Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 MSIG 206/2015 (4837) poz Poz STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy. [BMSiG-10752/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2014 ROK Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa firmy: STALER Towarzystwo Gospodarcze Przedmiot działalności: pozostała sprzedaż hurtowa, produkcja betonownych wyrobów budowlanych, obróbka mechaniczna elementów metalowych, wykonanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, sprzedaż hurtowa odpadów i złomu, transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi, wynajem nieruchomości na własny rachunek, pośrednictwo w obrocie nieruchomościami Data powstania: r. NIP: REGON: Wpis do rejestru: Prezydent Miasta Torunia Ewidencja Działalności Gospodarczej nr ewid Klasyfikacja EKD: 4690 Z Dane uzupełniające: certyfikat w zakresie jakości ISO 9001:2000 Okres objęty sprawozdaniem: Staler Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy W.D. Nowakowski stwierdza, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zachodzą okoliczności istotne zagrażające kontynuacji działalności. Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły, nie różnią się one od zasad stosowanych w poprzednim roku obrotowym. Brodnica, r. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na Stan na A. AKTYWA TRWAŁE , ,33 I. Wartości niematerialne i prawne 3 401, ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 3 401, ,06 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,33 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 54

2 MSIG 206/2015 (4837) poz Środki trwałe , ,29 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,92 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,06 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,82 d) środki transportu , ,48 e) inne środki trwałe , ,01 2. Środki trwałe w budowie , ,04 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. lnwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości , ,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytutu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,38 I. Zapasy , ,85 1. Materiały , ,47 2. Półprodukty i produkty w toku 0, ,00 3. Produkty gotowe , ,40 4. Towary , ,98 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,37 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,37 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty: ,20 - do 12 miesięcy ,20 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

3 MSIG 206/2015 (4837) poz powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ub. społ. i zdr. etc , ,17 cj inne 0, ,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,78 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,78 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielonepożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe udzielonepożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,78 -inne środki pieniężne -inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,38 Aktywa razem , ,71 PASYWA Stan na Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,78 Kapitał (fundusz) podstawowy , ,09 li. Należne wpłaty na kapitał podst (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,37 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,95 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,63 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość , ,26 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,93 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 56

4 MSIG 206/2015 (4837) poz Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,08 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki , ,20 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe d) inne , ,88 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,83 1. Wobec jednostek powiązanych ,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,53 a) kredyty i pożyczki , ,23 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,73 - do 12 miesięcy , ,73 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,70 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,87 h) tytułu wynagrodzeń 60,00 0,00 i) inne , ,00 3. Fundusze specjalne , ,30 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,02 1. Ujemna wartość firmy 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,02 - długoterminowe , ,02 - krótkoterminowe 0,00 Pasywa razem , ,71 Główny Księgowy Teresa Cichewicz Brodnica, dnia r. 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

5 MSIG 206/2015 (4837) poz Rachunek zysków i strat na dzień r ubiegły rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,01 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,79 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,16 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 833, ,47 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,59 B. Koszty działalności operacyjnej , ,31 I. Amortyzacja , ,86 II. Zużycie materiałów i energii , ,32 III. Usługi obce , ,39 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,46 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,50 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,97 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,81 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,70 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,11 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,79 II. Dotacje , ,51 III. Inne przychody operacyjne , ,81 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,46 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,46 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,35 G. Przychody finansowe , ,74 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,74 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V. Inne ,00 H. Koszty finansowe , ,46 I. Odsetki, w tym: , ,07 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 58

6 MSIG 206/2015 (4837) poz III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,39 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,63 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I±J) , ,63 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,63 Brodnica, dnia r. Główny Księgowy Teresa Cichewicz Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień r. (metoda pośrednia) 2013 ubiegły rok obrotowy 2014 bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,71 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,71 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , , , ,38 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1 2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcie) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

7 MSIG 206/2015 (4837) poz akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,37 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 433,19 - zbycia środków trwałych 433, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,95 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6 1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,97 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,97 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmnieiszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,63 a) zysk netto , ,63 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) ,42 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,79 Główny Księgowy Teresa Cichewicz Brodnica, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 60

8 MSIG 206/2015 (4837) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r ubiegły rok obrotowy 2014 bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,63 Il. Korekty razam , ,89 1. Amortyzacja , ,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,55 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,38 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 74,55 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,48 7. Zmiana stanu należności , ,72 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,31 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,52 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) , ,52 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej ,02 I. Wpływy 489,58 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 489, ,02 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 489, ,02 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 489, ,02 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,62 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,62 2. Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

9 MSIG 206/2015 (4837) poz Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,30 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,26 3. Inne, niż wypłaty na rzecz wwłaścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,23 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,41 8. Odsetki , ,40 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,30 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.lll±B.Ill±C.lll) , ,38 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,38 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężna na początek okresu , ,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: , ,78 - o ograniczonej możliwości dysponowania Brodnica, dnia r. Główny Księgowy Teresa Cichewicz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z Badania Sprawozdania Finansowego dla Właściciela firmy STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy, ul. Ustronie 53 Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego w STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy przy ulicy Ustronie 53, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,71 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,63 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,37 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,38 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada właściciel firmy. Właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 62

10 MSIG 206/2015 (4837) poz Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości - Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223; 2) rozdziału 6 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym - Dz. U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649; 3) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowania przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r.; b) sporządzone, zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami wpisu do ewidencji działalności gospodarczej. Ostróda, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Wiesław Biernacki nr w rejestrze DECYZJA Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego Wiesław Biernacki Biuro Biegłego Rewidenta działalność gospodarcza Ostróda, ul. 21 stycznia 3/18 Właściciel firmy STALER Towarzystwo Gospodarcze, Brodnica, ul. Ustronie 53, zatwierdza sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień r. Toruń, dnia r. DECYZJA Właściciela firmy STALER Towarzystwo Gospodarcze, Brodnica, ul. Ustronie 53, o podziale zysku. Wynik finansowy - zysk za rok ,63 przeznaczam na pokrycie moich zobowiązań wobec firmy w kwocie ,26, pozostałą kwotę ,37 na kapitał właściciela. Toruń, dnia r. 22 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63