Poz. 16138. Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy. [BMSiG-13918/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikujące Firmę 1. 1 Nazwa Firmy Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze, zwane dalej Firmą. 1. 2 Siedziba Firmy Ustronie 53, 87-300 Brodnica 1. 3 Rejestracja w Ewidencji o Działalności Gospodarczej Miasto: Urząd Miasta w Toruniu Data: 27.09.1989 Numer rejestru: 5982 1. 4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Firmy Przedmiotem działalności firmy zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarcczej - sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana - produkcja wyrobów budowlanych z betonu - produkcja konstrukcji metalowych i ich części Spółka została utworzona na czas nieokreślony. 1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 1. 6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Firma TG Staler Wiesław Nowakowski podjęła kroki zmierzające do restrukturyzacji i usprawnienia całości działalności. Celem działań jest obniżenie kosztów i zapewnienie klientom produktów i obsługi wysokiej jakości. 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez Firmę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2. 2 Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Firma prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi. 2. 3 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia i umarza metodą liniową w następującym okresie: Oprogramowanie 3 lata 2. 4 Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. 75
MSIG 82/2017 (5219) poz. 16138 16138 Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca, w którym nastąpiło oddanie środka trwałego do używania. Środki trwałe o wartości poniżej 3 500,00 PLN, są umarzane jednorazowo w miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5, 3,5; 4,10% Inwestycje w obcych środkach trwałych 10% Urządzenia techniczne i maszyny 12,5; 14; 20% Sprzęt komputerowy 30% Środki transportu 14; 20; 40% 2. 5 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. 2. 6 Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło, Towary - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło, Wyroby gotowe - koszty wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Produkty w toku produkcji - koszty wytworzenia Zapasy wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących wynikających z ich wyceny według cen sprzedaży netto. 2. 7 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji i na dzień bilansowy według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień. 2. 8 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Firmie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy pewne jest lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 2. 9 Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą. Firma nie tworzy aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. 10 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 KWIETNIA 2017 R. 76
Do wyceny pozycji bilansu w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w zł): Bilans 31.12.2016 31.12.2015 EUR 4,4240 4,2615 CHF 4,1173 3,9394 GBP 5,1445 5,7862 SEK 0,4619 0,4646 2. 11 Przepływy pieniężne Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Właściciel Wiesław Nowakowski Toruń, 8.03.2017 r. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) AKTYWA Nota 31.12.2016 31.12.2015 Aktywa trwałe 28 490 575,64 33 525 297,31 Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Wartość firmy - - Inne wartości niematerialne i prawne 3 284,60 5 393,80 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - 3 284,60 5 393,80 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Środki trwałe 14 743 608,29 11 821 789,21 grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 1 796 002,34 1 796 002,34 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 228 945,14 1 465 462,33 urządzenia techniczne i maszyny 10 602 411,70 8 435 389,34 środki transportu 109 989,48 113 553,43 inne środki trwałe 6 259,63 11 381,77 Środki trwałe w budowie 1 564 972,03 3 819 941,80 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - 16 308 580,32 15 641 731,01 Należności długoterminowe 3 Od jednostek powiązanych - - 77
MSIG 82/2017 (5219) poz. 16138 16138 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek 658 100,00 6 441 667,50 658 100,00 6 441 667,50 Inwestycje długoterminowe 4 Nieruchomości 9 286 505,00 9 286 505,00 Wartości niematerialne i prawne - - Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 4.2 - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, w których jedn. posiada zaangażowanie - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 4.2 2 200 000,00 2 150 000,00 - udziały lub akcje 200 000,00 150 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 2 000 000,00 2 000 000,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe - - 11 486 505,00 11 436 505,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 - - Inne rozliczenia międzyokresowe 5 34 105,72-34 105,72 - Aktywa obrotowe 22 285 728,34 23 581 784,97 Zapasy 3 Materiały 4 992 987,60 4 614 434,80 Półprodukty i produkty w toku 655 692,52 1 938 390,37 Produkty gotowe 370 958,46 733 704,67 Towary 5 017 423,44 5 233 094,72 Zaliczki na dostawy - - 11 037 062,02 12 519 624,56 Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług 4.1 - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy inne Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług 4.1 10 406 058,26 9 847 073,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 KWIETNIA 2017 R. 78
