MSIG 159/2014 (4538) poz

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 Poz. 11390. GRUTEX A.P.H. w Poznaniu. [BMSiG-10894/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzono na dzień 31 grudnia 2013 roku dla pojedynczej jednostki w walucie polskiego złotego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje identyfikujące jednostkę Nazwa jednostki: GRUTEX A.P.H.. Adres siedziby: Poznań 61-315, ul. Torowa 11. Podstawowy przedmiot działalności: Handel hurtowy i detaliczny odzieżą i dodatkami. 2. Organ właściwy prowadzący rejestr Jednostka jest zarejestrowana w Wydziale Działalności Gospodarczej. NIP 779-000-55-14. 3. Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Przyjęty w jednostce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Dane łączne Nie dotyczy. 6. Założenie kontynuowania działalności Jednostka sporządziła sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości a) Zasady wyceny i amortyzacji środków trwałych Środki trwałe wycenia się według cen nabycia. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. b) Określenie kryterium zaliczania do środków trwałych Do środków trwałych zalicza się przedmioty o planowanym okresie użytkowania powyżej 1 roku i wartości powyżej 3.500,00 zł netto. c) Materiały Materiały wyceniane są według cen nabycia. d) Towary Towary wycenia się według cen nabycia. e) Wyroby gotowe Wartość wyrobów gotowych wycenia się według kosztu wytworzenia (usługa, tkanina, dodatki krawieckie). f) Zaliczki na dostawy Zaliczki na dostawy wyceniane są w wartości nominalnej. g) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. h) Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe stanowią aktywa finansowe oraz środki pieniężne krajowe wykazywane w wartości nominalnej. i) Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i wyceniane są w wysokości kosztów poniesionych. j) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. k) Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 l) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 8. Podpisy Niniejsze sprawozdanie finansowe GRUTEX A.P.H. zostało podpisane dnia 30 czerwca 2014 roku. Księgowa Joanna Walczak Właściciel jednostki AKTYWA Bilans Stan na dzień 31.12.2013 Stan na dzień 31.12.2012 A Aktywa trwałe 41 685,74 55 359,78 A.I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.I.1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 A.I.2 Wartość firmy 0,00 0,00 A.I.3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.I.4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 41 685,74 55 359,78 A.II.1 Środki trwałe 41 685,74 55 359,78 A.II.1.a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 A.II.1.b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 A.II.1.c) urządzenia techniczne i maszyny 464,48 0,00 A.II.1.d) środki transportu 0,00 0,00 A.II.1.e) inne środki trwałe 41 221,26 55 359,78 A.II.2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.II.3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.III Należności długoterminowe 0,00 0,00 A.IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 A.V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 A.V.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 A.V.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 89 842 942,53 92 467 975,17 B.I Zapasy 34 486 027,10 42 721 133,68 B.I.1 Materiały 3 013 211,11 2 632 068,11 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 B.I.3 Produkty gotowe 10 801 820,14 14 241 766,47 B.I.4 Towary 16 347 611,52 20 561 655,61 B.I.5 Zaliczki na dostawy 4 323 384,33 5 285 643,49 B.II Należności krótkoterminowe 55 281 023,61 49 608 320,68 B.II.1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.2 Należności od pozostałych jednostek 55 281 023,61 49 608 320,68 B.II.2.a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 107,10 0,00 B.II.2.a).-(1) do 12 miesięcy 107,10 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 124

