Poz. 5328. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe PAL-BUD w Ilinko. [BMSiG-31098/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2016 Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe PAL-BUD P.P.U. PAL-BUD z siedzibą w Ilinko, 09-100 Płońsk działa na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej o numerze 4093 wydanym przez Burmistrza Miasta Płońsk. Podstawowym przedmiotem działalności jest sprzedaż detaliczna paliw. Okresem sprawozdawczym jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. I. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji). Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2016 są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994r (tj. Dz. U. Z 2002r. Nr 76, poz. 694, z póź. zm.), zwana dalej ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 1. Środki trwałe. Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych i wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych firma przyjęła następujące zasady: Środki trwałe o wartości początkowej do kwoty 3500 zł zalicza się bezpośrednio w koszty. Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3500 zł zalicza się do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzowanych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Przy dokonywaniu odpisów amortyzowanych firma wykorzystuje metodę liniową. Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto, tzn w wartości początkowej podwyższonej o kwoty ulepszenia i pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe i aktualizujące. 2. Rzeczowe aktywa obrotowe. Stany i rozchody materiałów wycenia się: - materiały - wg cen nabycia (zakupu), - towary - wg cen sprzedaży (cena zakupu + marża + VAT). Do bilansu wyceniono je w cenach zakupu ustalonych stosując zasadę pierwsze weszło - pierwsze wyszło. 3. Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą na podstawie raportów okresowych z kas fiskalnych oraz faktur własnych pomniejszanych o podatek od towarów i usług. 4. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia. Wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. 5. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. II. Pomiar wyniku finansowego. Jednostka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym, jak i kalkulacyjnym. III. Ustalenie wyniku finansowego netto. W roku bieżącym osiągnięto zysk zarówno bilansowy jak i podatkowy. 99
MSIG 25/2018 (5413) poz. 5328 5328 Bilans sporządzony na dzień: 31.12.2018 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A. Aktywa trwałe 10 834 904,38 14 378 640,34 1. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1, Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 834 904,38 14 378 540,34 1. Środki trwałe 10 821 249,90 14 364 835,86 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 419 430,00 1 151 513,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 893 388,54 12 353 907,51 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 439 059,66 740 255,57 d) środki transportu 19 371,70 119 209,78 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 13 654,48 13 654,48 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały łub akcje 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 4 100 509,99 3 843 651,11 1. Zapasy 1 164 622,93 874 042,99 1. Materiały 109 446,30 103 264,39 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 100
2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 73 560,35 2 646,06 4. Towary 616 940,88 298 464,93 5. Zaliczki na dostawy 364 675,40 469 667,61 II. Należności krótkoterminowe 2 776 742,89 2 729 018,94 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty. 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 2 776 742,89 2 729 018,94 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 465 015,66 1 127 667,87 - do 12 miesięcy 1 465 015,66 1 127 667,87 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 78 310,31 185 331,35 c) inne 1 233 416,92 1 416 019,72 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 35 259,22 117 240,48 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 35 259,22 117 240,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały tub akcje 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 35 259,22 117 240,48 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 35 259,22 117 240,48 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 123 884,95 123 348,70 Aktywa razem 14 935 414,45 18 222 191,45 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2016 A. Kapitał (fundusz) własny 5 282 320,78 3 214 984,09 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 921 541,98 2 872 598,98 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 101
MSIG 25/2018 (5413) poz. 5328 5328 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 141 804,80 141 804,80 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 218 974,00 200 580,31 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 653 093,59 15 007 207,36 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 2 777 565,43 10 032 606,61 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 2 777 565,43 10 032 606,61 a) kredyty i pożyczki 2 777 565,43 1 992 500,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 8 040 106,61 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 949 975,32 3 468 912,50 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 4 897 694,06 3 379 740,87 a) kredyty i pożyczki 1 655 529,64 998 861,51 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 098 800,64 1 949 139,29 - do 12 miesięcy 3 098 800,64 1 949 139,29 e) zaliczki otrzymane na dostawy 37 488,11 31 273,98 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 70 277,52 80 268,05 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 35 598,15 320 198,04 3. Fundusze specjalne 52 281,26 89 171,63 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 925 552,84 1 505 688,25 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 925 552,84 1 505 688,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 102