- do 12 miesięcy 10 406 058,26 9 847 073,60 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 184 915,05 742 267,06 inne 59 320,61 2 019,51 dochodzone na drodze sądowej - - 10 650 293,92 10 591 360,17 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 5.1 - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 5.2 - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5.1 444 460,76 382 463,50 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe - - 444 460,76 382 463,50 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 153 911,64 88 336,74 Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy Udziały (akcje) własne AKTYWA razem 50 776 303,98 57 107 082,28 PASYWA Nota 31.12.2016 31.12.2015 Kapitał własny Kapitał podstawowy 6.1 22 890 892,58 32 694 236,12 Kapitał zapasowy 1 967 868,37 1 967 868,37 - nadwyżka wartości sprzedaży nad wartością nominalną Kapitał z aktualizacji wyceny 91 457,29 91 457,29 - w tym z tytułu aktualizacji wartości godziwej Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - - - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje własne) Zysk (strata) z lat ubiegłych - - 79
MSIG 82/2017 (5219) poz. 16138 16138 Zysk (strata) netto 1 552 878,40 (8 992 886,30) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (820 882,88) (810 457,24) 25 682 213,76 24 950 2180,24 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 7.1 - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - Pozostałe rezerwy 32 333,00 - - długoterminowe 7.2 - - - krótkoterminowe 7.1 32 333,00-32 333,00 - Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 8.1 - - Wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangażowanie Wobec pozostałych jednostek 8.1 3 290 265,03 4 920 829,50 kredyty i pożyczki 3 290 265,03 4 920 829,50 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - inne zobowiązania finansowe - - zobowiązania wekslowe inne - - 3 290 265,03 4 920 829,50 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych - - z tytułu dostaw i usług 9.1 - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy inne - - Wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangażowanie w kapitale z tytułu dostaw i usług - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy inne Wobec pozostałych jednostek 18 022 014,51 24 639 052,47 kredyty i pożyczki 741 114,00 1 842 590,83 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - inne zobowiązania finansowe - - z tytułu dostaw i usług 9.2 7 951 392,87 10 610 930,48 zaliczki otrzymane na dostawy 8 436 861,28 11 370 343,02 zobowiazania wekslowe - - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczen i innych świadczeń 500 614,14 435 977,93 z tytułu wynagrodzeń 375 123,92 358 406,72 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 KWIETNIA 2017 R. 80
- powyżej 12 miesięcy inne 16 908,30 20 803,49 Fundusze specjalne 12 987,57 55 039,10 18 035 002,08 24 694 091,57 Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy - - Inne rozliczenia międzyokresowe 3 736 490,11 2 541 942,97 - długoterminowe 10.1 - - - krótkoterminowe 10.1 3 736 490,11 2 541 942,97 3 736 490,11 2 541 942,97 PASYWA razem 50 776 303,98 57 107 082,28 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Właściciel Wiesław Nowakowski Toruń, 8.03.2016 r. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 31.12.2016 PLN 31.12.2015 PLN A. Przychody netto ze spredaży i zrównane z nimi, w tym: 109 481 692,26 96 206 771,25 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 31 127 953,11 37 792 212,90 II. Zmiana stanu produktów -1 645 425,84-1 703 683,36 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 179 321,10 2 201 290,81 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 79 819 843,89 57 916 950,90 B. Koszty działalności operacyjnej 109 407 918,20 98 044 733,33 I. Amortyzacja 1 656 115,67 1 019 317,58 II. Zużycie materiałów i energii 15 825 833,60 25 057 435,17 III. Usługi obce 8 186 332,73 9 907 526,69 IV. Podatki i opłaty, w tym: 598 757,85 326 250,60 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 6 505 601,54 5 437 531,41 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 342 185,41 1 184 068,69 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 457 343,81 725 206,10 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 74 835 747,59 54 387 397,09 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 73 774,06-1 837 962,08 D. Pozostałe przychody operacyjne 5 060 368,76 22 017 992,52 81
MSIG 82/2017 (5219) poz. 16138 16138 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 17 133,19 121 367,44 II. Dotacje 175 485,71 226 894,03 III. Inne przychody operacyjne 4 867 749,86 21 669 731,05 E. Pozostałe koszty operacyjne 3 643 441,14 28 473 987,54 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 76 095,29 384 694,61 III. Inne koszty operacyjne 3 567 345,85 28 089 292,93 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 490 701,68-8 293 957,10 G. Przychody finansowe 278 304,37 65 122,78 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 106 575,93 65 122,78 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 171 728,44 0,00 H. Koszty finansowe 216 127,65 764 051,98 I. Odsetki, w tym: 153 671,34 293 869,21 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 62 456,31 470 182,77 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 1 552 878,40-8 992 886,30 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto 1 552 878,40-8 992 886,30 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strat) netto 1 552 878,40-8 992 886,30 Główny Księgowy Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Dyrektor Generalny Właściciel W. Daniel Nowakowski Brodnica, 8.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 KWIETNIA 2017 R. 82
Zestawienie zmian w kapitale własnym (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 1 2 3 Kapitał własny na początek okresu 22 890 892,58 31 972 198,09 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości 0,00 0,00 Kapitał własny na początek okresu, po korektach 22 890 892,58 31 972 198,09 Kapitał podstawowy na początek okresu 22 890 892,58 31 972 198,09 Zmiany kapitału zakładowego zwiększenie (z tytułu) 0,00 722 038,03 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 722 038,03 zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 Kapitał podstawowy na koniec okresu 22 890 892,58 32 694 236,12 Kapitał zapasowy na początek okresu 1 967 868,37 1 967 868,37 Zmiany kapitału zapasowego zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 -... 0,00 0,00 zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 -... 0,00 0,00 Kapitał zapasowy na koniec okresu 1 967 868,37 1 967 868,37 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 91 457,29 92 271,95 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zwiększenia 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 (814,66) - z tytułu zbycia środków trwałych 0,00 (814,66) -... 0,00 0,00 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 91 457,29 91 457,29 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia 0,00 0,00 - z tytułu... 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 - z tytułu... 0,00 0,00 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiana przyjętych zasad rachunkowości 0,00 0,00 83
