Poz. 10548. ALDEMED Centrum Medyczne w Zielonej Górze. [BMSiG-7762/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki: Aldemed Centrum Medyczne Al. Niepodległości 1, 65-048 Zielona Góra. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2014 r. sporządzone na podstawie przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694). Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego. Identyfikacja podatkowa NIP 973-001-76-38. REGON 970026860. Urząd Skarbowy - Zielona Góra Rejestracja jednostki i forma prawna Osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej nr 18787 z dnia 05.10.1995 r. w Urzędzie Miasta Zielona Góra. Przedmiot działania PKD 86.22.Z - Praktyka lekarska specjalistyczna. PKD 68.20.Z - Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi. Właściciel Ryszard Szcząchor - 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności - czas nieokreślony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 styczeń - 31 grudzień 2014 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł traktowane są jako materiały i spisywane w koszty w momencie zakupu, - pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, - wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres od 2 do 5 lat. 38
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej - wg cen nabycia. Długoterminowe aktywa finansowe Wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Podmiot leczniczy nie ma obowiązku tworzyć aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy - materiały - Jednostka w trakcie roku zakupione materiały odnosi bezpośrednio w koszty w momencie zakupu. Na koniec roku materiały pozostające na stanie są inwentaryzowane poprzez spis z natury. Zapas jest wyceniany według cen zakupu i o wartość tej wyceny korygowane są koszty zużycia materiałów, - towary wg cen zakupu, - produkty i produkcja w toku wg kosztu wytworzenia. Środki pieniężne w wartości nominalnej. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego 1) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR, 2) rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Sporządziła Kazimiera Walków Zielona Góra, dnia 20.04.2015 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A Aktywa trwałe 19 254 932,81 19 492 304,97 I Wartości niematerialne i prawne 10 408,18 7 036,62 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 10 408,18 7 036,62 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 19 181 098,14 19 450 031,40 1 Środki trwałe 19 178 699,64 19 426 078,49 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 48 320,70 48 320,70 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 018 588,89 14 966 639,55 c) urządzenia techniczne i maszyny 568 752,58 451 843,26 d) środki transportu 92 937,52 259 850,60 e) inne środki trwałe 2 450 099,95 3 699 424,38 2 Środki trwałe w budowie 2 398,50 23 952,91 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek 17 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 63 426,49 35 236,95 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 63 426,49 35 236,95 B Aktywa obrotowe 3 181 104,82 3 548 007,04 I Zapasy 30 853,73 35 694,97 1 Materiały 30 853,73 35 694,97 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 1 667 833,35 2 059 210,12 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 1 667 833,35 2 059 210,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 664 629,66 2 056 802,26 - do 12 miesięcy 1 664 629,66 2 056 802,26 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 3 203,69 2 407,86 d) dochodzenia na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 428 180,81 1 403 068,34 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 428 180,81 1 403 068,34 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 40
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 428 180,81 1 403 068,34 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 728 180,81 503 068,34 - inne środki pieniężne 700 000,00 900 000,00 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 54 236,93 50 033,61 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 22 436 037,63 23 040 312,01 PASYWA Stan na 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A Kapitał (fundusz) własny 16 215 729,57 16 985 197,22 I Kapitał (fundusz) podstawowy 909 550,70 909 550,70 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 13 258 151,10 14 839 055,92 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 2 048 027,77 1 236 590,60 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 220 308,06 6 055 114,79 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 4 260,66 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 4 260,66 - długoterminowe - krótkoterminowe 4 260,66 II Zobowiąznia długoterminowe 1 133 037,18 801 492,85 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 1 133 037,18 801 492,85 a) kredyty i pożyczki 1 100 190,00 700 230,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 32 847,18 101 262,85 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 653 879,23 1 381 287,00 17 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 1 653 305,65 1 380 948,20 a) kredyty i pożyczki 399 960,00 399 960,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 26 277,75 89 351,28 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 483 023,64 639 558,03 - do 12 miesięcy 483 023,64 639 558,03 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 178 451,34 204 523,29 h) z tytułu wynagrodzeń 13 483,67 14 645,23 i) inne 552 109,25 32 910,37 3 Fundusze specjalne 573,58 338,80 IV Rozliczenia międzyokresowe 3 433 391,65 3 868 074,28 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 433 391,65 3 868 074,28 - długoterminowe 2 906 281,81 3 294 138,28 - krótkoterminowe 527 109,84 573 936,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 22 436 037,63 23 040 312,01 15.04.2015 r. Główna Księgowa Kazimiera Walków Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 31.12.2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 18 528 626,40 20 279 719,53 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 18 525 266,39 20 279 719,53 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 360,01 B Koszty działalności operacyjnej 17 122 034,96 19 649 094,77 42