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 B.II.2.a).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.2.b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 588 789,22 8 632 670,00 B.II.2.c) inne 54 692 127,29 40 975 650,68 B.II.2.d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 B.III Inwestycje krótkoterminowe 70 312,76 130 051,26 B.III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 70 312,76 130 051,26 B.III.1.a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 B.III.1.c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 70 312,76 130 051,26 B.III.1.c).-(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 70 312,76 130 051,26 B.III.1.c).-(2) inne środki pieniężne 0,00 0,00 B.III.2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 B.IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 579,06 8 469,55 Aktywa razem 89 884 628,27 92 523 334,95 PASYWA Stan na dzień 31.12.2013 Stan na dzień 31.12.2012 A Kapitał (fundusz) własny 934 356,55 832 706,82 A.I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 000,00 3 000,00 A.II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.IV Kapitał (fundusz) zapasowy 318 602,61 318 602,61 A.V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 A.VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 A.VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 511 104,21 365 313,31 A.VIII Zysk (strata) netto 101 649,73 145 790,90 A.IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 88 950 271,72 91 690 628,13 B.I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 B.I.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 B.I.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 B.I.3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 B.I.3.-(1) długoterminowe 0,00 0,00 B.I.3.-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 B.II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 B.II.1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 B.III Zobowiązania krótkoterminowe 88 950 271,72 91 690 628,13 B.III.1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 B.III.1.a).-(1) do 12 miesięcy 0,00 B.III.1.a).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.1.b) inne 0,00 0,00 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 B.III.2 Wobec pozostałych jednostek 88 950 271,72 91 690 628,13 B.III.2.a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 B.III.2.b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 B.III.2.c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.III.2.d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 m-cy 45 032 080,19 56 224 404,26 B.III.2.d).-(1) do 12 miesięcy 45 032 080,19 56 224 404,26 B.III.2.d).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.2.e) zaliczki otrzymane na dostawy 42 720 402,70 35 389 646,11 B.III.2.f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 B.III.2.g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 161 361,87 43 393,69 B.III.2.h) z tytułu wynagrodzeń 36 210,16 32 597,16 B.III.2.i) inne 216,80 586,91 B.III.3 Fundusze specjalne 0,00 0,00 B.IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B.IV.1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 B.IV.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Pasywa razem 89 884 628,27 92 523 334,95 30.06.2014 r. Księgowa Joanna Walczak Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Właściciel jednostki Rachunek za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Rachunek za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 59 994 040,38 55 447 102,61 A. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 A.I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 202 606,28 507 423,59 A.II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - w. dodatnia, zmniejszenie - w. ujemna) 0,00 0,00 A.III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 A.IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 57 791 434,10 54 939 679,02 B Koszty działalności operacyjnej 59 518 746,96 55 210 739,35 B.I Amortyzacja 15 491,74 10 168,62 B.II Zużycie materiałów i energii 756 471,93 618 059,99 B.III Usługi obce 4 336 351,54 3 320 605,94 B.IV Podatki i opłaty 17,00 0,00 B.V Wynagrodzenia 598 668,12 532 632,17 B.VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 123 362,42 111 942,22 B.VII Pozostałe koszty rodzajowe 0,00 7 460,81 B.VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 53 688 384,21 50 609 869,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 126

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 30.06.2014 r. C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 475 293,42 236 363,26 D Pozostałe przychody operacyjne 34 826,72 36 262,18 D.I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 D.II Dotacje 0,00 0,00 D.III Inne przychody operacyjne 34 826,72 36 262,18 E Pozostałe koszty operacyjne 369 069,20 88 690,40 E.I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 E.II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 E.III Inne koszty operacyjne 369 069,20 88 690,40 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 141 050,94 183 935,04 G Przychody finansowe 9 358,48 1 004,15 G.I Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 G.II Odsetki 9 358,48 55,39 G.III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 G.IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 G.V Inne 0,00 948,76 H Koszty finansowe 199,69 1 116,29 H.I Odsetki 0,00 0,00 H.II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 H.III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 H.IV Inne 199,69 1 116,29 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 150 209,73 183 822,90 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 J.I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 J.II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) 150 209,73 183 822,90 L Podatek dochodowy 48 560,00 38 032,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 101 649,73 145 790,90 Księgowa Joanna Walczak Właściciel jednostki Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zmiany za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Zmiany za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 832 706,82 321 602,61 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 832 706,82 321 602,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 000,00 3 000,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 000,00 3 000,00 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4.1. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 318 602,61 318 602,61 4.2. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2.a) zwiększenie 0,00 0,00 4.2.a)-1 rozporządzenie zyskiem netto z roku ubiegłego 0,00 0,00 4.2.b) zmniejszenie 0,00 0,00 4.2.b)-1 rozwiązanie kapitału zapasowego na dywidendę 0,00 0,00 4.3. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 318 602,61 318 602,61 5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6.1. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 511 104,21 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 365 313,31 0,00 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 365 313,31 0,00 7.2.a) zwiększenie 145 790,90 365 313,31 7.2.b) zmniejszenie 0,00 0,00 7.2.b)-1 przekazanie na kapitał zapasowy 0,00 0,00 7.2.b)-2 przekazanie na pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 0,00 7.2.b)-3 przekazanie na dywidendę 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 511 104,21 365 313,31 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.5.a) zwiększenie 0,00 0,00 7.5.b) zmniejszenie 0,00 0,00 7.5.b)-1 rozporządzenie zyskiem netto z roku ubiegłego 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 511 104,21 365 313,31 8. Wynik netto 101 649,73 145 790,90 8.a) a) zysk netto 101 649,73 145 790,90 8.b) b) strata netto 0,00 0,00 8.c) c) odpisy z zysku 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 934 356,55 832 706,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 934 356,55 832 706,82 Księgowa Joanna Walczak Właściciel jednostki 30.06.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 128