MSIG 82/2017 (5219) poz. 16138 16138 1 2 3 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenia 0,00 0,00 - z tytułu... 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 - z tytułu... 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiana przyjętych zasad rachunkowości 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenia 0,00 0,00 - z tytułu... 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 - z tytułu... 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Wynik netto zysk netto 1 552 878,40 0,00 strata netto 0,00 (8 992 886,30) odpisy z zysku (820 882,88) (810 457,24) Kapitał własny na koniec okresu 25 682 213,76 24 950 218,24 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 682 213,76 24 950 218,24 Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Właściciel Wiesław Nowakowski Toruń, 8.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) Nota od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 1 552 878,40 (8 992 886,30) Korekty razem Amortyzacja 1 656 115,67 1 019 317,58 Zyski (strata) z tytułu różnic kursowych 185 014,53 493 032,30 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 KWIETNIA 2017 R. 84
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 107 802,94 208 214,55 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (17 133,19) 276 447,59 Zmiana stanu rezerw 16.4 32 333,00 - Zmiana stanu zapasów 16.5 1 482 562,54 10 167 021,29 Zmiana stanu należności (58 933,75) 926 474,70 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 16.1 (5 557 612,66) (6 695 947,76) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 094 866,52 (2 536 405,41) Inne korekty - (1 074 984,40) 3 858 154,84 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 477 894,00 (5 134 731,46) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 29 105,70 17 111 827,56 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 105,70 17 111 827,56 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - Z aktywów finansowych, w tym: - - w jednostkach powiązanych - - w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - Wydatki (2 382 828,29) (8 937 890,21) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16.2 (2 332 828,29) (6 937 890,21) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - Na aktywa finansowe, w tym: (50 000,00) (2 000 000,00) w jednostkach powiązanych - - w pozostałych jednostkach (50 000,00) (2 000 000,00) - nabycie aktywów finansowych (50 000,00) - - udzielone pożyczki długoterminowe (2 000 000,00) Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 353 722,59) 8 173 937,35 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 5 783 567,50 - Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki - Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe 5 783 567,50 - Wydatki (3 845 741,65) (3 146 031,17) Nabycie udziałów własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (820 882,88) (810 457,24) 85
MSIG 82/2017 (5219) poz. 16138 16138 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - Spłaty kredytów i pożyczek (2 917 055,83) (1 698 420,40) Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (428 938,98) Odsetki (107 802,94) (208 214,55) Inne wydatki finansowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 937 825,85 (3 146 031,17) Przepływy pieniężne netto razem 61 997,26 (106 825,28) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 61 997,26 257 287,31 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 382 463,50 489 288,78 Środki pieniężne na koniec okresu 444 460,76 382 463,50 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Właściciel Wiesław Nowakowski Toruń, 8.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela firmy STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy, ul Ustronie 53 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego w STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy przy ulicy Ustronie 53, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 50 776 303,08 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w wysokości 1 552 878,40 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 731 995,52 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 61 997,26 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe z działalności spełniały wymagania przewidziane, w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości. 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 KWIETNIA 2017 R. 86
Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań łub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Wiesław Biernacki nr w rejestrze 211 Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego Wiesław Biernacki Biuro Biegłego Rewidenta działalność gospodarcza 14-100 Ostróda, ul. 21 Stycznia 3/18 Ostróda, dnia 13.03.2017 r. Decyzja Właściciel firmy Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze, 87-300 Brodnica, ul. Ustronie 53, zatwierdza sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2016 r. Toruń, dnia 31 marca 2017 r. Dyrektor Generalny W. Daniel Nowakowski Decyzja Właściciela firmy Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze, 87-300 Brodnica, ul. Ustronie 53, o podziale zysku. Zysk za rok 2016 w kwocie 1 552 878,40 złotych zostaje przeznaczony na zasilenie kapitału właściciela. Toruń, dnia 31 marca 2017 r. Dyrektor Generalny W. Daniel Nowakowski 87