I Amortyzacja 2 346 423,98 2 680 592,54 II Zużycie materiałów i energii 1 923 994,59 2 074 828,77 III Usługi obce 7 076 509,61 8 269 909,95 IV Podatki i opłaty, w tym: 44 197,54 58 774,40 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 4 768 640,09 5 494 703,81 VI Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 850 531,30 951 445,57 VII Pozostałe koszty rodzajowe 110 057,85 118 839,73 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 680,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 406 591,44 630 624,76 D Pozostałe przychody operacyjne 753 203,04 690 380,25 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 000,00 34 681,91 II Dotacje 525 269,31 637 345,47 III Inne przychody operacyjne 226 933,73 18 352,87 E Pozostałe koszty operacyjne 23 201,54 19 704,70 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 15 354,34 6 322,00 III Inne koszty operacyjne 7 847,20 13 382,70 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 136 592,94 1 301 300,31 G Przychody finansowe 80 752,79 71 664,66 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 80 752,79 71 664,66 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 169 317,96 136 374,37 I Odsteki, w tym: 169 317,96 136 374,37 - od jednostek powiązanych III Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 048 027,77 1 236 590,60 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 048 027,77 1 236 590,60 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 048 027,77 1 236 590,60 Główna Księgowa Kazimiera Walków 15.04.2015 r. 17 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 349 238,89 16 215 729,57 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 349 237,89 16 215 729,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 909 550,70 909 550,70 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 909 550,70 909 550,70 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 12 114 901,11 13 258 151,10 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 143 249,99 1 580 904,82 a) zwiększenie (z tytułu) 2 324 787,08 2 048 027,77 - podziału zysku 2 324 787,08 2 048 027,77 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 181 537,09 467 122,95 - wypłat na rzecz Właściciela 1 181 537,09 467 122,95 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 13 258 151,10 14 839 055,92 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 44
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 2 324 787,08 2 048 027,77 - zysk z lat ubiegłych 2 324 787,08 2 048 027,77 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 324 787,08 2 048 027,77 - przekazano na kapitał zapasowy 2 324 787,08 2 048 027,77 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 048 027,77 1 236 590,60 a) zysk netto 2 048 027,77 1 236 590,60 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 215 729,57 16 985 197,22 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 16 215 729,57 16 985 197,22 15.04.2015 r. Główna Księgowa Kazimiera Walków Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 31.12.2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 048 027,77 1 236 590,60 II. Korekty razem 1 150 212,99 1 899 269,94 1 Amortyzacja 2 346 423,98 2 680 592,54 2 Zyski (straty) z tytułu róznic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 80 592,82 71 376,73 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 000,00-34 681,91 5 Zmiana stanu rezerw 4 260,66 6 Zmiana stanu zapasów 6 506,17-4 841,24 7 Zmiana stanu należności -207 624,57-391 376,77 17 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 664,21 178 892,54 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -550 080,31-604 952,61 10 Inne korekty -525 269,31 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 198 240,76 3 135 860,54 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 000,00 121 620,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 000,00 121 620,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 465 911,22 3 265 850,63 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 465 911,22 3 265 850,63 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -464 911,22-3 144 230,63 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpłwy 64 908,50 1 072 028,10 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 64 908,50 1 072 028,10 II. Wydatki 2 199 336,28 1 088 770,48 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 181 537,09 467 122,95 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 901 817,65 399 960,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 35 388,72 159 832,64 46
8 Odsetki 80 592,82 61 854,89 9 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 134 427,78-16 742,38 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 598 901,76-25 112,47 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 598 901,76-25 112,47 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 829 279,05 1 428 180,81 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 428 180,81 1 403 068,34 - o ograniczonej możliwości dysponowania 573,58 338,80 15.04.2015 r. Główna Księgowa Kazimiera Walków Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor Al. Niepodległości 1, 65-048 Zielona Góra Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor w Zielonej Górze, Al. Niepodległości 1, obejmującego: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 23.040.312,01 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1.236.590,60 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: (+) 769.467,65 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (-) 25.112,47 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową, finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r., 17 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki. Badający opiniowane sprawozdanie finansowe Kluczowy Biegły Rewident Mariola Chojnacka nr ewid. KIBR 10485 Zielona Góra, dnia 28.04.2015 r. POSTANOWIENIE NR 1/2015 Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego A&TC KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW Zygmunt Ćwik, Jolanta Banaszczak s.c. 65-084 Zielona Góra, ul. S. Batorego 16/8 nr ewid. KIBR 3323 o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2014 przedsiębiorstwa ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor z siedzibą w Zielonej Górze przy Al. Niepodległości 1 z dnia 22 maja 2015 roku Na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 art. 70 ze zmianami zarządzam co następuje: 1 Zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor w Zielonej Górze za rok obrotowy 2014 sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku, na które składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, a wynoszący po stronie aktywów i pasywów 23.040.312,01 PLN stanowiący załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania, 2) rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 r., a przedstawiający zysk w kwocie 1.236.590,60 PLN stanowiący załącznik nr 2 do niniejszego postanowienia, 3) informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego stanowiąca załącznik do niniejszego postanowienia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. 2 POSTANOWIENIE NR 2/2015 Zatwierdzam następujący podział zysku za rok 2014 osiągniętego przez przedsiębiorstwo ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor z siedzibą w Zielonej Górze przy ul. Al. Niepodległości 1 z dnia 22 maja 2015 roku. Cały wypracowany dochód uzyskany z prowadzonej działalności gospodarczej za rok 2014 po rozliczeniu podatku dochodowego zostanie przekazany na kapitał zapasowy. Zysk netto za rok 2014 po zapłaceniu podatku dochodowego i pokryciu dokonanych odpisów w kwocie 1.003.093,60 PLN zostanie w całości przekazany na rozwój firmy. 48