) kredyty i pożyczki 6 461 138,59 3 529 219,35 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 257 503,16 9 277 398,37 d) z tytułu dostaw i usług 8 396 735,28 17 360 491,64 - do 12 miesięcy 8 396 735,28 17 360 491,64 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 636 952,37 815 829,29 66
h) z tytułu wynagrodzeń 400 804,92 430 520,40 i) inne 1 156 426,98 2 423 060,52 3 Fundusze specjalne 29 684,41 35 805,15 IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 276 588,00 73 500,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 276 588,00 73 500,00 a) długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 5 276 588,00 73 500,00 RAZEM PASYWA 65 420 512,20 60 606 711,86 Nowa Biała, dnia 30 kwietnia 2013 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Lp. Wyszczególnienie I - XII.2012 I - XII.2011 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 59 387 405,58 48 162 563,03 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody ze sprzedaży produktów 58 735 699,80 44 534 491,70 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) 264 623,28 3 393 025,33 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 387 082,50 235 046,00 B Koszty działalności operacyjnej 56 361 189,08 43 959 639,18 I Amortyzacja 2 667 130,31 1 564 738,66 II Zużycie materiałów i energii 34 558 543,24 28 151 078,85 III Usługi obce 9 651 627,57 6 623 493,01 IV Podatki i opłaty 230 024,69 220 201,33 V Wynagrodzenia 7 542 182,38 6 110 800,31 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 587 454,86 1 200 226,40 VII Pozostałe koszty rodzajowe 124 226,03 89 100,62 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk/strata ze sprzedaży (A-B) 3 026 216,50 4 202 923,85 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
D Pozostałe przychody operacyjne 1 161 014,88 552 500,95 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 1 000 569,77 399 516,97 III Inne przychody operacyjne 160 445,11 152 983,98 E Pozostałe koszty operacyjne 815 806,61 38 237,65 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 815 806,61 38 237,65 F Zysk/strata z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 371 424,77 4 717 187,15 G Przychody finansowe 1 554 126,57 599 661,72 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym 14 484,76 13 406,02 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 336 613,63 586 255,70 IV Aktualizacja wartości inwestycji 78 987,76 0,00 V Inne 1 124 040,42 0,00 H Koszty finansowe 2 201 887,33 4 624 881,15 I Odsetki, w tym 1 907 424,49 1 700 756,13 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 294 462,84 2 924 125,02 I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 723 664,01 691 967,72 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk/strata brutto (I+/-J) 2 723 664,01 691 967,72 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0,00 0,00 N Zysk/strata netto (K- L-M) 2 723 664,01 691 967,72 Nowa Biała, dnia 30 kwietnia 2013 r. 68
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2012 r. TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy 2012 r. [zł] Za poprzedni rok obrotowy 2011 r. [zł] I. Kapitał własny na początek okresu 14 059 212,92 10 993 814,74 - korekty błędów podstawowych i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 I.a Kapitał własny na początek okresu, po korektach 14 059 212,92 10 993 814,74 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 7 340 703,56 5 904 503,37 1.1. Zmiana kapitału podstawowego 163 144,03 1 436 200,19 1.1.1. zwiększenie 163 144,03 1 436 200,19 1.1.1.1. podział zysku 163 144,03 1 436 200,19 1.1.1.2. wniesienie wkładu własnego 1.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 7 503 847,59 7 340 703,56 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 2.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiana udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 3.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 3.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiana kapitału zapasowego 0,00 0,00 4.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 4.1.1.1. emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 4.1.1.2. podział zysku (ustawowo) 0,00 0,00 4.1.1.3. podział zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 4.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 4.1.2.1. pokrycie straty 0,00 0,00 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiana kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.1.1 zwiększenie 0,00 0,00 5.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 5.1.2.1. zbycie lub likwidacja środków trwałych podlegających aktualizacji wyceny 0,00 0,00 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Kapitał (fundusz) z tytułu otrzymanych dotacji na początek okresu 6 555 365,33 3 653 111,18 6.1. Zmiany kapitału (funduszu) z tytułu otrzymanych dotacji 3 052 779,00 2 902 254,15 6.1.1 zwiększenie 3 963 982,40 3 291 429,46 6.1.1.1 otrzymanie dotacji 3 963 982,40 3 291 429,46 6.1.2 zmniejszenie 911 203,40 389 175,31 6.1.2.1 rozliczenie dotacji na wynik finanasowy 911 203,40 389 175,31 6.2 Kapitał (fundusz) z tytułu otrzymanych dotacji na koniec okresu 9 608 144,33 6 555 365,33 7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zmiana pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00 7.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 7.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 8. Znsk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 163 144,03 1 436 200,19 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 163 144,03 1 436 200,19 - korekty błędów podstawowych i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 8.1.a Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 163 144,03 1 436 200,19 8.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 8.1.1.1. podział zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 8.1.2. zmniejszenie 163 144,03 1 436 200,19 8.1.2.1 podział zysku 163 144,03 1 436 200,19 8.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8.3. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 8.3.a Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 8.3.1. zwiększenie 0,00 0,00 8.3.1.1. przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 8.3.2. zmniejszenie 0,00 0,00 8.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 9. Wynik netto 2 723 664,01 691 967,72 9.1. Zysk netto 2 723 664,01 691 967,72 9.2. Strata netto 0,00 0,00 9.3. Odpisy z zysku 283 684,59 528 823,69 II. Kapitał własny na koniec okresu 19 551 971,34 14 059 212,92 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 19 551 971,34 14 059 212,92 Nowa Biała, dnia 30 kwietnia 2013 r. 70