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych Przepływ za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 Przepływ za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 A Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 101 649,73 145 790,90 II. Korekty razem -168 929,01-14 105 627,57 1. Amortyzacja 15 491,74-55 359,78 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -9 358,48 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 8 235 106,58-1 313 972,07 7. Zmiana stanu należności -5 672 702,93-28 636 392,63 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 740 356,41 15 899 360,28 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 890,49 736,63 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -67 279,28-13 959 836,67 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 9 358,48 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych 9 358,48 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 9 358,48 0,00 odsetki 9 358,48 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 1 817,70 0,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 817,70 0,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 7 540,78 0,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych ins. kapitałowych 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 30.06.2014 r. 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -59 738,50-13 959 836,67 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -59 738,50-13 959 836,67 F. Środki pieniężne na początek okresu 130 051,26 14 089 887,93 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 70 312,76 130 051,26 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 I. Dla Właściciela Księgowa Joanna Walczak Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Właściciel jednostki II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki GRUTEX A.P.H. z siedzibą w: 61-315 Poznań, ul. Torowa 11, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 89 884 628,27 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 101 649,73 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 101 649,73 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (59 738,50) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity, Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej daiej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 130

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11390 11390 IV. Nie obserwowaliśmy spisu z natury zapasów przeprowadzonych w grudniu 2013 roku, których wartość wynosi 30 162 642,77 zł, tj. ok. 33,6% sumy bilansowej, ponieważ umowa o badanie sprawozdania finansowego jednostki została zawarta po tym terminie. Stosowany przez jednostkę sposób ewidencji zapasów nie umożliwia nam w pełni potwierdzenia stanu ilościowego produktów gotowych i towarów na dzień bilansowy za pomocą innych procedur aniżeli spis z natury. Ponadto przeprowadzono w księgach roku 2013 aktualizację wyceny zapasów, nie uwzględniając jej jednak w rachunku zysków i strat. Naszym zdaniem - z wyjątkiem zastrzeżenia co do skutków ewentualnych korekt, które mogłyby okazać się konieczne, gdybyśmy mogli zweryfikować stan ilościowy produktów gotowych, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. V. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Kórnik, 30 czerwca 2014 r. Roman Andrzejewski, 4870 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu ad rem Kancelaria biegłego rewidenta i doradcy podatkowego Roman Andrzejewski, 3197 62-035 Kórnik, ul. Dworcowa 40 Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2013 Decyzja nr 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe, sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2013 r. składające się z: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. 3. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia za rok obrotowy. Poznań, dnia 30 czerwca 2014 r. 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11391 11391 XI. INNE Poznań, dnia 30 czerwca 2014 r. Decyzja w sprawie podziału zysku za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. Decyzja nr 2 Zysk wykazany w Rachunku Zysków i Strat za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 w kwocie 101.649,73 postanawia się pozostawić w jednostce. XI. INNE Poz. 11391. IVC NV SPÓŁKA AKCYJNA ODDZIAŁ W POLSCE w Warszawie. KRS 0000383761. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 15 kwietnia 2011 r. [BMSiG-11704/2014] Likwidator Oddziału IVC NV Spółka Akcyjna Oddział w Polsce w likwidacji, ( Oddział ) z siedzibą w Warszawie, pl. Piłsudskiego 1, wpisanego do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr 383761, data rejestracji w KRS: 15.04.2011 r., informuje, że zarząd przedsiębiorcy zagranicznego Oddziału, tj. IVC NV, podjął w dniu 1.08.2014 r. uchwałę o rozwiązaniu Oddziału. Tym samym z dniem 1.08.2014 r. otwarto likwidację Oddziału. Wzywa się wierzycieli Oddziału do zgłaszania swoich wierzytelności w terminie 3 miesięcy, licząc od dnia niniejszego ogłoszenia. Wierzytelności należy zgłaszać na adres siedziby Oddziału podany powyżej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 132