- długoterminowe 1 757 420,04 1 443 303,10 - krótkoterminowe 168 132,80 62 385,15 Pasywa razem 14 935 414,45 18 222 191,45 Sporządzono dnia 26.06.2017 r. Główny Księgowy Beata Szadkowska Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) sporządzony na dzień: 31.12.2018 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 21 440 134,51 18 197 745,42 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 844 750,39 1 569 986,76 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 595 384,12 16 627 758,66 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 18 515 061,24 15 752 932,11 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 298 500,72 1 410 530,99 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 15 216 560,52 14 342 401,12 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 2 925 073,27 2 444 813,31 D. Koszty sprzedaży 209 325,15 2 902,24 E. Koszty ogólnego zarządu 2 656 862,66 6 418 156,35 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 58 885,46-3 976 245,28 G. Pozostałe przychody operacyjne 480 683,91 4 838 867,58 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 86 432,52 4 447 199,42 II Dotacje 327 651,87 314 116,94 III. Inne przychody operacyjne 66 599,52 77 551,22 H. Pozostałe koszty operacyjne 75 886,74 374 489,74 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 75 886,74 374 489,74 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 463 682,63 488 132,56 J. Przychody finansowe 78,25 3 373,74 l. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 78,25 3 373,74 K. Koszty finansowe 244 786,88 290 925,99 103
MSIG 25/2018 (5413) poz. 5328 5328 I. Odsetki, w tym: 233 757,08 281 852,94 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 11 029,80 9 073,05 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (l+j-k) 218 974,00 200 580,31 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.l.-M.ll.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (L±M) 218 974,00 200 580,31 O. Podatek dochodowy 0,00 0,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 218 974,00 200 580,31 Sporządzono dnia 26.06.2017 r. Główny Księgowy Beata Szadkowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki. II. Przeprowadzone badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Usługowego PAL - BUD, Ilinko, 09-100 Płońsk, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 18 222 191.45 zł, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości 200 580.31 zł, 4. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe PAL - BUD Marian Serwach Ilinko, 09-100 Płońsk. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych stanowiących postawę jego sporządzania. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.). 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez KRBR w Warszawie. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad polityki rachunkowości i sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej postawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzam, że do dnia zakończenia badania sprawozdanie finansowe za rok 2015 zostało zgłoszone do opublikowania w Monitorze Gospodarczym i Sądowym. IV. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny stanu majątkowego i sytuacji finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2016 roku, jak jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami/polityką rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statusu/ Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Usługowego PAL - BUD Ilinko, 09-100 Płońsk. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 LUTEGO 2018 R. 104
Na podstawie zawartych w raporcie danych i informacji oraz oceny stanu majątkowego i sytuacji majątkowej, jak również wyniku finansowego nie stwierdzono zdarzeń i czynników zagrażających dalszej kontynuacji działalności gospodarczej spółki. Płońsk, 30.06.2017 r. Czesław Defański Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie nr w rejestrze 4944 Kancelaria Biegłego Rewidenta Cz. Defański, J. Defański s.c. 05-00 Ciechanów ul. Batalionów Chłopskich 11A nr ewidencyjny KRBR 3906. DECYZJA właściciela firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe PAL-BUD Minko, 09-100 Płońsk z dnia 30.06.2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziale nadwyżki za rok 2016 Przyjmując za podstawę opinię i raport biegłego rewidenta firmy AUDYT Czesław Defański, ul. Gałczyńskiego 13, 06-400 Ciechanów zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, tj.: - bilans na dzień 31.12.2016 r. z sumami obrotowymi 18 222 191,45 zł, - rachunek zysków i strat z wynikiem finansowym 200 580,31 zł, oraz przeznaczam nadwyżkę finansową za rok 2016 w kwocie 200 580,31 zł na kapitał właściciela. 105