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Okres od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku Okres od 1.01.2011 roku do 31.12.2011 roku 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 723 664,01 691 967,72 II. Korekty razem 5 139 321,82 377 132,50 1. Amortyzacja 2 667 130,31 1 564 738,66 2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych 968 050,29 1 229 390,24 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 751 599,69 1 750 918,52 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -23 266,35-7 332 162,00 7. Zmiana stanu należności 10 329 068,63-14 682 453,68 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -10 576 845,15 17 217 771,87 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -5 170 453,45 83 213,87 10. Inne korekty 5 194 037,85 545 715,02 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 862 985,83 1 069 100,22 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 465 145,31 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 1 465 145,31 0,00 II. Wydatki 11 385 749,89 3 996 523,13 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 381 842,89 3 981 523,13 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 3 907,00 15 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 3 907,00 15 000,00 - nabycie aktywów finansowych 3 907,00 15 000,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
1 2 3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -9 920 604,58-3 996 523,13 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 20 970 106,14 6 734 415,56 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 13 714 694,28 1 741 273,19 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 7 255 411,86 4 993 142,37 II. Wydatki 12 198 455,52 3 509 132,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 283 684,59 528 823,69 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 968 050,29 1 229 390,24 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 175 225,74 0,00 8. Odsetki 1 751 599,69 1 750 918,52 9. Inne wydatki finansowe 9 019 895,21 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 8 771 650,62 3 225 283,11 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 6 714 031,87 297 860,20 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 297 860,20 297 860,20 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 402 975,29 105 115,09 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 7 117 007,16 402 975,29 - ograniczonej możliwości dysponowania 29 684,41 649,14 Nowa Biała, dnia 30 kwietnia 2013 r. 72
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta w sprawie prawidłowości sprawozdania finansowego za 2012 rok dla Pana Bogumiła Księżakowskiego właściciela firmy STALMECH Bogumił Księżakowski 1. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Firmy STALMECH Bogumił Księżakowski z siedzibą w Nowej Białej 33; 09-411 Biała, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 65 420 512,20 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 5 492 758,42 zł, 4) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 2 723 664,01 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 6 714 031,87 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego odpowiada Kierownik badanej jednostki. Kierownik jednostki jest obowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz zbadanie i wyrażenie opinii o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowano i przeprowadzono w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. 3. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: 1) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 roku, 2) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy biegły rewident Danuta Widzyńska nr w rejestrze 009719 Podmiot uprawniony do badania: BIURO RACHUNKOWO-AUDYTORSKIE nr podmiotu 3314 ul. Okocimska 11 lok. 4 01-114 Warszawa Nowa Biała, dnia 29 czerwca 2013 roku 21 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
POSTANOWIENIE NR 1/2013 z dnia 28 czerwca 2013 roku Stosownie do przepisów art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, na które składa się: 1. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 65 420 512,20 zł (słownie: sześćdziesiąt pięć milionów czterysta dwadzieścia tysięcy pięćset dwanaście 20/100 złotych), 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zysk netto w wysokości 2 723 664,01 zł (słownie: dwa miliony siedemset dwadzieścia trzy tysiące sześćset sześćdziesiąt cztery 01/100 złotych), 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zwiększenie kapitału własnego od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. o kwotę 5 492 758,42 zł (słownie: pięć milionów czterysta dziewięćdziesiąt dwa tysiące siedemset pięćdziesiąt tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt osiem 18/100 złotych), 4. Rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący bilansowe zwiększenie stanu środków pieniężnych netto od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku o kwotę 6 714 031,87 zł (słownie: sześć milionów siedemset czternaście tysięcy trzydzieści jeden 87/100 złotych), 5. informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. POSTANOWIENIE NR 2/2012 z dnia 28 czerwca 2013 roku Dyrektor Generalny Bogumił Księżakowski Stosownie do przepisów art. 53 ust. 3 ustawy o rachunkowości postanawiam zysk netto za 2012 rok w wysokości 2 723 664,01 zł (słownie: dwa miliony siedemset dwadzieścia trzy tysiące sześćset sześćdziesiąt cztery 01/100 złotych) przeznaczyć na: 1. zwiększenie kapitału podstawowego w wysokości 2.439.979,42 zł, 2. wypłatę zysku właścicielowi w wysokości 283.684,59 zł. Dyrektor Generalny Bogumił Księżakowski 74